출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230515002311

분 기 보 고 서

                                    (제 63 기)

사업연도	2023년 01월 01일	부터
	2023년 03월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년      5월     15일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인
면제사유발생 :	해당사항 없음

회      사      명 :	유화증권 주식회사
대   표    이   사 :	윤 경 립, 고 승 일
본  점  소  재  지 :	서울특별시 영등포구 국제금융로2길 36
	(전  화) 02 - 3770 - 0100
	(홈페이지) http://www.yhs.co.kr
작  성  책  임  자 :	(직  책)  이사              (성  명)  신재혁
	(전  화)  02 - 3770 - 0095

【 대표이사 등의 확인 】

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1) 연결대상 종속회사 개황
※ 해당사항 없음.
연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장	-	-	-	-	-
비상장	-	-	-	-	-
합계	-	-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

2) 연결대상회사의 변동내용
※ 해당사항 없음.

구 분	자회사	사 유
신규 연결	-	-
	-	-
연결 제외	-	-
	-	-

3) 회사의 법적, 상업적 명칭
 회사의 명칭은 '유화증권 주식회사'이고, 약식으로는 '유화증권(주)' 라고 표기합니다. 또한, 영문으로는 'Yuhwa Securities co.,ltd.'라 표기 합니다.

4) 설립일자 및 존속기간   :   1962년 06월 02일

5) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
      주소 : 서울시 영등포구 국제금융로2길 36
     전화번호 : 02 - 3770 - 0100
     홈페이지 : http://www.yhs.co.kr

6) 회사사업 영위의 근거가 되는 법률
당사는 "금융회사의 지배구조에 관한 법률", "자본시장과 금융투자업에 관한 법률", "외국환거래법", "전자금융거래법" 등에 근거하여 사업을 영위하고 있습니다.

7) 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		미해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		미해당

8) 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업에 관한 사항
가. 회사는 금융투자업법에 따라 사업을 영위하는 금융투자회사로서 다음 세가지 사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

주 요 사 업

1)투자매매업 : 자기의 재산으로 금융투자상품을 매수. 매도, 증권의  발행. 인수 또는                            청약의 권유. 청약. 청약의 승낙(파생상품제외) 2)투자중개업 :  타인의 재산으로 금융투자상품을 매수.매도, 증권의 발행.인수 또는  청약                      의 권유.청약.청약의 승낙(파생상품제외) 3)투자일임업 : 투자자로부터 금융투자상품에 대한 투자판단의 전부, 일부를 일임  받아                    투자자별로 구분하여 자산을 취득.처분 등의 방법으로 운용

나. 향후 추진하려는 신규사업 : 공시대상 기준일 현재 해당사항 없음.

※ 구체적인 사업의 상황은 'Ⅱ.사업의 내용' 을 참조.

9) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
유가증권시장	1987년 08월 24일	해당사항없음	해당사항없음

2. 회사의 연혁

1) 설립 이후의 변동상황

1962.  06. 02   회사설립 1962.  06. 12   재무부 허가 1962.  07. 14   거래원 등록 1971.  11. 16   신용공여업무 추가 1974.  06. 17   증권저축업무 허가 1975.  08. 29   소공동지점 신설 인가 1976.  05. 03   영동지점 신설 인가 1976.  06. 07   영동지점 개점 1977.  10. 21   중부지점 신설 인가 1977.  11. 18   중부지점 개점   1979.  06. 30   명동지점 신설 인가   1979.  07. 02   명동지점 개점 1981.  08. 21   유가증권 인수 및 유가증권의 모집 또는 주선업무 인가   1984.  08. 24   대치동지점 신설인가   1984.  10. 25   대치동지점 개점   1985.  11. 01   외국인투자기업의 주식 또는 지분의 평가업무 인가 1987.  08. 24   주식상장 1988.  01. 22   강릉지점 신설 인가   1988.  02. 29   강릉지점 개점     1988.  03. 11   부산동래지점 신설 인가 1988.  04. 18   부산동래지점 개점       1988.  07. 26   용산지점 개설 인가     1988.  10. 10   용산지점 개점     1988.  12. 21   논현동지점 명칭변경 인가   1989.  01. 04   논현동지점을 역삼동지점으로 변경 개점   1989.  01. 26   중부지점 명칭변경 인가   1989.  01. 27   대구서지점, 인천남지점 신설 인가 1989.  02. 13   중부지점을 을지로지점으로 변경 개점   1989.  03. 14   본점 이전 인가   1989.  03. 27   대구서지점 개점     1989.  03. 29   인천남지점 개점           1989.  04. 10   본점 이전 개점 (63 B/D)   1989.  04. 22   부동산 임대업 겸영 인가     1989.  08. 25   대구동지점 신설 인가       1989.  09. 27   대구동지점 개점     1990.  03. 28   대전지점 , 영등포지점 신설 인가     1990.  04. 13   서초지점 신설 인가     1990.  05. 14   외국에서의 증권업 허가     1990.  07. 03   대전지점 개점     1990.  12. 05   서초지점 개점       1990.  12. 06   영등포지점 개점       1991.  01. 30   본점 이전 인가   1991.  02. 10   본점 이전 개점 ( 대영 B/D )   1991.  07. 13   뉴욕사무소 설치 인가     1992.  04. 30   뉴욕사무소 개점   1994.  03. 28   신축사옥 개점     1994.  08. 31   광명지점 신설 인가   1994.  09. 26   광명지점 개점     1995.  02. 22   면목지점 신설 인가     1995.  03. 13   면목지점 개점     1995.  03. 16   외국환업무 인가     1995.  10. 30   인천지점 신설 인가     1995.  11. 10   인천지점 개점     1996.  07. 31   뉴욕사무소 폐쇄     1996   09. 09   면목지점을 강동지점으로 변경개점 1996   12. 31   인천지점 폐쇄 1997   09. 30   서초지점 폐쇄 1998.  07. 10   광명지점 폐쇄 1998.  09. 07   상계지점 개점 1998.  10. 01   자산재평가실시 1999.  03. 02   동래지점 이전개업 1999.  05. 20   영등포지점 폐쇄 1999.  11. 25   강남사이버영업소 개소 2000.  09. 01   용산지점 이전개점 2001.  01. 20   강남사이버 영업소 폐소 2002.  02. 08   상계지점 폐쇄 2002.  08. 24   강동지점 폐쇄 2002.  11. 15   대치동지점 폐쇄 2003.  04. 30   명동지점 폐쇄 2003.  11. 14   대구서지점 폐쇄 2004.  03. 26   역삼동지점 폐쇄 2005.  02. 28   동래지점 폐쇄 2006.  04. 03   을지로지점 이전개업 2006.  04. 10   영동지점 이전개업 2006.  11. 24   인천남지점 폐쇄 2008.  03. 25   최대주주변경 (윤장섭->윤경립) 2008.  12. 05   강릉지점 폐쇄 2009.  01. 05   용산지점 이전개업 2009.  05. 08   대구동지점 폐쇄 2010.  03. 15   대전지점 폐쇄 2012.  06. 04   영동지점 이전개업 및 명칭 변경 2014.  01. 17   용산지점 폐쇄 2017.  04. 28   장내파생상품 투자중개업, 투자매매업 폐지 2020.  04. 14   변경상장(주식분할)

2)경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
		신규	재선임
2023년 03월 31일	정기주총	사외이사 권길주	-	-
2023년 03월 31일	정기주총	-	사외이사 안섭	-
2023년 03월 31일	정기주총	-	-	사외이사 전성기

※ 사외이사 권길주는 제62기 정기주주총회(2023년 3월 31일)에서 신규 선임
    되었습니다.
※ 사외이사 안섭은 제62기 정기주주총회(2023년 3월 31일)에서 재선임
    되었습니다.
※ 사외이사 전성기는 제62기 정기주주총회(2023년 3월  31일)에서 임기만료로 퇴임     하였습니다.

3. 자본금 변동사항

1) 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	당분기말	62기 (2022년말)	61기 (2021년말)
보통주	발행주식총수	56,702,415	56,702,415	56,702,415
	액면금액	1,000	1,000	1,000
	자본금	56,702,415,000	56,702,415,000	56,702,415,000
우선주	발행주식총수	17,476,425	17,476,425	17,476,425
	액면금액	1,000	1,000	1,000
	자본금	17,476,425,000	17,476,425,000	17,476,425,000
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	74,178,840,000	74,178,840,000	74,178,840,000

※ 상기 우선주식은 보통주보다 액면금액을 기준하여 1%를 금전으로 더 배당하는        구형우선주입니다.
※ 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다.

4. 주식의 총수 등

1) 주식의 총수 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구  분		주식의 종류			비고
		보통주	종류주식	합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		125,000,000	125,000,000	250,000,000	종류주식은 발행주식총수의 1/2 범위내에서 발행 (당사 정관 제7조의 2)
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		56,702,415	17,476,425	74,178,840	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		-	-	-	-
	1. 감자	-	-	-	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		56,702,415	17,476,425	74,178,840	-
Ⅴ. 자기주식수		10,946,410	2,598,855	13,545,265	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		45,756,005	14,877,570	60,633,575	-

※ 상기 종류주식은 보통주보다 액면금액을 기준하여 1%를 금전으로 더 배당하는        구형우선주입니다.
※ 보고서 제출일(2023년 5월 15일) 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 250,000,000    주이고, 발행주식총수는 74,178,840주입니다.

2) 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
					취득(+)	처분(-)	소각(-)
배당 가능 이익 범위 이내 취득	직접 취득	장내 직접 취득	보통주	8,171,510	-	-	-	8,171,510	-
			종류주식	2,598,855	-	-	-	2,598,855	-
		장외 직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-
			종류주식	-	-	-	-	-	-
		공개매수	보통주	-	-	-	-	-	-
			종류주식	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	보통주	8,171,510	-	-	-	8,171,510	-
			종류주식	2,598,855	-	-	-	2,598,855	-
	신탁 계약에 의한 취득	수탁자 보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-
			종류주식	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	보통주	2,774,900	-	-	-	2,774,900	-
			종류주식	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	보통주	2,774,900	-	-	-	2,774,900	-
			종류주식	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			보통주	-	-	-	-	-	-
			종류주식	-	-	-	-	-	-
총 계(a+b+c)			보통주	10,946,410	-	-	-	10,946,410	-
			종류주식	2,598,855	-	-	-	2,598,855	-

3) 종류주식(우선주) 발행현황

(단위 : 원)

발행일자			1990년 01월 19일
주당 발행가액(액면가액)			1,000	1,000
발행총액(발행주식수)			17,476,425,000	17,476,425
현재 잔액(현재 주식수)			17,476,425,000	17,476,425
주식의 내용	존속기간(우선주권리의 유효기간)		-
	이익배당에 관한 사항		우선주식은 보통주보다 액면금액을 기준하여 1%를 금전으로 더 배당합니다.
	잔여재산분배에 관한 사항		-
	상환에 관한 사항	상환권자	없음
		상환조건	-
		상환방법	-
		상환기간	-
		주당 상환가액	-
		1년 이내 상환 예정인 경우	-
	전환에 관한 사항	전환권자	없음
		전환조건 (전환비율 변동여부 포함)	-
		발행이후 전환권 행사내역	N
		전환청구기간	-
		전환으로 발행할 주식의 종류	-
		전환으로 발행할 주식수	-
	의결권에 관한 사항		-
기타 투자 판단에 참고할 사항 (주주간 약정 및 재무약정 사항 등)			-

※ 당사의 우선주는 구형우선주로 17,476,425주 발행하였으며, 우선주식은 보통주       보다 액면금액을 기준하여 1%를 금전으로 더 배당합니다.

5. 정관에 관한 사항

1) 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2021년 03월 26일	제60기 정기주주총회	- 신주의 배당기산일 관련 규정 정비 / 일정시점 배당기준일을 동등 기준일로 변경 - 이사회의 결의사항 정비,  - 사외이사의 임기(1년 → 2년) - 감사위원회의 법적 근거 규정 변경	- 「상법」 및 「상법 시행령」의 개정(2020. 12. 29.)에 따른 정관 정비
2020년 03월 27일	제59기 정기주주총회	- 발행할 주식의 총수 변경 - 1주의 금액 변경	- 주식분할

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 산업의 현황
(1) 당사의 금융투자업 영위 범위

① 투자매매업 증권 (1-1-1)

② 투자중개업 증권 (2-1-1)

③ 투자일임업 (6-1-1)

(2) 산업의 특성

① 금융투자업의 구조

   - 증권시장은 새로운 증권을 발행하여 장기적인 자본을 조달하는 발행시장과 기        발행된 증권으로 투자자들이 상호간에 거래하는 유통시장으로 구분되어 있으며,
    이 두 시장을 통하여 자금의 공급처인 투자자로부터 수요자인 기업으로 자금의
    흐름을 직접 연결해줌으로써 경제의 각 부분에 자금을 원활히 공급하며, 투자자
    들에게는 효율적인 투자기회를 제공. 

② 금융투자업은 세계 경기 및 국내경기에 민감하게 반응

    - 경제성장률, 금리동향, 환율, 유가 등 원자재가격, 수출입 동향, 실업률 등 국내
    변수 뿐만이 아닌 다른 나라의 경제상황에 따라 복잡하게 상호작용하여 반응함.

(3) 산업의 성장

                                                                                                 (단위 : 조원, %)

구 분		2022년말	2021년말	2020년말	2019년말	2018년말	2017년말	2016년말
주가 지수	KOSPI	2,236.40	2,977.65	2,873.47	2,197.67	2,041.04	2,467.49	2,026.46
	KOSDAQ	679.29	1,033.98	968.42	669.83	675.65	798.42	631.44
시가 총액	금 액	2,082.73	2,649.66	2,366.13	1,717.26	1,572.21	1,888.56	1,509.96
	증가율	-21.39%	11.98%	37.79%	9.23%	-16.75%	25.07%	4.53%
거래 대금	금 액	3,913.61	6,766.81	5,707.89	2,287.61	2,799.72	2,190.47	1,947.58
	증가율	-42.16%	18.55%	149.51%	-18.29%	27.81%	12.47%	-11.51%

(4) 경기변동의 특성

① 일반적으로 금융투자업은 실물경기에서 선행하는 변동성을 가지고 있으며, 국가
  의 경제상황은 물론 정치,사회,문화,경기 동향 등 여타 변수에도 많은 영향을 받을
  뿐만 아니라 해외시장의 동향에도 민감하게 반응하는 등 다른 어느 산업보다도 큰
  변동성을 가지는 산업입니다. 이러한 변동성 속에서 경기 상승시에는 주가지수 상
  승에 따른 수익증대를 기대할 수 있음.

  

(5) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점

① 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 : 인적자원, 전산인프라, 마케팅전략, 규모의 경
   제(지점망), 시장의 초기진입 등.

② 회사의 경쟁상의 강점과 단점 : 당사의 조직은 소수정예화로 변화에 유연성을 가
   지고 대처할 수 있으며 안전자산투자로 높은 순자본비율을 기록하고 있음.  반면
  조직 및 점포수의 열세로 브로커리지 영업의 열세와 신규사업 진출에 애로점을 보
  이고 있음.

  

(6) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단

① 자산운용의 효율성 및 수익극대화 추구

   - 적절한 리스크관리로 안정적 수익 확보에 초점을 맞춰 운용

② 기업금융부문 등 틈새시장 진입으로 추가수익확보 노력

③ 법인 및 소매영업부분에서는 판관비를 커버할 정도로 수익창출 역량강화

④ 신규수익원 창출을 위한 인력 보강 및 경쟁력 강화

나. 회사의 현황
(1) 시장점유율 추이

                                                                                                 (단위 : 억원, %)

과목	제63기 1분기	제62기	제61기	제60기	제59기
거래실적	1,997	42,482	62,829	43,106	30,217
시장점유율	0.01	0.05	0.04	0.04	0.07

※ 시장점유율 산정기준 = 당사거래실적/전체거래실적 × 100
※ 전체거래실적 자료출처 : 한국거래소

(2) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점

     - 당사의 조직은 소수정예화로 변화에 유연성을 가지고 대처할 수 있으며 높은
      순자본비율 등 회사의 안정성측면에서는 업계 최고를 기록하고 있습니다. 반면
      에 조직 및 점포수의 열세로 위탁영업의 열세와 신규사업 진출에 애로점을 보이
      고 있습니다.

(3) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단

     - 자산운용의 효율성 및 수익극대화 추구

        -> 적절한 리스크관리로 안정적 수익 확보에 초점을 맞춰 운용

     - 기업금융부문 등 틈새시장 진입으로 추가수익확보 노력

     - 법인 및 소매영업부분에서는 판관비를 커버할 정도로 수익창출 역량강화

(4) 관련법령 또는 정부의 규제 및 지원
    - 금융투자업전반 : 상법, 민법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융실명 거       래 및 비밀보장에 관한 법률, 금융투자업 감독규정 및 시행세칙
    - 과세 : 소득세법, 법인세법, 농특세법

2. 영업의 현황

가. 영업의 개황
당사는 제63기 1분기(2023.01.01~2023.03.31)중에 주식약정 1,997억원을 달성하였습니다. 또한 동기간중 영업수익은 134억원, 영업이익 86억원, 세전이익 110억원, 당기순이익 90억원의 영업실적을 달성하였습니다.

(1) 자산 및 부채의 변동내역

(단위 : 백만원)

과  목	제 63 기 1분기	제 62기	제 61 기
현금및예치금	29,976	16,391	30,680
당기손익-공정가치측정 금융자산	396,939	410,593	436,814
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	194,148	194,700	176,490
파생결합증권	6,830	6,830	8,550
대출채권	1,017	1,029	14,121
유형자산	5,689	5,694	6,153
투자부동산	21,068	21,403	22,469
무형자산	1,645	1,192	364
기타자산	12,947	31,503	39,054
자산총계	670,259	689,335	734,695
예수부채	14,033	18,403	28,839
차입부채	88,436	90,429	135,007
기타부채	24,517	39,505	42,974
이연법인세부채	41,468	41,274	41,376
당기법인세부채	1,646	1,346	662
부채총계	170,100	190,957	248,858
자본	500,159	498,378	485,837
부채,자본계	670,259	689,335	734,695

※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

(2) 영업실적의 변동내역

(단위 : 백만원)

과 목	제63기 1분기	제62기 1분기	제 62 기	제 61 기
영업수익	13,385	9,610	22,062	22,252
영업이익(손실)	8,585	4,737	(2,884)	7,551
세전순이익	11,045	6,441	5,420	12,053
세후순이익	9,037	5,383	4,197	9,595

※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

나. 영업의 종류별 실적

(단위 : 백만원, %)

영 업 종 류	제 63 기 1분기		제 62 기 1분기		제 62 기		제 61 기
수수료수익	345	2.58%	435	4.53%	1,557	7.06%	2,665	11.98%
당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	409	3.06%	36	0.37%	1,070	4.85%	1,769	7.95%
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	3,371	25.18%	1,204	12.53%	1,911	8.66%	2,268	10.19%
이자수익	3,932	29.38%	2,551	26.55%	12,135	55.00%	9,856	44.29%
기타영업수익	5,328	39.80%	5,384	56.02%	5,389	24.43%	5,694	25.59%
영 업 수 익 합 계	13,385	100.00%	9,610	100.00%	22,062	100.00%	22,252	100.00%

※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

다. 자금 조달 및 운용 내용
(1) 자금조달내용

(단위 : 백만원, %)

구  분		제63기 1분기		제62기 연간		제61기 연간
		평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비
자본	자본금	74,179	10.83%	74,179	10.16%	74,179	10.37%
	자본잉여금	127,248	18.58%	127,083	17.41%	127,082	17.77%
	자본조정	(34,976)	(5.11%)	(34,976)	(4.79%)	(34,976)	(4.89%)
	기타포괄손익누계액	144,286	21.06%	147,188	20.17%	122,499	17.13%
	이익잉여금	188,602	27.53%	193,319	26.49%	190,755	26.68%
예수부채	투자자예수금	38,054	5.56%	33,497	4.59%	41,805	5.85%
	신용대주담보금	-	-	-	-	-	-
	수입담보금	45	0.01%	45	0.01%	45	0.01%
	기타	-	-	-	-	-	-
차입부채	콜머니	-	-	-	-	-	-
	차입금	-	-	31,227	4.28%	47,301	6.62%
	RP매도	90,734	13.25%	96,148	13.18%	95,056	13.29%
	매도유가증권	-	-	-	-	-	-
	파생상품	-	-	-	-	-	-
	사채	-	-	-	-	-	-
	기타	-	-	-	-	-	-
기타부채	이연법인세부채	41,276	6.03%	46,730	6.40%	39,597	5.54%
	당기법인세부채	1,350	0.20%	215	0.03%	322	0.05%
	기타	14,169	2.06%	15,122	2.07%	11,356	1.58%
합  계		684,967	100.00%	729,777	100.00%	715,021	100.00%

(2) 자금운용내용

(단위 : 백만원, %)

구 분		제63기 1분기		제62기 연간		제61기 연간
		평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비
현·예금	현금 및 현금성 자산	19,713	2.88%	29,220	4.00%	30,301	4.24%
	예치금	39,369	5.75%	41,804	5.73%	31,352	4.38%
유가증권	당기손익-공정가치측정 금융자산	386,085	56.37%	406,187	55.66%	426,736	59.68%
	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	194,694	28.42%	200,972	27.54%	169,334	23.68%
	상각후원가측정금융자산	-	-	-	-	-	-
	관계회사투자지분	-	-	-	-	-	-
	파생결합증권	6,830	1.00%	8,541	1.17%	8,550	1.20%
파생상품		-	-	-	-	-	-
대출 채권	콜론	-	-	-	-	-	-
	신용공여금	4,355	0.64%	5,331	0.73%	11,704	1.64%
	RP매수	-	-	-	-	-	-
	대여금	-	-	-	-	-	-
	기타	-	-	-	-	-	-
유형자산		5,645	0.82%	5,964	0.82%	6,434	0.90%
투자부동산		21,288	3.11%	21,979	3.01%	22,242	3.11%
무형자산		1,197	0.17%	663	0.09%	346	0.05%
기타자산		5,791	0.84%	9,116	1.25%	8,022	1.12%
당기법인세자산		-	-	-	-	-	-
합  계		684,967	100.00%	729,777	100.00%	715,021	100.00%

2-1. 영업 종류별 현황

가. 유가증권 자기매매업무
(1) 종류별 유가증권 내용

(단위 : 백만원)

구 분		제63기 1분기			제62기 연간			제61기 연간
		보유잔액	거래실적		보유잔액	거래실적		보유잔액	거래실적
			유가증권시장	코스닥시장		유가증권시장	코스닥시장		유가증권시장	코스닥시장
주 식		8,333	94	-	8,127	-	9	9,852	6,841	10
채 권	국채지방채	74,411	-	11,278	72,108	-	33,493	70,260	-	29,584
	특수채	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	회사채	181,563	-	30,232	202,606	-	128,430	181,923	-	185,247
	소   계	255,974	-	41,510	274,714	-	161,923	252,183	-	214,831
기업어음증권		85,011	-	80,000	79,890	-	480,000	96,973	-	290,000
외화증권		-	-	-	-	-	-	-	-	-
선물	매 수	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	매 도	-	-	-	-	-	-	-	-	-
옵션	매 수	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	매 도	-	-	-	-	-	-	-	-	-
파생결합증권		6,830	-	-	6,830	-	-	8,550	-	-
기 타		33,805	-	-	33,350	-	-	52,972	-	-
합 계		389,953	94	121,510	402,911	-	641,932	420,530	6,841	504,841

(2) 유가증권 운용실적
①  주 식

(단위 : 백만원)

구 분	제63기 1분기	제62기 1분기	제62기	제61기
처분차익(차손)	-	-	-	1,681
평가차익(차손)	206	334	(1,725)	739
배당금수익	552	560	564	740
합  계	758	894	(1,161)	3,160

② 채 권

(단위 : 백만원)

구 분	제63기 1분기	제62기 1분기	제62기	제61기
처분차익(차손)	20	-	28	50
평가차익(차손)	2,500	(1,487)	(2,799)	(1,629)
상환차익(차손)	277	(3)	(82)	(284)
채권이자	2,406	1,721	8,163	7,100
합  계	5,203	231	5,310	5,237

③ 집합투자증권

(단위 : 백만원)

구 분	제63기 1분기	제62기 1분기	제62기	제61기
매매차익(차손)	(1)	-	977	-
평가차익(차손)	455	804	(1,161)	1,082
분배금	-	-	1	1,418
합 계	454	804	(183)	2,500

④ 파생결합증권

(단위 : 백만원)

구 분	제63기 1분기	제62기 1분기	제62기	제61기
상환차익(차손)	-	-	-	-
평가차익(차손)	-	-	(1,720)	-
분배금	-	-	-	-
합       계	-	-	(1,720)	-

⑤ 기업어음증권

(단위 : 백만원)

구 분	제63기 1분기	제62기 1분기	제62기	제61기
매매차익(차손)	64	27	27	(27)
평가차익(차손)	56	(1)	(110)	(27)
기업어음증권이자	807	294	1,722	1,420
합       계	927	320	1,639	1,366

나. 위탁매매업무
(1) 예수금 및 매매거래 실적

(단위 : 백만원)

구 분		제63기  1분기		제62기 연간		제61기 연간
		유가증권시장	코스닥시장	유가증권시장	코스닥시장	유가증권시장	코스닥시장
예 수 금	위탁자예수금	12,761	-	17,132	-	27,610	-
	파생상품거래예수금	7	-	7	-	7	-
거래실적	주   식	156,196	43,403	3,679,097	569,102	5,400,592	882,309
	채   권	-	-	2	-	-	-
	집합투자증권	-	3,023,567	-	7,741,495	-	7,418,982
	외화증권	-	-	-	-	-	-
	선   물	-	-	-	-	-	-
	옵   션	-	-	-	-	-	-
	파생결합증권	-	-	-	-	-	-
	기   타	-	-	-	-	-	-
	합   계	156,196	3,066,970	3,679,099	8,310,597	5,400,592	8,301,291
수 수 료	주   식	162	51	1,097	246	2,011	444
	채   권	-	-	-	-	-	-
	집합투자증권	-	-	-	-	-	-
	외화증권	-	-	-	-	-	-
	선   물	-	-	-	-	-	-
	옵   션	-	-	-	-	-	-
	파생결합증권	-	-	-	-	-	-
	기   타	-	-	-	-	-	-
	합   계	162	51	1,097	246	2,011	444

(2) 위탁매매 업무수지

(단위 : 백만원)

구 분	제63기 1분기	제62기 1분기	제62기	제61기
수탁수수료	213	382	1,343	2,455
매매수수료	27	61	234	318
수 지 차 익	186	321	1,109	2,137

다. 유가증권 인수 업무
(1) 유가증권 인수 주선 실적

(단위 : 백만원)

구 분	제63기 1분기			제62기 연간			제61기 연간
	주간사 실적	인수주선 실적	인수주선 수수료	주간사 실적	인수주선 실적	인수주선 수수료	주간사 실적	인수주선 실적	인수주선 수수료
기업공개	-	-	-	-	-	-	-	-	-
주 식	-	-	-	-	-	-	-	-	-
국공채	-	-	-	-	-	-	-	-	-
회사채	-	-	-	-	-	-	-	-	-
외화증권	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기 타	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

 

(2) 인수주선 업무수지

(단위 : 백만원)

구 분	제63기 1분기	제62기	제61기
인수주선수수료	-	-	-
수수료비용	-	-	-
수지차익	-	-	-

라. 신용공여업무
(1) 신용공여현황

(단위 : 백만원)

자기신용융자금	자기신용대주	증권담보대출금
94	-	923

(2) 신용한도

(단위 : 백만원)

자기신용융자금	1,000
유통융자금	-

(3) 신용이자율

30일	90일	150일
7.3%	7.9%	8.5%

마. 환매조건부채권 매매업무

(단위 : 백만원)

구 분		제63기 1분기	제62기 연간	제61기 연간
잔고	조건부매도	23,436	25,429	37,007
	(거액 RP)	65,000	65,000	57,000
	조건부매수	-	-	-
거래금액	조건부매도	141,523	1,103,644	798,689
	(거액 RP)	8,060,000	32,326,000	30,173,000
	조건부매수	-	-	-

3. 파생상품거래 현황

※ 해당사항 없음.

4. 영업설비

가. 지점 등 설치 현황

(2023년 3월 31일 현재)

지 역	지 점	출 장 소	사 무 소	합 계
서울특별시	3	-	-	3
계	3	-	-	3

주) 지점에는 1개 본점(영업부), 1개 센터, 1개 지점임.

나. 영업설비 등 현황

(단위 : 백만원)

구 분	토지 (장부가액)	건물 (장부가액)	합 계	비 고
본점(영업점)	18,071	8,283	26,354	-
합 계	18,071	8,283	26,354	-

주) 토지와 건물의 장부가액은 제63기 1분기 K-IFRS기준(한국채택국제회계기준)의 재무제표를 기준으로 당사가 보유하고 있는 유형자산 및 투자부동산을 포함하여 작성하였음.

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. 자본적정성 및 재무건전성
(1) 순자본비율

(단위 : 백만원, %)

구 분	제63기 1분기	제62기	제61기
영업용순자본(A)	481,946	480,075	466,348
총 위 험 액(B)	67,794	66,989	82,505
잉여자본(A-B)	414,152	413,086	383,843
필요유지자기자본(C)	38,150	38,150	38,150
순자본비율[(A-B)/C]	1,085.59%	1,082.79%	1,006.14%

주1) 순자본비율 = (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본 ×100

주2) 필요유지자기자본은 법정자본금의 70%로 산출합니다.

주3) 잉여자본 = 영업용순자본 - 총위험액

(2) 자산부채비율

(단위 : 백만원, %)

구 분	제63기 1분기	제62기	제61기
실질자산(A)	702,766	721,419	765,419
실질부채(B)	170,100	190,958	248,858
자산부채비율(A/B)	413.15%	377.79%	307.57%

주) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준)

나. 자산유동화에 관한 사항

※ 해당사항없음.

다. 증권전문인력 보유에 대한 사항

(단위 : 명)

구분	내 근	전 담	계
증권투자권유자문인력	9	-	9
펀드투자권유자문인력	7	-	7
투자상담관리인력	3	-	3
투자자산운용사	2	-	2
금융투자분석사	3	-	3
위험관리인력	1	-	1
전문인력(1)	25	-	25
전문인력(2)	14	-	14

※ 전문인력(1)(금융투자협회 등록인원 기준)은 총 인원의 합계이며, 전문인력(2)는 두 종류 이상의 자격을 소지한 자가 한 종류의 자격만을 소지하고 있다고 했을 경우의 총 인원입니다.

라. 위험관리에 관한 사항

(1) 위험관리조직 및 정책
① 위험의 정의: 위험이란 투자부분 혹은 재무관리를 통해 발생할 수 있는 각종 변동요소를 뜻하는 것으로 크게 시장위험, 신용위험, 운영위험, 유동성위험, 평판위험 등으로 나뉜다.
② 위험관리조직
   ㄱ. 이사회
   ㄴ. 위험관리 위원회
   ㄷ. 위험관리소위원회(신용심의위원회, 투자심의위원회)
   ㄹ. 위험관리주관부서
   ㅁ. 거래담당부서장
   ㅂ. 위험관리자
③ 위험관리정책
   ㄱ. 위원회의 회의록 기록과 심의. 의결 사항에 대한 집행
   ㄴ. 매일 개장전 영업활동별 시장리스크 관련정보를 회사 내부 관계자들에게 제공

    ㄷ. 리스크의 일별 측정 및 한도관리, 리스크 관련 전산시스템의 운영 및 모니터링

    ㄹ. 영업부서 등의 리스크 부담행위에 대한 사전 검토 및 합의
   ㅁ. 통합 위험관리시스템의 구축 및 관리
   ㅂ. 순자본비율 및 자산부채비율의 분석 및 보고
   ㅅ. 위험관련규정 위반시 보고 및 제재 건의 등

(2) 신용위험관리
① 신용위험의 개념: 거래상대방이 부담하여야 할 의무를 불이행함으로써 초래되는      위험
② 신용위험의 관리방법
  ㄱ. 신용리스크의 측정은 순자본 비율 작성 표준 방식에 의하여 측정함
  ㄴ. 통합 리스크관리 시스템을 통해 고객 등급별 익스포져를 분석하고 익스포져
       한도를 관리
③ 신용위험에 대한 노출정도
  - 분기보고서나 검토보고서 상의 주석을 참고하시기 바랍니다.

(3) 시장위험관리
① 시장위험의 개념: 시장에서의 가격변동으로 인한 손실위험을 말하며 “일반시         장위험”과  “개별시장위험”으로 나눌 수가 있다.
  ㄱ. “일반시장위험”이라 함은 금리, 주가, 환율 등 시장가격의 일반적 수준 변화         에 따른 손실 위험을 말함.
  ㄴ. “개별시장위험”이라 함은 시장가격의 변화 외에 증권발행인의 신용변동 등          으로 인해 발생하는 손실 위험을 말함.
②  시장위험의 관리방법
  - 시장리스크의 측정은 순자본비율 작성 표준 방식에 의하여 측정
③ 코스피지수 변동시 회사의 당기 세후 이익에 미치는 영향
  - 분기보고서나 검토보고서 상의 주석을 참고하시기 바랍니다.

(4) 유동성위험관리
① 유동성위험의 개념: 회사의 일시적인 자금 유입과 유출의 불일치로 대외적인 지급    의무를 제대로 이행치 못할 위험.
② 유동성위험의 관리방법: 1, 3개월 누적 유동성 비율 100%이상 유지, 유동성 갭,       듀레이션 갭을 이용하여  산출하고 있음.  

(5) 금융자산 및 부채의 잔존만기 분석
  - 분기보고서나 검토보고서 상의 주석을 참고하시기 바랍니다.

(6) 운영위험관리
① 운영위험의 개념 : 사무에서 비롯되는 위험으로서, 부적절한 경영전략, 직원의 업무실수, 자연재해, 전산사고, 고객의 소송이나 불만 등에 따른 손실발생 위험을 말함.
② 운영위험의 관리방법 : 내부통제시스템을 통해 인적사고, 전산상의 오류, 임직원의 도덕적 위해 등을 사전적으로 점검 통제하고, 정기적인 내부감사를 통해 오류 및 사고의 재발 방지 체계를 확보.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 재무상태표

(단위 : 백만원)

구 분	제63기 1분기	제62기	제61기
Ⅰ.   현금 및 예치금	29,976	16,391	30,680
Ⅱ.   당기손익-공정가치측정 금융자산	396,939	410,593	436,814
Ⅲ.   기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	194,148	194,700	176,490
Ⅳ.   파생결합증권	6,830	6,830	8,550
Ⅴ.   대출채권	1,017	1,029	14,121
Ⅵ.   유형자산	5,689	5,694	6,153
Ⅶ.   투자부동산	21,068	21,403	22,469
Ⅷ.   무형자산	1,645	1,192	364
Ⅸ.   기타자산	12,947	31,503	39,054
자산총계	670,259	689,335	734,695
Ⅰ.   예수부채	14,033	18,403	28,839
Ⅱ.   차입부채	88,436	90,429	135,007
Ⅲ.   기타부채	24,517	39,505	42,974
Ⅳ.   이연법인세부채	41,468	41,274	41,376
Ⅴ.   당기법인세부채	1,646	1,346	662
부채총계	170,100	190,957	248,858
Ⅰ.   자본금	74,179	74,179	74,179
Ⅱ.   자본잉여금	127,248	127,248	127,082
Ⅲ.   자본조정	△34,976	△34,976	△34,976
Ⅳ.   기타포괄누계액	143,853	144,290	128,081
Ⅴ.   이익잉여금	189,855	187,637	191,471
자본총계	500,159	498,378	485,837
부채와자본총계	670,259	689,335	734,695
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	-	-	-

                                                                                           (△는 부의 수치임)※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

나. 포괄손익계산서

(단위 : 백만원)

구 분	제63기 1분기	제62기 1분기	제62기	제61기
Ⅰ. 영업수익	13,385	9,610	22,062	22,252
1. 수수료수익	345	435	1,557	2,665
2. 금융자산평가및처분이익	3,780	1,240	2,981	4,037
3. 이자수익	3,932	2,551	12,135	9,856
4. 기타영업수익	5,328	5,384	5,389	5,694
Ⅱ. 영업비용	4,800	4,873	24,946	14,701
1. 수수료비용	33	67	260	344
2. 금융자산평가및처분손실	203	1,564	9,545	2,396
3. 이자비용	1,025	611	3,211	1,520
4. 판매비와관리비	3,539	2,631	11,930	10,441
Ⅲ. 영업이익	8,585	4,737	△2,884	7,551
Ⅳ. 영업외손익	2,460	1,704	8,304	4,502
Ⅴ. 법인세비용차감전순이익	11,045	6,441	5,420	12,053
Ⅵ. 법인세비용	2,008	1,058	1,223	2,458
Ⅶ. 분기순이익	9,037	5,383	4,197	9,595
Ⅷ. 기타포괄손익	△437	△1,478	16,209	11,428
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
1. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	△437	△1,478	16,209	11,428
Ⅸ. 분기총포괄이익	8,600	3,905	20,406	21,023
Ⅹ. 주당손익
보통주 기본 및 희석주당순이익	148	88	67	156
우선주 기본 및 희석주당순이익	151	91	77	166

                                                                                             (△는 부의 수치임)
※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
※ 기본주당이익(보통주, 우선주) 산출근거는 제61기~제62기 감사보고서 주석사항을 참조하시기 바랍니다.

2. 연결재무제표

※ 해당사항 없음.

3. 연결재무제표 주석

※ 해당사항 없음.

4. 재무제표

분  기  재  무  상  태  표
제 63(당) 기 1분기 2023년  03월 31일 현재
제 62(전) 기          2022년  12월 31일 현재
유화증권 주식회사	(단위 : 원)

과        목	주  석	제 63(당) 기 1분기		제 62(전) 기
자산
Ⅰ. 현금및예치금	3,5,6,7,8,9		29,976,114,477		16,390,962,570
1. 현금및현금성자산		10,576,114,477		190,962,570
1) 현금		459,620		15,670
2) 보통예금		547,518,026		88,265,900
3) 당좌예금		18,136,795		92,680,964
4) MMDA		10,000,000,000		-
5) 기타예금		10,000,036		10,000,036
2. 예치금		19,400,000,000		16,200,000,000
1) 투자자예탁금별도예치금		4,400,000,000		1,200,000,000
2) 장기성예금		15,000,000,000		15,000,000,000
Ⅱ. 당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,4,5,6,8,10,18		396,939,424,496		410,593,035,910
1. 주식		8,333,631,290		8,127,303,790
2. 국채,지방채		74,410,927,855		72,107,553,883
3. 회사채		181,563,382,239		202,605,654,821
4. 집합투자증권		33,804,927,249		33,350,159,487
5. 기업어음증권		85,010,555,863		79,890,060,119
6. 기타		13,816,000,000		14,512,303,810
Ⅲ. 기타포괄손익-공정가치     측정 금융자산	3,4,5,6,12,18		194,147,661,019		194,699,649,519
1. 주식		194,147,661,019		194,699,649,519
Ⅳ. 파생결합증권	3,4,5,6,11		6,830,374,471		6,830,374,471
1. 파생결합증권		6,830,374,471		6,830,374,471
Ⅴ. 대출채권	3,5,6,9		1,016,716,220		1,029,105,122
1. 신용공여금		1,016,716,220		1,029,105,122
2. 대지급금		1,499,541,352		1,499,541,352
3. 부도채권		191,207,921		191,207,921
4. 대손충당금		(1,690,749,273)		(1,690,749,273)
Ⅵ. 유형자산	13,14,17		5,688,542,269		5,694,060,157
1. 토지		3,756,654,804		3,756,654,804
2. 건물		8,511,400,149		8,511,400,149
3. 차량운반구		114,794,630		114,794,630
4. 기구비품		4,211,329,163		4,211,329,163
5. 기타		448,574,909		443,191,862
6. 감가상각누계액		(11,354,211,386)		(11,343,310,451)
Ⅶ. 투자부동산	16,17,18		21,068,239,534		21,403,385,299
1. 토지		14,314,785,196		14,314,785,196
2. 건물		32,279,374,201		32,279,374,201
3. 감가상각누계액		(25,525,919,863)		(25,190,774,098)
Ⅷ. 무형자산	15		1,644,696,152		1,191,769,432
1. 소프트웨어		125,610,952		45,584,232
2. 회원권		276,085,200		276,085,200
3. 기타		1,243,000,000		870,100,000
Ⅸ. 기타자산			12,947,626,229		31,502,827,033
1. 미수금	5,6,9	3,197,716,993		26,675,306,351
2. 미수수익	5,6,9	8,029,817,467		3,070,471,843
3. 선급금		209,045,643		15,182,279
4. 선급비용		26,985,522		8,965,931
5. 선급제세		66,688,033		47,127,324
6. 보증금	5,6,8,9	415,900,239		416,539,089
7. 손해배상공동기금	5,6,8,9	1,002,771,703		1,003,390,127
8. 이연법인세자산	32	-		267,143,460
9. 기타		2,250,000		2,250,000
10. 대손충당금	9	(3,549,371)		(3,549,371)
자산총계			670,259,394,867		689,335,169,513
부채
Ⅰ. 예수부채	3,5,6,19		14,032,863,584		18,403,475,553
1. 투자자예수금		13,988,163,584		18,358,775,553
2. 수입담보금		44,700,000		44,700,000
Ⅱ. 차입부채	3,5,6,20		88,435,630,000		90,428,750,000
1. 환매조건부채권매도		88,435,630,000		90,428,750,000
Ⅲ. 기타부채			24,517,806,081		39,505,178,814
1. 충당부채	21	40,151,197		38,569,615
2. 미지급배당금	5,6	6,821,251,670		2,782,720
3. 미지급금	5,6	3,168,647,252		26,650,671,739
4. 미지급비용	5,6	2,399,647,015		1,778,189,327
5. 임대보증금	5,6	9,733,527,000		9,763,527,000
6. 선수수익		1,682,821,923		728,556,172
7. 제세금예수금		112,325,200		92,697,160
8. 기타	5,6,14	559,434,824		450,185,081
Ⅳ. 이연법인세부채	32		41,467,791,718		41,274,008,908
1. 이연법인세부채		41,467,791,718		41,274,008,908
Ⅴ. 당기법인세부채			1,646,148,707		1,346,241,389
1. 미지급법인세		1,646,148,707		1,346,241,389
부채총계			170,100,240,090		190,957,654,664
자본
Ⅰ. 자본금	1,22		74,178,840,000		74,178,840,000
1. 보통주자본금		56,702,415,000		56,702,415,000
2. 우선주자본금		17,476,425,000		17,476,425,000
Ⅱ. 자본잉여금			127,247,687,985		127,247,687,985
1. 주식발행초과금		94,566,793,000		94,566,793,000
2. 자기주식처분이익		3,371,197,395		3,371,197,395
3. 기타자본잉여금		29,309,697,590		29,309,697,590
Ⅲ.자본조정			(34,976,288,506)		(34,976,288,506)
1.자기주식	23	(34,976,288,506)		(34,976,288,506)
Ⅳ. 기타포괄손익누계액			143,853,990,238		144,290,613,141
1. 기타포괄손익-공정가치 측정     금융자산 평가손익	12	143,853,990,238		144,290,613,141
Ⅴ. 이익잉여금	24		189,854,925,060		187,636,662,229
1. 법정적립금		31,648,603,308		31,036,128,006
2. 임의적립금		147,802,456,345		150,802,456,345
3. 미처분이익잉여금		10,403,865,407		5,798,077,878
대손준비금적립액(환입액)  대손준비금누계액	25		24,756,958 45,360,266		(69,524,698) 20,603,308
자본총계			500,159,154,777		498,377,514,849
부채및자본총계			670,259,394,867		689,335,169,513

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

분  기  포  괄  손  익  계  산  서
제 63(당) 기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
제 62(전) 기 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
유화증권 주식회사	(단위 : 원)

과        목	주  석	제 63(당) 기 1분기		제 62(전) 기 1분기
Ⅰ.영업수익	4		13,385,525,310		9,610,051,119
1.수수료수익	27		345,502,338		435,112,152
1)수탁수수료		212,505,130		382,331,300
2)집합투자증권취급수수료		132,722,336		52,493,770
3)자산관리수수료		131,572		181,882
4)송금수수료수익		59,300		49,200
5)기타수수료수익		84,000		56,000
2.금융상품평가 및 처분이익	5,28		3,780,019,576		1,239,893,821
1)당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익		408,590,353		36,398,994
2)당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익		3,371,429,223		1,203,494,827
3.이자수익	5,26		3,931,528,782		2,550,623,048
1)신용공여이자		81,477,522		181,300,829
2)채권이자		2,406,047,380		1,720,636,461
3)기업어음증권이자		806,971,779		294,344,687
4)증금예치금이자		318,218,963		103,890,395
5)금융기관예치금이자		10,753,424		6,104,104
6)예금이자		303,904,643		242,576,491
7)미수금이자		281,572		311,202
8)기타이자		3,873,499		1,458,879
4.기타영업수익	5		5,328,474,614		5,384,422,098
1)배당금 수익		5,328,474,614		5,384,422,098
Ⅱ.영업비용	4		4,800,136,921		4,873,354,923
1.수수료비용	27		33,626,585		67,429,299
1)매매수수료		27,373,855		60,517,809
2)송금수수료		1,230,900		1,734,550
3)기타수수료		5,021,830		5,176,940
2.금융상품 평가 및 처분손실	5,28		202,565,668		1,563,898,188
1)당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실		48,816,508		10,792,492
2)당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실		153,749,160		1,553,105,696
3.이자비용	5,26		1,024,615,412		610,936,011
1)차입금이자		5,615,269		220,991,965
2)투자자예탁금이용료		225,079,667		65,662,600
3)환매조건부매도이자		793,330,896		323,510,678
4)기타		589,580		770,768
4.판매비와관리비	29,30		3,539,329,256		2,631,091,425
Ⅲ.영업이익	4		8,585,388,389		4,736,696,196
Ⅳ.영업외수익	31		2,459,626,802		1,704,591,877
1.임대료		2,322,879,880		1,558,454,559
2.기타영업외수익		136,746,922		146,137,318
Ⅴ.영업외비용	31		645		99
1.기타영업외비용		645		99
Ⅵ.법인세비용차감전순이익			11,045,014,546		6,441,287,974
Ⅶ.법인세비용	32		2,008,282,765		1,058,411,495
Ⅷ.분기순이익			9,036,731,781		5,382,876,479
대손준비금적립액(환입액)  대손준비금반영후 조정이익	25		24,756,958 9,011,974,823		28,992,035 5,353,884,444
Ⅸ.기타포괄손익			(436,622,903)		(1,477,678,311)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
1. 기타포괄손익-     공정가치 측정 금융자산 평가손익	5,34	(436,622,903)		(1,477,678,311)
Ⅹ.총포괄손익			8,600,108,878		3,905,198,168
ⅩI.주당손익	33
보통주 기본 및 희석주당순이익			148		88
우선주 기본 및 희석주당순이익			151		91

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

분  기  자  본  변  동  표
제 63(당) 기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
제 62(전) 기 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
유화증권 주식회사	(단위 : 원)

과     목	자 본 금	자  본 잉여금	자 본 조 정	기타포괄손익 누계액	이  익 잉여금	총   계
2022.01.01(보고금액)	74,178,840,000	127,081,941,568	(34,976,288,506)	128,080,741,394	191,471,156,141	485,836,390,597
총포괄이익
분기순이익	-	-	-	-	5,382,876,479	5,382,876,479
기타포괄손익	-	-	-	(1,477,678,311)	-	(1,477,678,311)
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래
연차배당금의 지급	-	-	-	-	(8,031,140,450)	(8,031,140,450)
2022.03.31(62기 1분기말)	74,178,840,000	127,081,941,568	(34,976,288,506)	126,603,063,083	188,822,892,170	481,710,448,315
2023.01.01(보고금액)	74,178,840,000	127,247,687,985	(34,976,288,506)	144,290,613,141	187,636,662,229	498,377,514,849
총포괄이익
분기순이익	-	-	-	-	9,036,731,781	9,036,731,781
기타포괄손익	-	-	-	(436,622,903)	-	(436,622,903)
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래
연차배당금의 지급	-	-	-	-	(6,818,468,950)	(6,818,468,950)
2023.03.31(63기 1분기말)	74,178,840,000	127,247,687,985	(34,976,288,506)	143,853,990,238	189,854,925,060	500,159,154,777

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

분  기  현  금  흐  름  표
제 63(당) 기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
제 62(전) 기 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
유화증권 주식회사	(단위 : 원)

과        목	주  석	제 63(당) 기 1분기		제 62(전) 기 1분기
Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름			12,914,537,483		7,148,382,017
1.영업에서 창출된 현금흐름		10,798,015,070		6,119,522,608
가.분기순이익		9,036,731,781		5,382,876,479
나.분기순이익에 대한 조정		(5,732,097,007)		(5,840,937,376)
감가상각비		490,334,932		414,061,000
무형자산상각비		4,673,280		10,699,264
이자비용		1,024,615,412		610,936,011
법인세비용		2,008,282,765		1,058,411,495
이자수익		(3,931,528,782)		(2,550,623,048)
배당금수익		(5,328,474,614)		(5,384,422,098)
다.영업활동 자산ㆍ부채의 증감		7,493,380,296		6,577,583,505
투자자예탁금별도예치금의 감소(증가)		(3,200,000,000)		2,900,000,000
당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소(증가)		13,653,611,414		13,769,691,617
대출채권의 감소(증가)		12,388,902		(74,285,310)
미수금의 감소(증가)		23,477,589,358		7,489,060,719
미수수익의 감소(증가)		75,209,984		(12,548,674)
선급금의 감소(증가)		(193,863,364)		(90,025,691)
선급비용의 감소(증가)		(18,019,591)		(25,113,596)
선급제세의 감소(증가)		(19,560,709)		3,237,339
투자자예수금의 증가(감소)		(4,370,611,969)		(10,127,489,322)
수입담보금의 증가(감소)		-		(100,000)
미지급금의 증가(감소)		(23,482,024,487)		(7,488,920,617)
미지급비용의 증가(감소)		573,269,217		15,760,578
선수수익의 증가(감소)		954,265,751		151,468,491
제세금예수금의 증가(감소)		19,628,040		37,141,109
기타부채의 증가(감소)		11,497,750		29,706,862
2.이자의 수취		4,224,443,354		2,222,386,678
3.이자의 지급		(975,837,361)		(592,244,669)
4.배당금수입		-		-
5.법인세납부액		(1,132,083,580)		(601,282,600)
Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름			(456,981,576)		(9,049,267,440)
1.투자활동으로 인한 현금유입액		3,390,127		10,000,564,285
정기예적금의 감소		-		10,000,000,000
손해배상공동기금의 감소		3,390,127		564,285
2.투자활동으로 인한 현금유출액		(460,371,703)		(19,049,831,725)
유형자산의 취득		-		36,376,719
투자부동산의 취득		-		13,039,028
무형자산의 취득		457,600,000		-
손해배상공동기금의 증가		2,771,703		415,978
장기성예금의 증가		-		19,000,000,000
Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름			(2,072,404,000)		2,350,010,000
1.재무활동으로 인한 현금유입액		-		2,398,517,000
순차입부채의 증가		-		771,530,000
임대보증금의 증가		-		1,626,987,000
2.재무활동으로 인한 현금유출액		(2,072,404,000)		(48,507,000)
순차입부채의 감소		1,993,120,000		-
임대보증금의 감소		30,000,000		-
리스부채의 상환		49,284,000		48,507,000
Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(I+II+III)			10,385,151,907		449,124,577
Ⅴ.기초의 현금및현금성자산			190,962,570		180,227,498
Ⅵ.분기말의 현금및현금성자산	34		10,576,114,477		629,352,075

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

5. 재무제표 주석

1. 일반사항

유화증권 주식회사(이하 "회사")는 1962년에 설립되어 1987년 8월에 주식을 한국거래소에 상장한 상장회사로서 유가증권의 매매ㆍ위탁매매 및 인수 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 이를 위하여 당분기말 현재 본점 이외에 2개의 지점을 설치 운영하고 있습니다. 당분기말 현재의 자본금은 742억원(보통주 : 567억원, 우선주 : 175억원)입니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주    주    명	보통주		우선주		비고
	주식수(주)	지분율	주식수(주)	지분율
윤    경    립	12,542,722	22.12%	539,625	3.09%	대표이사
윤    승    현	3,049,875	5.38%	466,750	2.67%
성보문화재단	1,435,120	2.53%	3,036,405	17.37%
기           타	39,674,698	69.97%	13,433,645	76.87%
합    계	56,702,415	100.00%	17,476,425	100.00%

2. 중요한 회계정책

회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다,

 

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑥ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

(2) 재무제표 작성기준

1) 회계기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

2) 측정기준

재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

3) 기능통화와 표시통화

재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(3) 외화환산

기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며,
일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.

비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

(4) 현금및현금성자산

회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(5) 금융상품

1) 금융자산

금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 상각후원가 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. 

(가) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 상각후원가 측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.
 

또한, 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

(다) 상각후원가 측정 금융자산

사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상 현금흐름 특성평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

(라) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 

2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실

당기손익-공정가치 측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분		손실충당금
Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

3) 금융부채

금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치 측정 금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.

(가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(나) 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않는 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련 부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.

금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와  시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.

(다) 금융부채의 제거

금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

4) 금융자산과 금융부채의 상계

회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

5) 부채와 자본의 분류

채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

6) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. 

(가) 내재파생상품

① 금융자산이 주계약인 복합계약

내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다.  

② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)

내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

(나) 위험회피회계

회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전 략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상 항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.

(다) 공정가치위험회피

위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(라) 현금흐름위험회피

위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

(마) 해외사업장순투자의 위험회피

해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니 다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호  '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.

(6) 투자부동산

투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가  보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식(판매후리스계약은 기업회계기준서 제  1116호를 적용하여 처분손익으로 인식)하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.  

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구        분	내  용  연  수	감가상각방법
건        물	30년	정액법
차량운반구	4년	정액법
기 구 비 품	4년	정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 무형자산

회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

1) 개별취득

개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.

2) 내용연수 및 상각

내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구        분	내 용 연 수	상각방법
소프트웨어	5년	정액법
기타의무형자산	5년	정액법
회   원   권	비한정	-

3) 무형자산의 제거

무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. 

(9) 차입원가

회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.  

(10) 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

1) 리스이용자의 회계처리

회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.

잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변 동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '기타부채'로 분류합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 

2) 리스제공자의 회계처리

회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다.

(가) 금융리스

리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.

(11) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(12) 자기주식

회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.

(13) 수익

1) 이자수익과 이자비용

이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다. 

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안의 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 산출합니다.

 
금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 기준으로 인식합니다.

2) 수수료 수익

회사는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

가) 금융상품의 유효이자율을 구성하는 수수료

금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

나) 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료

회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

3) 배당금

배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생하는 경우 당기손익-공정가치 측정 금융상품순손익, 그 외의 경우 기타영업손익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

(14) 종업원급여

1) 단기종업원급여

단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 

2) 퇴직급여

(가) 확정기여제도

확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 

(15) 자산손상

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.

내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년  회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 

자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.

(16) 법인세

법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국에서 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 

2) 이연법인세

회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다.  

회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우  및  종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 

회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.

(17) 주당이익

회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.

기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.

희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(18) 기타

1) 손해배상공동기금

 

회사는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제934조와 동법시행령 제362조 및 한국거래소의 회원관리규정 제23조에 의거 유가증권시장에서의 매매거래 또는 선물시장에서의 선물거래에 따른 채무의불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 한국거래소에 손해배상공동기금을 적립하고 있습니다. 유가증권시장 및 선물시장별 공동기금의 총적립액은 각각 2천억원이며 회원별로 적립해야 할 공동기금은 회원관리규정 제24조에 명시 되어 있습니다. 

2) 환매조건부채권매매

 

가. 환매조건부채권매도

 

회사는 환매조건부채권매도시 매도가격으로 계상하며, 환매수시 기간별 매도이율을 적용한 금액을 환매조건부채권매도이자로 계상하고 있습니다. 

 

나. 환매조건부채권매수

 

회사는 환매조건부채권매수의 환매도시 기간별 매수이율을 적용한 금액을 환매조건부채권매수이자로 계상하고 있습니다. 

3) 신용공여금

 

가. 신용거래융자금

 

① 회사는 신용거래고객을 위하여 주식매수자금을 융자하고 있는 바, 동 융자금은 한국증권금융㈜로부터의 유통금융차입금과 회사 자체자금으로 조달되며 당분기말 현재 융자금의 연간 이자율은 약 5.5%~8.5%입니다.

 

② 융자금에 대하여는 융자금의 170%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어 있는 바, 일차적으로 고객이 해당 융자금으로 매수한 주식을 담보로 취득합니다. 따라서, 유통금융융자금으로 매수된 주식은 한국증권금융㈜에서 담보로취득하고, 자기신용융자금으로 매수된 주식은 회사에서 담보로 취득하며 이들 주식은 전일종가로 평가되며 상기 일차담보가 융자금의 170%에 미달할 시에는 고객으로부터 담보를 추가로 제공받습니다.

나. 증권담보대출금

 

회사는 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대하여 담보평가금액의 50% 한도내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 7.2%~7.6%이고, 상환기간은 180일 이내이며 3개월 2회 연장가능합니다. 담보유지비율은 대출금의 170%이며 담보부족이나 상환일 초과시 담보유가증권의 반대매매를 통하여 상기 대출금을 상환받고 있습니다. 

(19) 중요한 회계추정 및 판단

재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

1) 금융상품의 공정가치

금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 

2) 금융자산의 손상

회사는 금융자산의 손상발생의 증거를 검토하여 개별적으로 손상을 인식하거나, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 대해 손상을 검토하고 있습니다.  금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정되며, 미래 현금흐름 등의 계산은 일정수준의 회계적 추정에 근거하여 이루어집니다.

3) 이연법인세

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 

3. 재무위험관리

회사는 투자부문 또는 재무관리 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율 위험, 주가 위험 및 상품가격 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 리스크 관리팀에 의해 이루어지고 있습니다. 리스크 관리팀은 회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐만 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

(1) 시장위험

시장위험이란 주식, 채권, 파생상품과 같은 포지션으로부터의 손실을 입을 수 있는 위험을 말합니다. 즉, 주가, 금리, 환율 등 여러 가지의 변동성 요인을 가지고 주식위험, 이자율위험, 환위험, 상품가격위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험관리는 보유자산의 가격변동 위험을 관리함으로써 손실을 통제하고 위험을 부담 가능한 범위내로 관리하는 것을 목적으로 하고 있습니다.

1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있지 않기에 외국통화에 노출되어 외환위험을 부담할 가능성은 적습니다. 그러나 회사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하기 위한 정책을 수립하고 있습니다.

2) 가격위험

가. 회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 지분상품의 가격변동위험에 노출되어 있습니다.지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다.

나. 회사의 지분상품은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI, KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 손익의 결과로 당기 세후이익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 또한 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 손익의 결과로 자본은 증가 또는 감소되었을 것입니다.

라. 가격위험의 민감도 분석
KOSPI지수 변동시(1%) 회사 보유 주식 포트폴리오의 손익 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구     분	1% 상승시	1% 하락시
현재이론가	8,334	8,334
예상이론가	8,379	8,288
예상손익	45	(46)
수익률의 변동(%)	0.55	(0.55)

3) 이자율 위험

가. 회사의 경우 이자부자산이 중요하며, 회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 영향을 받습니다.

나. 회사의 이자율 위험은 원화표시 채무증권에서 비롯됩니다. 회사의 트레이딩 전략은 이자율변동으로부터 발생하는 단기간의 가격변동에서 차익을 얻는 것입니다. 회사의 트레이딩 계정의 상품들은 일일 가격공시가 되기 때문에, 트레이딩 계정에 관련된 이자율위험은 민감도를 사용하여 관리되고 있습니다.

다. 이자율위험의 민감도 분석

3년만기 국고채권 금리변동시(100BP) 회사 보유 채권포트폴리오의 손익 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구     분	100BP 상승시	100BP 하락시
현재이론가	340,985	340,985
예상이론가	337,108	344,743
예상손익	(3,877)	3,758
수익률의 변동(%)	(1.14)	1.10

(2) 신용위험

신용위험은 금융상품에 있어서 고객 또는 계약 상대방이 계약상의 의무를 이행하지 못할 때 발생하는 회사의 재무적 손실 위험을 의미하며, 주로 고객 또는 기타 금융기관에 대한 대여금 및 수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우,신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

신용위험은 보유하고 있는 대출채권에 대한 신용위험뿐 아니라 채무증권에 대한 투자 및 은행, 기업, 개인 예치금으로부터 발생하고 있으며, 따라서 회사의 신용위험관리는 자산운용의 효율성과 재무구조의 건전성을 제고함을 목적으로 하고 있습니다.

1) 금융자산 신용위험의 최대 노출정도의 세부 내역

당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 종류별 및 신용등급별 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같으며, 이는 보유하고 있는 담보 또는 기타 신용보강은 고려하지 않은 금액입니다.

(단위: 백만원)
구분	신용등급	제63(당)기 1분기		제62(전)기
		장부금액	신용위험 최대노출금액	장부금액	신용위험 최대노출금액
상각후원가 측정 금융자산	AAA	29,976	29,976	16,391	16,391
	BBB+이하	-	-	-	-
	-	13,659	13,659	32,191	32,191
	소  계	43,635	43,635	48,582	48,582
당기손익-공정가치 측정 금융자산	무등급	88,227	88,227	86,620	86,620
	AA+ ~ AA-	10,000	10,000	10,000	10,000
	A+ ~ A-	246,574	246,574	242,553	242,553
	BBB+이하	10,000	10,000	29,943	29,943
	소  계	354,801	354,801	369,116	369,116
합    계		398,436	398,436	417,698	417,698

2) 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융자산의 신용건전성에 대한 정보

당분기말 및 전기말 현재 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융자산의 신용건전성에 대한 정보는 다음과 같습니다.

① 제 63(당)기 1분기

(단위: 백만원)
구     분	신용건전성
	무등급	AAA	AA- ~ AA+	A- ~ A+	BBB+이하	합계
현금및예치금	-	29,976	-	-	-	29,976
당기손익-공정가치 측정 금융자산	88,227	-	10,000	246,574	10,000	354,801
합   계	88,227	29,976	10,000	246,574	10,000	384,777

※ 파생결합증권의 기초자산은 '펀드'이기 때문에 신용건전성에서 제외하였습니다.

② 제 62(전)기

(단위: 백만원)
구     분	신용건전성
	무등급	AAA	AA- ~ AA+	A- ~ A+	BBB+이하	합계
현금및예치금	-	16,391	-	-	-	16,391
당기손익-공정가치 측정 금융자산	86,620	-	10,000	242,553	29,943	369,116
합   계	86,620	16,391	10,000	242,553	29,943	385,507

※ 파생결합증권의 기초자산은 '펀드'이기 때문에 신용건전성에서 제외하였습니다.

3) 조건이 재조정된 상각후원가측정 금융자산

당분기 및 전기 중 기업개선작업 등의 사유로 인하여 원금감면, 출자전환, 이자율 완화 등의 방식으로 조정된 상각후원가측정 금융자산 등은 없습니다.

4) 신용위험의 부문별/지역별 집중도

당분기말 및 전기말 현재 신용위험의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구     분	제63(당)기 1분기		제62(전)기
	금액	비율	금액	비율
상각후원가 측정 금융자산
금융 및 보험업	29,976	69%	16,391	34%
기타	13,659	31%	32,191	66%
합     계	43,635	100%	48,582	100%
당기손익-공정가치 측정 금융자산
정부 및 정부투자기관	74,411	21%	72,108	20%
금융 및 보험업	280,390	79%	297,008	80%
합     계	354,801	100%	369,116	100%

(3) 유동성위험

유동성위험이란 시장의 거래 부진이나 장애로 인해 종전 가격 또는 이와 근접한 가격으로 매매할 수 없는 위험 또는 일시적인 자금 수요 급증이나 자금 시장의 경색으로 인해 회사가 지급 불능 상태에 빠지게 되는 위험입니다. 유동성위험은 주로 예상보다이른 시기에 부채의 상환을 요구받거나 자금시장 상황이 악화되어 자금 수요만큼 적절히 자금 조달이 되지 않을 때 발생합니다.

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사의 재무관리팀은 신용한도내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 금융자산 및 금융부채의 누적기간별 유동성 위험 분석 결과는 다음과 같습니다.

1) 제 63(당)기 1분기

(단위: 백만원)
구     분		만기미확정	1개월 이하	3개월 이하	4년 이하	5년 이하	5년 초과	합     계
금융자산	현금및현금성자산	10,029	548				-	10,577
	예치금	4,400	-	-	15,000	-	-	19,400
	당기손익-공정가치 측정 금융자산	22,150	24,995	70,031	263,358	16,406	-	396,940
	파생결합증권	-	-	-	6,830	-	-	6,830
	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	194,148	-	-	-	-	-	194,148
	대출채권	-	107	662	248	-	-	1,017
	금융자산합계	230,727	25,650	70,693	285,436	16,406	-	628,912
금융부채	예수부채	14,033	-	-	-	-	-	14,033
	차입부채	-	88,326	-	110	-	-	88,436
	금융부채합계	14,033	88,326	-	110	-	-	102,469

2) 제 62(전)기

(단위: 백만원)
구     분		만기미확정	1개월 이하	3개월 이하	4년 이하	5년 이하	5년 초과	합     계
금융자산	현금및현금성자산	191	-	-	-	-	-	191
	예치금	1,200	-	-	15,000	-	-	16,200
	당기손익-공정가치 측정 금융자산	22,640	-	122,160	249,853	15,940	-	410,593
	파생결합증권	-	-	6,830	-	-	-	6,830
	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	194,700	-	-	-	-	-	194,700
	대출채권	-	95	169	765	-	-	1,029
	금융자산합계	218,731	95	129,159	265,618	15,940	-	629,543
금융부채	예수부채	18,403	-	-	-	-	-	18,403
	차입부채	-	90,201	195	33	-	-	90,429
	금융부채합계	18,403	90,201	195	33	-	-	108,832

*현금 및 현금성자산	현금, 정기예적금, 보통예금, 당좌예금, MMDA 등
*예치금	투자자예탁금별도예치금, 장기성예금, 특정정기예금 등
*당기손익-공정가치 측정 금융자산	주식, 국채지방채, 회사채, 집합투자증권, 기업어음증권 등
*파생결합증권	파생결합증권
*기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	비상장주식
*대출채권	신용거래융자금, 증권담보대출금, 대여금, 대지급금 등
*예수부채	투자자예수금
*차입부채	환매조건부매도, 증금차입금

회사는 금융감독원 유동성비율 산정기준(계정과목, 유동화기간)에 의거하여 누적    1개월, 누적 3개월 유동성비율을 100%이상 충분히 유지하고 있으며, 산정기준상 고정이하 분류자산, 유ㆍ무형자산, 미수금, 미지급금, 보증금, 고정성 자산 및 부채, 자기자본, 충당금은 산정 대상에서 제외하였습니다.

회사는 유동자산 항목으로 현금 및 현금성자산, 예치금, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 대출채권, 파생결합증권(ELS, DLS 등) 등이 있으며, 상각후원가 측정 금융자산, 파생상품을 보유하고 있지 않습니다. 한편, 유동부채 항목으로는 고객예수금, 차입부채 등이 있으며, 파생상품, 매도파생결합증권, 사채, 후순위사채, 후순위차입금, 종금계정(CMA수탁금, 리스보증금, 발행어음) 등은 보유하고 있지 않습니다.

(4) 자본위험 관리

회사는 회사가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 사업의 영위를 위한 경쟁력을 유지하기 위하여 "순자본비율"을 관리하고 있습니다.

1) 자본관리

회사는 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해 나가고 있습니다. 회사의 자본관리방법으로 배당액을 조정하거나, 유상증자 또는 감자 등이 있습니다. 전기와 비교할 때, 회사의 자본관리 목적에 있어 변경된 정책이나 절차는 없습니다.

2) 순자본비율

당분기말과 전기말 현재 회사의 재무제표를 기초로 산정한 순자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)
구     분		금    액		증    감
		제 63(당)기 1분기	제 62(전)기	금액	비율
1. 영업용 순자본		481,946	480,075	1,871	0.39
	B/S상 순재산액	500,159	498,378	1,781	0.36
	차감항목	18,258	18,324	(66)	(0.36)
	가산항목	45	21	24	120.16
2. 총위험액		67,794	66,989	805	1.20
	시장위험액	61,718	61,006	712	1.17
	신용위험액	626	533	93	17.53
	운영위험액	5,450	5,450	-	-
3. 잉여자본: (1 - 2)		414,152	413,086	1,066	0.26
4. 필요유지자기자본		38,150	38,150	-	-
5. 순자본비율: [(1 - 2) / 4]		1,085.59%	1,082.79%	2.80%	0.26

주1) 순자본비율 = (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본 ×100

주2) 필요유지자기자본은 법정자본금의 70%로 산출하며 381.5억입니다.

주3) 잉여자본 = 영업용순자본 - 총위험액

4. 부문별 공시

(1) 부문에 대한 일반정보

회사는 보고부문을 식별하고 관련 정보를 공시함에 있어 기업회계기준서 제1108호를 준용하고 있으며 이는 경영자접근법을 채택하고 있습니다. 그에 따라 자원배분 및성과평가를 위하여 경영자에게 보고되고 경영자에 의해 검토되는 내부보고정보를 기준으로 하여 본 공시정보를 작성하고 있으며 이는 정보이용자가 경영진의 관점에서 회사를 이해하는데 유용한 정보가 될 것으로 기대합니다. 회사의 보고부문은 사업유형에 따른 조직단위로 구분되고 있으며 이는 경영진의 조직관리 및 내부보고 구조에 기초한 것입니다.

구     분	주된 영업활동
리테일부문	증권회사가 기본적으로 고객에게 제공하는 위탁매매서비스를 위한 사업활동
상품운용부문	주식, 채권 등 상품의 운용을 위한 사업활동
자산운용부문	자금관리, 유가증권투자 등 자금운용을 위한 사업활동
기타	위 보고부문으로 분류되지 아니하는 임대수익 및 각종지원부문

(2) 사업별부문의 재무현황 및 조정사항

1) 보고부문별 당기손익 및 조정사항에 관한 정보는 다음과 같습니다.

① 제 63(당)기 1분기

(단위: 백만원)
구     분	리테일부문	상품운용부문	자산운용부문	기타	합     계
순이자손익	175	2,401	328	3	2,907
순수수료손익	314	-	(1)	(1)	312
금융상품순손익	(1)	3,106	472	-	3,577
기타의영업손익	(749)	(375)	(326)	3,239	1,789
영업이익(손실)	(261)	5,132	473	3,241	8,585
영업외손익	-	-	-	2,460	2,460
부문세전당기손익	(261)	5,132	473	5,701	11,045

② 제 62(전)기 1분기

(단위: 백만원)
구     분	리테일부문	상품운용부문	자산운용부문	기타	합     계
순이자손익	207	1,560	172	1	1,940
순수수료손익	371	-	(2)	(1)	368
금융상품순손익	2	(1,131)	805	-	(324)
기타의영업손익	(624)	139	(305)	3,543	2,753
영업이익	(44)	568	670	3,543	4,737
영업외손익	-	-	-	1,704	1,704
부문세전당기손익	(44)	568	670	5,247	6,441

2) 보고부문별 주요 자산내역은 다음과 같습니다.

① 제 63(당)기 1분기

(단위: 백만원)
구     분	리테일부문	상품운용부문	자산운용부문	기타	합     계
상각후원가측정 금융자산	9,129	2,663	25,470	6,373	43,635
당기손익-공정가치 측정 금융자산	13,816	284,307	98,799	17	396,939
파생결합증권	-	-	6,830	-	6,830
기타포괄손익-공정가치 측정  금융자산	-	-	-	194,148	194,148
합     계	22,945	286,970	131,099	200,538	641,552

② 제 62(전)기

(단위: 백만원)
구    분	리테일부문	상품운용부문	자산운용부문	기타	합    계
상각후원가측정 금융자산	29,365	2,477	15,398	1,342	48,582
당기손익-공정가치 측정 금융자산	14,512	292,737	103,327	17	410,593
파생결합증권	-	-	6,830	-	6,830
기타포괄손익-공정가치 측정  금융자산	-	-	-	194,700	194,700
합     계	43,877	295,214	125,555	196,059	660,705

5. 금융상품의 범주별 분류

금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 금융상품 범주별 장부금액의 자세한 측정 방법은 '2. 중요한 회계정책'에서 설명하고 있습니다. 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산의 범주

① 제 63(당)기 1분기

(단위: 백만원)
구     분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합     계
현금및예치금	-	-	29,976	29,976
당기손익-공정가치 측정 금융자산	396,939	-	-	396,939
파생결합증권	6,830	-	-	6,830
대출채권	-	-	1,017	1,017
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	194,148	-	194,148
기타자산(*1)	-	-	12,642	12,642
합  계	403,769	194,148	43,635	641,552

② 제 62(전)기

(단위: 백만원)
구     분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	파생결합증권	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합     계
현금및예치금	-	-	-	16,391	16,391
당기손익-공정가치 측정 금융자산	410,593	-	-	-	410,593
파생결합증권	-	6,830	-	-	6,830
대출채권	-	-	-	1,029	1,029
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	194,700	-	194,700
기타자산(*1)	-	-	-	31,162	31,162
합  계	410,593	6,830	194,700	48,582	660,705

(*1) 금융자산으로 분류되는 기타자산은 미수금, 미수수익, 보증금, 손해배상공동기금 입니다.

(2) 금융부채의 범주

① 제 63(당)기 1분기

(단위: 백만원)
구     분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합     계
예수부채	-	14,033	14,033
차입부채	-	88,436	88,436
기타부채(*1)	-	22,374	22,374
합계	-	124,843	124,843

② 제 62(전)기

(단위: 백만원)
구     분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합     계
예수부채	-	18,403	18,403
차입부채	-	90,429	90,429
기타부채(*1)	-	38,645	38,645
합계	-	147,477	147,477

(*1) 금융부채로 분류되는 기타부채는 충당부채, 선수수익과 제세금예수금을 제외한 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

① 제 63(당)기 1분기

(단위: 백만원)
구     분		배당/분배금수익	이자수익(비용)	평가손익	처분/상환손익	손상차손/환입
금융자산	현금및예치금	-	519	-	-	-
	당기손익-공정가치 측정 금융자산	552	3,327	3,217	360	-
	파생결합증권	-	-	-	-	-
	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,776	-	(437)	-	-
	상각후원가 측정 금융자산 (현금및예치금 외)	-	86	-	-	-
	소     계	5,328	3,932	2,780	360	-
금융부채	예수부채	-	(225)	-	-	-
	차입부채	-	(799)	-	-	-
	기타부채	-	(1)	-	-	-
	소     계	-	(1,025)	-	-	-
순 손 익		5,328	2,907	2,780	360	-

② 제 62(전)기 1분기

(단위: 백만원)
구     분		배당/분배금수익	이자수익(비용)	평가손익	처분/상환손익	손상차손/환입
금융자산	현금및예치금	-	291	-	-	-
	당기손익-공정가치 측정 금융자산	560	2,076	(350)	26	-
	파생결합증권	-	-	-	-	-
	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	4,824	-	(1,478)	-	-
	상각후원가 측정 금융자산 (현금및예치금 외)	-	184	-	-	-
	소     계	5,384	2,551	(1,828)	26	-
금융부채	예수부채	-	(66)	-	-	-
	차입부채	-	(544)	-	-	-
	기타부채	-	(1)	-	-	-
	소     계	-	(611)	-	-	-
순 손 익		5,384	1,940	(1,828)	26	-

(4) 금융자산과 금융부채의 상계
유가증권 대차거래와 관련하여 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제393조와 유가증권시장업무규정 제74조에 의거 위탁매매 혹은 자기매매로 인하여 발생하는 한국거래소에 대한 채권 및 채무를 상계하여 순액만을 결제하도록 규정되어 있어 집행가능한 법적 상계 권리를 보유하고 있습니다. 다만, 회사는 이를 재무상태표 상 상계표시하지 않는 것으로 선택하였습니다.

1) 금융자산의 종류별 내역
① 제 63(당)기 1분기

(단위: 백만원)
구  분	금융자산 총액	상계된 금융부채 총액	재무상태표 표시 순액	재무상태표상 상계되지 않은 금액		순 액
				금융상품	현금담보
주식미수금 (한국거래소)	2,828	2,828	-	-	-	-

② 제 62(전)기

(단위: 백만원)
구  분	금융자산 총액	상계된 금융부채 총액	재무상태표 표시 순액	재무상태표상 상계되지 않은 금액		순 액
				금융상품	현금담보
주식미수금 (한국거래소)	17,869	17,869	-	-	-	-

2) 금융부채의 종류별 내역
① 제 63(당)기 1분기

(단위: 백만원)
구  분	금융부채 총액	상계된 금융자산 총액	재무상태표 표시 순액	재무상태표상 상계되지 않은 금액		순 액
				금융상품	현금담보
주식미지급금 (한국거래소)	3,169	2,828	341	-	-	341

② 제 62(전)기

(단위: 백만원)
구  분	금융부채 총액	상계된 금융자산 총액	재무상태표 표시 순액	재무상태표상 상계되지 않은 금액		순 액
				금융상품	현금담보
주식미지급금 (한국거래소)	26,650	17,869	8,781	-	-	8,781

6. 금융자산 및 금융부채의 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
종  류	제 63(당)기 1분기		제 62(전)기
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
<금융자산>
현금및예치금	29,976	29,976	16,391	16,391
당기손익-공정가치 측정 금융자산	396,939	396,939	410,593	410,593
파생결합증권	6,830	6,830	6,830	6,830
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	194,148	194,148	194,700	194,700
상각후원가 측정 금융자산(현금및예치금 외)(*)	1,017	1,017	1,029	1,029
기타자산(*)	12,642	12,642	31,162	31,162
합  계	641,552	641,552	660,705	660,705
<금융부채>
예수부채(*)	14,033	14,033	18,403	18,403
차입부채(*)	88,436	88,436	90,429	90,429
기타부채(*)	22,374	22,374	38,645	38,645
합  계	124,843	124,843	147,477	147,477

(*) 회사의 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 측정방법
공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있으며 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다.

구 분	공정가치 측정방법
상각후원가 측정 금융자산	ㆍDCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 사용하여 공정가치 산출 ㆍ예외적으로, 보고기간종료일 현재 만기가 6개월 이하인 단기 채권이나, 손상이 발생한 채권 등은   장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않은 것으로 보아 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용
당기손익-공정가치 측정 금융자산및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	ㆍ활성시장에서 거래되는 경우: 활성시장에서 공시되는 가격을 사용 ㆍ활성시장에서 거래되지 않는 경우: 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용. 다만, 예외적으로   장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않은 것으로 보아 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용
파생상품	ㆍ활성시장에서 거래되는 경우: 활성시장에서 공시되는 가격을 사용 ㆍ활성시장에서 거래되지 않는 경우: 자체 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용
예수부채 및 차입부채	ㆍDCF모형을 사용하여 공정가치 산출 ㆍ예외적으로, 장부금액과 공정가치가 중요하지 않은 경우에는 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용

(3) 금융상품의 수준별 분류

회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 공정가치 서열체계를 다음과같이 분류하여 공정가치 수준을 공시하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 계정별 공정가치 및 수준별 분류는 다음과 같습니다.

① 제 63(당)기 1분기말

(단위: 백만원)
구     분	장부금액	공정가치	수준 분류
			수준 1	수준 2	수준 3
당기손익-공정가치 측정 금융자산	396,939	396,939	82,744	266,574	47,621
파생결합증권	6,830	6,830	-	-	6,830
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	194,148	194,148	-	-	194,148
합계	597,917	597,917	82,744	266,574	248,599

② 제 62(전)기

(단위: 백만원)
구     분	장부금액	공정가치	수준 분류
			수준 1	수준 2	수준 3
당기손익-공정가치 측정 금융자산	410,593	410,593	80,235	282,496	47,862
파생결합증권	6,830	6,830	-	-	6,830
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	194,700	194,700	-	-	194,700
합계	612,123	612,123	80,235	282,496	249,392

당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

 

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

 

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식과 집합투자증권 등이 있습니다.

회사는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변할 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.

(5) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명

당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.  

구  분	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치 측정 금융자산 :
채무증권	현금흐름 할인모형	할인율
기업어음증권	현금흐름 할인모형	할인율

(6) 금융자산 및 금융부채의 공정가치 수준 3 관련 공시

금융상품 중 시장에서 관측불가능한 가정에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정한 공정가치(공정가치 수준3)의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 63(당)기 1분기

(단위: 백만원)
구     분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	파생결합증권	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합     계
기초금액	47,862	6,830	194,700	249,392
총손익	455	-	(552)	(97)
당기손익인식액 (평가손익&거래손익)	455	-	-	455
기타포괄손익인식액	-	-	(552)	(552)
매입금액 (발행금액)	-	-	-	-
매도금액 (결제금액)	(696)	-	-	(696)
기말금액	47,621	6,830	194,148	248,599

② 제 62(전)기

(단위: 백만원)
구     분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	파생결합증권	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합     계
기초금액	77,806	8,550	176,490	262,846
총손익	(1,161)	(1,720)	18,210	15,329
당기손익인식액 (평가손익&거래손익)	(1,161)	(1,720)	-	(2,881)
기타포괄손익인식액	-	-	18,210	18,210
매입금액 (발행금액)	3,232	-	-	3,232
매도금액 (결제금액)	(32,015)	-	-	(32,015)
기말금액	47,862	6,830	194,700	249,392

③ 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 등은 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치 측정 금융자산 :
집합투자증권	기준가격에 의한 평가	-
기타(투자자별도예치금(신탁))	기준가격에 의한 평가	-
파생결합증권	현금흐름 할인모형	할인율
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :
지분증권	현금흐름 할인모형	성장율, 할인율

7. 현금및예치금

당분기말과 전기말 현재 현금및예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구     분	제 63(당)기 1분기	제 62(전)기
보통예금	548	88
당좌예금	18	93
MMDA	10,000	-
기타예금	10	10
투자자예탁금별도예치금	4,400	15,712
장기성예금	15,000	15,000
합     계	29,976	30,903

8. 사용제한 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용제한 예치금 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구     분	제 63(당)기 1분기	제 62(전)기	비고
투자자예탁금별도예치금(*)	18,216	15,712	지급준비금
장기성예금	10,000	10,000	일중차월약정 담보제공
기타예금 등	41	43	당좌개설보증금 등
신원보증금	1	1	증권거래소거래원신원
손해배상공동기금	1,003	1,003	배상기금
합     계	29,261	26,759

(*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 계상된 투자자예탁금별도예치금 신탁분 13,816백만원(전기 : 14,512백만원)이 포함된 금액임

9. 대손충당금

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액 및 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다.

① 제 63(당)기 1분기말

(단위: 백만원)
구  분	신용위험 변동에 따른 분류(*)			기대신용손실 대손충당금
	Stage 1	Stage 2	Stage 3
현금및예치금	29,976	-	-	-
대출채권	1,017	-	1,691	1,691
기타자산	12,642	-	4	4
합    계	43,635	-	1,695	1,695

② 제 62(전)기

(단위: 백만원)
구  분	신용위험 변동에 따른 분류(*)			기대신용손실 대손충당금
	Stage 1	Stage 2	Stage 3
현금및예치금	16,391	-	-	-
대출채권	1,029	-	1,691	1,691
기타자산	31,162	-	4	4
합    계	48,582	-	1,695	1,695

(*) Stage 1, 2, 그리고 3에 대한 정의는 주석 2.(5).2) 참조

(2) 당분기말과 전기말 현재 자산건전성 분류에 의한 충당금 적립액의 내용은 다음과 같습니다.

① 제 63(당)기 1분기

(단위: 백만원)
계정과목	채권금액	건전성분류					감독규정에 따른 요 적립액	대손충당금	대손준비금
		정상	요주의	고정	회수의문	추정손실
신용공여금	1,017	1,017	-	-	-	-	5	-	5
미수금	29	25	-	-	-	4	4	4	-
미수수익	8,030	8,030	-	-	-	-	40	-	40
대지급금	1,500	-	-	-	-	1,500	1,500	1,500	-
부도채권	191	-	-	-	-	191	191	191	-
합     계	10,767	9,072	-	-	-	1,695	1,740	1,695	45

② 제 62(전)기

(단위: 백만원)
계정과목	채권금액	건전성분류					감독규정에 따른 요 적립액	대손충당금	대손준비금
		정상	요주의	고정	회수의문	추정손실
신용공여금	1,029	1,029	-	-	-	-	5	-	5
미수금	25	21	-	-	-	4	4	4	-
미수수익	3,070	3,070	-	-	-	-	15	-	15
대지급금	1,500	-	-	-	-	1,500	1,500	1,500	-
부도채권	191	-	-	-	-	191	191	191	-
합     계	5,815	4,120	-	-	-	1,695	1,715	1,695	20

10. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구     분	제 63(당)기 1분기	제 62(전)기
당기손익-공정가치 측정 금융자산	396,939	410,593

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내용은 다음과 같습니다.

① 제 63(당)기 1분기

(단위: 백만원)
구 분	취득가액	공정가액	장부가액	평가이익(손실)
주 식	6,608	8,333	8,333	206
국채ㆍ지방채	74,891	74,411	74,411	1,082
회사채	182,119	181,563	181,563	1,418
집합투자증권	32,095	33,805	33,805	455
기업어음증권	85,000	85,011	85,011	56
기타(투자자예탁금별도예치금 신탁분)	13,816	13,816	13,816	-
합 계	394,529	396,939	396,939	3,217

② 제 62(전)기

(단위: 백만원)
구 분	취득가액	공정가액	장부가액	평가이익(손실)
주 식	6,608	8,127	8,127	(1,725)
국채ㆍ지방채	73,249	72,108	72,108	(1,154)
회사채	204,819	202,606	202,606	(1,645)
집합투자증권	32,095	33,350	33,350	(1,161)
기업어음증권	80,000	79,890	79,890	(110)
기타(투자자예탁금별도예치금 신탁분)	14,512	14,512	14,512	-
합 계	411,283	410,593	410,593	(5,795)

상기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 주식의 공정가액은 보고기간 종료일 현재의 종가로, 국채ㆍ지방채의 공정가액은 한국신용평가(KIS)와 한국자산평가(KAP)에서 제공하는 채권시가평가기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 계상되고 있습니다.

11. 파생결합증권

(1) 파생결합증권의 내용은 다음과 같습니다.

① 제 63(당)기 1분기

(단위: 백만원)
구 분	평가전금액	공정가액	장부가액	평가이익(손실)
파생결합증권	6,830	6,830	6,830	-

② 제 62(전)기

(단위: 백만원)
구 분	평가전금액	공정가액	장부가액	평가이익(손실)
파생결합증권	8,550	6,830	6,830	(1,720)

(2) 파생결합증권의 평가내용은 다음과 같습니다.

① 제 63(당)기 1분기

(단위: 백만원)
구 분	취득가액/발행가액	평가금액		기말 누적 평가이익(손실)
		취득시/발행시	기말
파생결합증권	10,000	10,000	6,830	(3,170)

② 제 62(전)기

(단위: 백만원)
구 분	취득가액/발행가액	평가금액		기말 누적 평가이익(손실)
		취득시/발행시	기말
파생결합증권	10,000	10,000	6,830	(3,170)

12. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구     분	제 63(당)기 1분기	제 62(전)기
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	194,148	194,700

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	제 63(당)기 1분기		제 62(전)기
	취득금액	장부금액	취득금액	장부금액
주 식	12,283	194,148	12,283	194,700

(3) 시장성 없는 주식의 내용은 다음과 같습니다.

① 제 63(당)기 1분기

(단위: 백만원)
회사명	주식수	지분율	취득원가	공정가액	장부가액
한국증권금융(*1)	500,878	0.37%	3,524	9,628	9,628
한국예탁결제원(*1)	369,002	3.35%	5,786	39,546	39,546
한국거래소(*1)	584,092	2.92%	2,330	144,499	144,499
한국자금중개(*1)	6,000	0.30%	30	457	457
코스콤(*1)	100	-	1	11	11
평안알앤씨(*2)	19,767	-	7	7	7
제너시스투자자문	-	-	500	-	-
레마코인베스트	20,000	1.14%	100	-	-
사회발전연구소	1,000	-	5	-	-
합     계	-	-	12,283	194,148	194,148

② 제 62(전)기 

(단위: 백만원)
회사명	주식수	지분율	취득원가	공정가액	장부가액
한국증권금융(*1)	500,878	0.37%	3,524	9,892	9,892
한국예탁결제원(*1)	369,002	3.35%	5,786	39,199	39,199
한국거래소(*1)	584,092	2.92%	2,330	145,136	145,136
한국자금중개(*1)	6,000	0.30%	30	454	454
코스콤(*1)	100	-	1	12	12
평안알앤씨(*2)	19,767	-	7	7	7
제너시스투자자문	-	-	500	-	-
레마코인베스트	20,000	1.14%	100	-	-
사회발전연구소	1,000	-	5	-	-
합     계	-	-	12,283	194,700	194,700

(*1) '금융투자협회'에서 회원사 공동보유 비상장주식의 공정가액을 평가하기 위하여 공신력있는 독립된 유가증권평가전문기관을 선정하여 평가한 금액을 기초로 평가하였습니다.

외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), FCFE모형(Free      Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 등 중에서 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

(*2) 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

(4) 기타포괄손익
당분기 및 전분기 중 이연법인세를 차감한 기타포괄손익 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
	기초잔액	감소(처분)	평가이익	평가손실	기말잔액
제 63(당)기 1분기	144,290	-	(437)	-	143,853
제 62(전)기 1분기	128,081	-	(1,478)	-	126,603

13. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 63(당)기 1분기

(단위: 백만원)
구     분	토지	건물	차량운반구	기구비품	사용권자산	합     계
취득원가:
기초금액	3,757	8,511	115	4,211	443	17,037
당기취득/증가	-	-	-	-	150	150
당기처분/감소	-	-	-	-	(144)	(144)
기말금액	3,757	8,511	115	4,211	449	17,043
감가상각누계액:
기초가액	-	(6,894)	(115)	(4,048)	(286)	(11,343)
당기처분/감소	-	-	-	-	144	144
감가상각비	-	(88)	-	(18)	(49)	(155)
기말금액	-	(6,982)	(115)	(4,066)	(191)	(11,354)
장부금액:
기초금액	3,757	1,617	-	163	157	5,694
기말금액	3,757	1,529	-	145	258	5,689

② 제 62(전)기

(단위: 백만원)
구     분	토지	건물	차량운반구	기구비품	사용권자산	합     계
취득원가:
기초금액	3,757	8,508	115	4,075	434	16,889
당기취득/증가	-	3	-	136	-	139
당기처분/감소	-	-	-	-	-	-
계정대체	-	-	-	-	9	9
기말금액	3,757	8,511	115	4,211	443	17,037
감가상각누계액:
기초가액	-	(6,613)	(115)	(3,918)	(90)	(10,736)
당기처분/감소	-	-	-	-	-	-
감가상각비	-	(281)	-	(130)	(196)	(607)
기말금액	-	(6,894)	(115)	(4,048)	(286)	(11,343)
장부금액:
기초금액	3,757	1,895	-	157	344	6,153
기말금액	3,757	1,617	-	163	157	5,694

(2) 회사는 당분기말 현재 회사 사옥에 대하여 27,813백만원을 한도로 하는 화재보험을 흥국화재(주)에 가입하고 있습니다.


14. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구     분	제 63(당)기 1분기	제 62(전)기
부동산	449	443
감가상각누계액	(191)	(286)
합계	258	157

당분기 중 리스료의 지급으로 인한 총 현금유출액은 52백만원(전분기 : 51백만원)입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구     분	제 63(당)기 1분기	제 62(전)기 1분기
사용권자산 감가상각비
부동산	50	49
리스부채에 대한 이자비용	1	1
소액자산 리스료	3	3

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구     분	제 63(당)기 1분기		제 62(전)기
	최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치
1년 이내	197	195	114	113
1년 초과 5년 이내	57	56	41	40
5년 초과	-	-	-	-
합계	254	251	155	153

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구     분	제 63(당)기 1분기	제 62(전)기
유동	195	113
비유동	56	40
합계	251	153

상기 리스부채는 기타부채의 기타에 포함되어 있습니다.

(5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

1) 연장선택권 및 종료선택권

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.

15. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 제 63(당)기 1분기

(단위: 백만원)
구     분	기 초	취 득	처 분	상각비	손상차손/환입	기 말
비한정내용연수
회원권	276	-	-	-	-	276
유한내용연수
소프트웨어	46	85	-	(5)	-	126
기타
건설중인자산	870	373	-	-	-	1,243
합     계	1,192	458	-	(5)	-	1,645

(2) 제 62(전)기

(단위: 백만원)
구     분	기 초	취 득	처 분	상각비	손상차손/환입	기 말
비한정내용연수
회원권	276	-	-	-	-	276
유한내용연수
소프트웨어	88	-	-	(42)	-	46
기타
건설중인자산	-	870	-	-	-	870
합     계	364	870	-	(42)	-	1,192

16. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

① 제 63(당)기 1분기

(단위: 백만원)
구     분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	공정가치
토 지	14,315	-	-	14,315	115,763
건 물	32,279	(25,526)	-	6,753
합 계	46,594	(25,526)	-	21,068	115,763

② 제62(전)기

(단위: 백만원)
구     분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	공정가치
토 지	14,315	-	-	14,315	115,351
건 물	32,279	(25,191)	-	7,088
합 계	46,594	(25,191)	-	21,403	115,351

상기 공정가치는 개별공시지가 및 기준시가에 의하여 산정하였으며, 자가사용분(유형자산 분류, 자가비율 20.67%)을 포함한 금액입니다.

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 63(당)기 1분기

(단위: 백만원)
구     분	토     지	건     물	합     계
취득원가:
기초금액	14,315	32,279	46,594
당기취득/증가	-	-	-
당기처분/감소	-	-	-
기말금액	14,315	32,279	46,594
감가상각누계액:
기초가액	-	(25,191)	(25,191)
당기처분/감소	-	-	-
감가상각비	-	(335)	(335)
기말금액	-	(25,526)	(25,526)
장부금액:
기초금액	14,315	7,088	21,403
기말금액	14,315	6,753	21,068

② 제 62(전)기

(단위: 백만원)
구     분	토     지	건     물	합     계
취득원가:
기초금액	14,315	32,266	46,581
당기취득/증가	-	13	13
당기처분/감소	-	-	-
기말금액	14,315	32,279	46,594
감가상각누계액:
기초가액	-	(24,112)	(24,112)
당기처분/감소	-	-	-
감가상각비	-	(1,079)	(1,079)
기말금액	-	(25,191)	(25,191)
장부금액:
기초금액	14,315	8,154	22,469
기말금액	14,315	7,088	21,403

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구     분	제 63(당)기 1분기	제 62(전)기 1분기
투자부동산에서 발생한 임대수익	2,323	1,558
임대수익투자부동산 직접운영비용	397	259
비임대수익투자부동산 직접운영비용	19	116

17. 공시지가

당분기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 유형자산 및 투자부동산으로 계상된 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구     분	제 63(당)기 1분기		제 62(전)기
	장부가액	공시지가	장부가액	공시지가
본사	18,072	80,829	18,072	80,829

18. 담보제공자산

당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

① 제 63(당)기 1분기

(단위: 백만원)
구     분	담보제공자산	담보제공금액	담보권자	담보내용
당기손익-공정가치 측정 금융자산 (국공채, 회사채)	국고채	3,041	한국거래소	거래증거금담보
	금융채, 국민주택채권, 국고채	98,801	환매채매입자	환매조건부채권담보
	국고채	381	예탁결제원	결제기금담보
투자부동산	토지, 건물	6,693	임차인	임대보증금
합     계		108,916

② 제 62(전)기

(단위: 백만원)
구     분	담보제공자산	담보제공금액	담보권자	담보내용
당기손익-공정가치 측정 금융자산 (국공채, 회사채)	국민주택채권, 국고채	3,035	한국거래소	거래증거금담보
	금융채, 국민주택채권, 국고채	100,978	환매채매입자	환매조건부채권담보
	국고채	376	예탁결제원	결제기금담보
투자부동산	토지, 건물	6,693	임차인	임대보증금
합     계		111,082

19. 예수부채

당분기말 및 전기말 현재 예수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구     분		제 63(당)기 1분기	제 62(전)기
투자자예수금	위탁자예수금	12,761	17,132
	장내파생상품거래예수금	7	7
	저축자예수금	1,024	1,023
	집합투자증권예수금	196	196
	소         계	13,988	18,358
수입담보금	신용거래계좌설정보증금	45	45
합         계		14,033	18,403

20. 차입부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구    분	계정과목	차입처	차입종류	제 63(당)기 1분기		제 62(전)기
				이자율	금액	이자율	금액
기타금융부채	R P	한국캐피탈 외	운용자금	3.25%~3.65%	88,436	1.55%~3.40%	90,429
합    계					88,436		90,429

(2) 자금약정
당분기말 현재 차입약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구     분	금융기관	약정금액	미사용금액
일중차월	국민은행	12,000	12,000
환매조건부채권매도약정	국민은행	65,000	-
일중차월	신한은행	15,000	15,000
일중자금거래약정	한국증권금융	200,000	200,000
기관운영자금대출(자체)		180,000	180,000
기관운영자금대출(투자자예탁금)		투자자예탁금신탁예치액 범위내	사용금액 없음
할인어음(자체)		100,000	100,000
할인어음(청약증거금예수금)		청약증거금 예탁금액 범위내	사용금액 없음
합     계		572,000	507,000

21. 충당부채

당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구     분	제 63(당)기 1분기	제 62(전)기
복구충당부채(*1)	40	39

(*1) 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용은 당사의 최근 지점 폐쇄 복구비용에 물가상승률을 고려하여 산정하였습니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약종료시점에 발생할 예정입니다.

22. 자본금

당분기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 

구     분	보통주	우선주(*1)
발행할주식의 총수	250,000,000주
1주당 액면금액	1,000 원	1,000 원
발행한 주식수	56,702,415 주	17,476,425 주
자본금	56,702 백만원	17,476 백만원

(*1)	회사의 우선주식은 의결권이 없는 비참가적, 비누적적 배당우선주로서 보통주의 액면배당률에 1%포인트를 가산하여 배당받을 권리가 부여되어 있습니다.

23. 자기주식

당분기말 현재 당사는 주가안정을 목적으로 자기주식 34,976백만원(보통주 10,946,410주 및 우선주 2,598,855주)을 직접 매입을 통하여 취득하고 자본조정으로 계상하고 있습니다.

24. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구     분		제 63(당)기 1분기	제 62(전)기
법정적립금	이익준비금(주1)	30,628	29,946
	대손준비금	21	90
	전자금융사고배상준비금	1,000	1,000
임의적립금	임의적립금	147,802	150,802
미처분이익잉여금		10,404	5,799
합    계		189,855	187,637

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구     분	제 63(당)기 1분기	제 62(전)기
기초금액	187,637	191,471
순이익	9,037	4,197
배당금	(6,819)	(8,031)
기말금액	189,855	187,637

25. 대손준비금

회사는 금융투자업규정 제3-8조 및 시행세칙 별표1-1에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액의 합계금액에 미달하는 경우 그 차액을 대손준비금으로 설정하고 있습니다.

대손준비금은 이익잉여금계정에 포함되는 항목으로 대손준비금 설정으로 인하여 순자산 및 손익에는 영향이 없으나 배당을 제한하여 자산 건전성이 훼손되는 것을 방지하고 있습니다. 

(1) 당분기 및 전기 중 대손준비금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구     분	제 63(당)기 1분기	제 62(전)기
대손준비금 기 적립액	20	90
대손준비금 적립예정금액(환입액)	25	(70)
대손준비금 잔액	45	20

(2) 당분기 및 전기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정손익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구     분	제 63(당)기 1분기	제 62(전)기
대손준비금 전입액(환입액)	25	(70)
대손준비금 반영후 조정손익	9,012	4,266
대손준비금 반영후 보통주당 조정손익(원)	148	68
대손준비금 반영후 우선주당 조정손익(원)	151	78

26. 순이자수익

당분기 및 전분기의 순이자수익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구     분	제 63(당)기 1분기	제 62(전)기 1분기
이자수익	3,932	2,551
이자비용	1,025	611
순이자수익	2,907	1,940

27. 순수수료수익

당분기 및 전분기의 순수수료수익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구     분	제 63(당)기 1분기	제 62(전)기 1분기
수수료수익	345	435
수수료비용	33	67
순수수료수익	312	368

28. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 등 순손익

순손익은 당기손익-공정가치 측정 금융자산 등과 관련된 이익과 손실로 이루어지며 이자손익 및 배당금수익, 공정가치의 변동에 의한 평가손익, 매매 및 상환손익을 포함합니다.

당분기 및 전분기에 발생한 당기손익-공정가치 측정 금융자산 등 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구     분	제 63(당)기 1분기	제 62(전)기 1분기
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	360	26
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	3,217	(350)
이자손익	3,327	2,076
배당금수익	552	560
소계	7,456	2,312

29. 종업원급여

당분기 및 전분기에 발생한 종업원급여의 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)
구     분	제 63(당)기 1분기	제 62(전)기 1분기
급여	951	807
퇴직급여	108	69
합     계	1,059	876

30. 판매비와관리비

당분기 및 전분기의 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구     분	제 63(당)기 1분기	제 62(전)기 1분기
종업원급여	1,059	876
복리후생비	126	114
전산운용비	460	295
임차료	12	11
지급수수료	144	117
접대비	11	16
감가상각비	490	414
연수비	1	2
무형자산상각비	5	11
세금과공과금	109	102
등기소송비및공고비	326	-
회의비	-	3
인쇄비	5	4
여비교통비	-	-
차량유지비	3	2
소모품비	6	2
수도광열비	281	178
보험료	19	20
기타	482	464
합계	3,539	2,631

31. 영업외손익

당분기 및 전분기의 영업외손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구     분	제 63(당)기 1분기	제 62(전)기 1분기
영업외수익	2,460	1,704
임대료수익	2,323	1,558
기타수익	137	146
영업외비용	-	-
기타비용	-	-
영업외손익	2,460	1,704

32. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구     분	제 63(당)기 1분기	제 62(전)기 1분기
법인세등 부담액	1,432	1,075
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	461	(433)
자본에 직접 반영된 법인세비용	115	416
법인세비용	2,008	1,058

(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구     분	제 63(당)기 1분기	제 62(전)기 1분기
이연법인세 :
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	115	416
합  계	115	416

(3) 회계이익과 과세소득간의 세무조정항목별 내역

당분기와 전분기의 회사의 회계이익과 과세소득간의 주요 세무조정항목별 내역은 다음과같습니다.

(단위: 백만원)
구    분		제 63(당)기 1분기	제 62(전)기 1분기
법인세비용차감전순이익(A)		11,045	6,441
적용세율(20.9%)에 따른 법인세		2,340	1,411
조정사항	비과세수익	(334)	(355)
	비공제비용 등	2	2
	기타	-	-
법인세비용(B)		2,008	1,058
평균유효세율(B/A)		18.18%	16.43%

(4) 당분기말과 전기말 현재 주요 누적일시적차이의 증감과 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 63(당)기 1분기

(단위: 백만원)
구     분	누적일시적차이			이연법인세자산(부채)
	기초	증 감	기말	기초	손익증감	자본증감	기말
(1) 손익인식
투자유가증권	655	-	655	137	-	-	137
위약손해배상공동기금	(139)	-	(139)	(29)	-	-	(29)
미수채권이자	(2,477)	367	(2,110)	(518)	77	-	(441)
특정금전신탁미수이자	(41)	30	(11)	(8)	6	-	(2)
상품주식평가손익	1,725	(1,931)	(206)	360	(403)	-	(43)
상품채권평가손익	2,799	(5,299)	(2,500)	585	(1,107)	-	(522)
상품수익증권평가손익	2,590	11	2,601	541	2	-	543
상품기업어음증권평가손익	110	(121)	(11)	23	(25)	-	(2)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가	(3,845)	(465)	(4,310)	(803)	(97)	-	(900)
파생결합증권평가손익	3,170	-	3,170	662	-	-	662
당기상품주식매매손익	(3,244)	1,725	(1,519)	(678)	360	-	(318)
당기상품채권매매손익	556	2,980	3,536	116	623	-	739
기타당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가	-	-	-	-	-	-	-
감가상각누계액	(2,573)	-	(2,573)	(538)	-	-	(538)
감가상각비한도초과	884	-	884	185	-	-	185
기타포괄손익공정가치측정 금융자산 주식배당	798	-	798	167	-	-	167
고객휴면계좌	103	-	103	22	-	-	22
미지급연차수당	104	(54)	50	22	(12)	-	10
무형자산손상차손	19	-	19	4	-	-	4
차량감가상각비한도초과	44	-	44	9	-	-	9
리스	40	-	40	8	-	-	8
소  계	1,278	(2,757)	(1,479)	267	(576)	-	(309)
(2) 자본인식
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(182,415)	552	(181,863)	(38,125)	-	115	(38,010)
토지재평가차익	(15,068)	-	(15,068)	(3,149)	-	-	(3,149)
소  계	(197,483)	552	(196,931)	(41,274)	-	115	(41,159)
합  계	(196,205)	(2,205)	(198,410)	(41,007)	(576)	115	(41,468)

② 제 62(전)기

(단위: 백만원)
구     분	누적일시적차이			이연법인세자산(부채)
	기초(*1)	증 감	기말	기초	손익증감	자본증감	기말
(1) 손익인식
투자유가증권	655	-	655	144	(7)	-	137
위약손해배상공동기금	(139)	-	(139)	(31)	2	-	(29)
미수채권이자	(3,628)	1,151	(2,477)	(798)	280	-	(518)
특정금전신탁미수이자	(9)	(32)	(41)	(2)	(6)	-	(8)
상품주식평가손익	(739)	2,464	1,725	(163)	523	-	360
상품채권평가손익	1,218	1,581	2,799	268	317	-	585
상품수익증권평가손익	(152)	2,742	2,590	(33)	574	-	541
상품기업어음증권평가손익	27	83	110	6	17	-	23
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가	(3,681)	(164)	(3,845)	(810)	7	-	(803)
파생결합증권평가손익	1,450	1,720	3,170	319	343	-	662
당기상품주식매매손익	(2,504)	(740)	(3,244)	(551)	(127)	-	(678)
당기상품채권매매손익	(654)	1,210	556	(143)	259	-	116
기타당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가	(55)	55	-	(12)	12	-	-
감가상각누계액	(2,573)	-	(2,573)	(566)	28	-	(538)
감가상각비한도초과	884	-	884	195	(10)	-	185
기타포괄손익공정가치 측정 금융자산 주식배당	798	-	798	175	(8)	-	167
고객휴면계좌	103	-	103	22	-	-	22
미지급연차수당	93	11	104	20	2	-	22
무형자산손상차손	19	-	19	4	-	-	4
차량감가상각비한도초과	51	(7)	44	11	(2)	-	9
리스	39	1	40	9	(1)	-	8
소  계	(8,797)	10,075	1,278	(1,936)	2,203	-	267
(2) 자본인식
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(164,206)	(18,209)	(182,415)	(36,125)	-	(2,000)	(38,125)
토지재평가차익	(15,068)	-	(15,068)	(3,315)	-	166	(3,149)
소  계	(179,274)	(18,209)	(197,483)	(39,440)	-	(1,834)	(41,274)
합  계	(188,071)	(8,134)	(196,205)	(41,376)	2,203	(1,834)	(41,007)

33. 주당순이익

기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 우선주의 경우, 그 경제적 실질이 참가적우선주에 해당하여 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다. 한편, 회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

(1) 보통주 기본주당순이익

(단위: 원)
구     분	제 63(당)기 1분기	제 62(전)기 1분기
보통주 당기순이익(*)	6,791,334,655	4,034,020,387
가중평균 유통보통주식수	45,756,005	45,756,005
보통주 기본주당순이익	148	88

(2) 우선주 기본주당순이익

(단위: 원)
구     분	제 63(당)기 1분기	제 62(전)기 1분기
우선주 당기순이익(*)	2,245,397,126	1,348,856,092
가중평균 유통우선주식수	14,877,570	14,877,570
우선주 기본주당순이익	151	91

(*) 보통주 당기순이익과 우선주 당기순이익의 계산내역

(단위: 원)
구     분	제 63(당)기 1분기	제 62(전)기 1분기
당기순이익	9,036,731,781	5,382,876,479
보통주배당금	(1,258,290,138)	(1,487,070,163)
우선주배당금	(446,327,100)	(520,714,950)
배당금 차감후 잔여 당기순이익	7,332,114,544	3,375,091,367
잔여 당기순이익 중 보통주 귀속분	5,533,044,517	2,546,950,224
잔여 당기순이익 중 우선주 귀속분	1,799,070,026	828,141,142
보통주 당기순이익	6,791,334,655	4,034,020,387
우선주 당기순이익	2,245,397,126	1,348,856,092

(3) 가중평균유통보통주식수의 계산

구     분	제63(당)기 1분기			제62(전)기 1분기
	발행주식수	일수	적 수	발행주식수	일수	적 수
기   초	56,702,415	90	5,103,217,350	56,702,415	90	5,103,217,350
차  감 : 자 기 주 식	(10,946,410)		(985,176,900)	(10,946,410)		(985,176,900)
합     계	45,756,005		4,118,040,450	45,756,005		4,118,040,450
			÷90			÷90
가중평균유통보통주식수			45,756,005			45,756,005

(4) 가중평균유통우선주식수의 계산

구     분	제63(당)기 1분기			제62(전)기 1분기
	발행주식수	일수	적 수	발행주식수	일수	적 수
기   초	17,476,425	90	1,572,878,250	17,476,425	90	1,572,878,250
차  감 : 자 기 주 식	(2,598,855)		(233,896,950)	(2,598,855)		(233,896,950)
합     계	14,877,570		1,338,981,300	14,877,570		1,338,981,300
			÷90			÷90
가중평균유통우선주식수			14,877,570			14,877,570

34. 현금흐름표

(1) 회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법에 의하여 작성하였습니다. 현금흐름표상 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
내     역	제 63(당)기 1분기	제 62(전)기 1분기
미수배당금의 인식	5,328	5,384
미지급배당금의 인식	6,818	8,031
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 증가	(437)	(1,478)
사용권자산의 증가(리스부채등의 증가)	150	9
보증금의 증가(감소)	(1)	(8)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

① 제 63(당)기 1분기

(단위: 백만원)
구분	계정과목	기초	현금흐름	비현금 변동				기말
				취득	환율변동	공정가치변동	기타
차입부채	환매조건부매도,증금차입금	90,429	(1,993)	-	-	-	-	88,436
기타부채	임대보증금	9,764	(30)	-	-	-	-	9,734
기타부채	기타(리스부채)	153	(49)	-	-	-	147	251
합  계		100,346	(2,072)	-	-	-	147	98,421

② 제 62(전)기 

(단위: 백만원)
구분	계정과목	기초	현금흐름	비현금 변동				기말
				취득	환율변동	공정가치변동	기타
차입부채	환매조건부매도,증금차입금	135,007	(44,578)	-	-	-	-	90,429
기타부채	임대보증금	6,769	2,995	-	-	-	-	9,764
기타부채	기타(리스부채)	345	(192)	-	-	-	-	153
합  계		142,121	(41,775)	-	-	-	-	100,346

35. 특수관계자 거래

(1) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같이 구성되어 있습니다.

(단위: 백만원)
구     분	제 63(당)기 1분기	제 62(전)기 1분기
단기종업원급여	269	217
퇴직급여	40	26
합     계	309	243

주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 기업 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함합니다.

(2) 회사는 당분기말 현재 회사의 대주주가 출자하고 있는 성보화학(주)의 주식 1,508백만원(전기말: 1,549백만원)을 소유하고 있으며, 당분기 중 최대주주와 특수관계에있는 DB홀딩스에 건물관리용역비로 399백만원(전분기: 347백만원)을 각각 지급하였으며, 임대료수익을 6백만원(전분기: 6백만원)을 인식하였습니다. 또한, 기타특수관계자인 성보실업(주)에 임차료 30백만원(전분기: 29백만원)을 지급하였으며 임차보증금 361백만원(전기말: 361백만원)이 있습니다.

36. 투자자의 예수증권 등

당분기말 및 전기말 현재 투자자의 예수증권 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구     분	제 63(당)기 1분기	제 62(전)기
예수증권
위탁자증권	605,314	604,518
저축자증권	745	674
수익자증권	1,593,549	723,603
기타예수증권	-	4
합     계	2,199,608	1,328,799

6. 배당에 관한 사항

□ 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 매년 현금배당을   실시하고 있습니다. 창사이래 지켜왔던 주주중심, 고객중심의 경영원칙을 근간으     로  지속적인 배당을 실시해 오고 있으며, 향후 현금배당을 포함한 주주환원 정책     은 과거 주주환원 규모와 배당성향 등을 고려하여 결정할 예정입니다.
□ 당사는 상법 제449조의2(재무제표 등의 승인에 대한 특칙) 및 정관 제36조 4항에 의거하여 이사회에서 배당에 관한 재무제표를 승인하였으며, 제62기 정기주주총회에서 재무제표 등에 관한 사항을 보고하였습니다.

1) 배당에 관한 사항
[정관] 제38조 (이익배당)  

① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

[정관] 제39조 (배당금지급청구권의 소멸시효) 

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

2) 주요배당지표

구   분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제63기 1분기	제62기	제61기
주당액면가액(원)		1,000	1,000	1,000
(연결)당기순이익(백만원)		-	-	-
(별도)당기순이익(백만원)		9,037	4,197	9,595
(연결)주당순이익(원)		148	67	156
현금배당금총액(백만원)		-	6,818	8,031
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	162.47	83.70
현금배당수익률(%)	보통주	-	4.82	4.69
	종류주식	-	4.86	5.10
주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-
	종류주식	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	-	110	130
	종류주식	-	120	140
주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-
	종류주식	-	-	-

※ 현금배당수익률은 당해 배당과 관련된 주주총회 소집을 위한 주주명부폐쇄일 2매매거래일 전부터 과거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가     격에 대한 1주당 배당금의 백분율입니다.

3) 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	29	4.71	4.87

주1) 당사는 창사이래 지속적으로 배당을 실시하고 있으며, 연속 배당횟수 및 평균  배당수익률은 다트 전자공시시스템에서 확인할 수 있는 제34기부터 제62기(2022년)를 포함하여 산출하였으며, 보통주 기준입니다.
주2) 우선주 평균 배당수익률: 최근 3년간 4.93%, 최근 5년간 5.16%

주3) 현금배당수익률은 당해 배당과 관련된 주주총회 소집을 위한 주주명부폐쇄일 2매매거래일 전부터 과거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종가격의 산술평        균가격에 대한 1주당 배당금의 백분율입니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음.

나. 미상환 전환사채 발행현황                                                                                

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
							전환비율 (%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수
전환사채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 회사는 보고서 작성기준일 현재 미상환 전환사채가 없습니다.

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황                                                                

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	행사대상 주식의 종류	신주인수권 행사가능기간	행사조건		미상환 사채	미행사 신주 인수권	비고
							행사비율 (%)	행사가액	권면(전자등록)총액	행사가능주식수
신주인수권부사채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 회사는 보고서 작성기준일 현재 미상환 신주인수권부사채가 없습니다.

라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황                                                             

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	주식 전환의 사유	주식 전환의 범위	전환가액	주식전환으로 인하여 발행할 주식		비고
								종류	수
조건부자본증권	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 회사는 보고서 작성기준일 현재 미상환 전환형 조건부자본증권이 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권 발행실적                                                                                          

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합  계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

나. 기업어음증권 미상환 잔액                                                                                

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

다. 단기사채 미상환 잔액                                                                                      

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

라. 회사채 미상환 잔액                                                                                         

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

마. 신종자본증권 미상환 잔액                                                                                

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 조건부자본증권 미상환 잔액                                                                             

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리 계약체결일	사채관리회사
-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 :

2023년 03월 31일

)

재무비율 유지현황	계약내용	-
	이행현황	-
담보권설정 제한현황	계약내용	-
	이행현황	-
자산처분 제한현황	계약내용	-
	이행현황	-
지배구조변경 제한현황	계약내용	-
	이행현황	-
이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액
-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음.

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액
-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음.

다. 미사용자금의 운용내역

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원)

종류	금융상품명	운용금액	계약기간	실투자기간
-	-	-	-	-
계		-	-

※ 해당사항 없음.

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항

1) 재무제표 재작성
※ 해당사항 없음.

2) 재무제표 작성기준

회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다,

 

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑥ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2. 대손충당금 설정현황
※ 분기보고서나 검토보고서의 주석 9번을 참고하시기바랍니다.

3. 공정가치 평가 내역
※ 분기보고서나 검토보고서의 주석 2,5,6번을 참고하시기바랍니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

※ 분ㆍ반기보고서의 경우에는 본 작성항목의 기재를 생략할 수 있습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 등

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제63기 1분기(당기)	서현회계법인	-	해당사항없음	해당사항없음
제62기(전기)	신한회계법인	적정	해당사항없음	공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품 공정가치 평가
제61기(전전기)	신한회계법인	적정	해당사항없음	공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품 공정가치 평가

나. 당해 사업연도의 감사(또는 검토)절차 요약

본인은 별첨된 유화증권 주식회사(이화 "회사")의 분기재무제표를 검토하였습니다. 동 분기재무제표는 2023년 3월 31일 현재의 분기재무상태표, 2023년 3월 31일로 종료되는 3개월 보고기간의 분기포괄손익계산서, 분기자본변동표 및 분기현금흐름표 그리고 중요한 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 이 분기재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는분기재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

본인의 책임은 상기 분기재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 분기재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.

본인은 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.

검토의견

본인의 검토결과 상기 분기재무제표가 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

기타사항

비교표시된 2022년 3월 31일로 종료되는 3개월 보고기간의 분기포괄손익계산서와 분기자본변동표 및 분기현금흐름표는 신한회계법인이 검토하였으며, 2022년 5월 16일자의 검토보고서에는 동 분기재무제표가 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았다고 표명되어 있습니다.

한편, 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)도 신한회계법인이 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2023년 3월 23일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시 목적으로 첨부한 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.

2. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 부가세별도)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간
제63기 1분기(당기)	서현회계법인	분기,반기검토보고서, 감사보고서 및 순자본비율 검토, 내부회계관리제도 감사	95	1,526시간	22	284시간
제62기(전기)	신한회계법인	분기,반기검토보고서, 감사보고서 및 순자본비율 검토, 내부회계관리제도 감사	130	1,634시간	130	1.724시간
제61기(전전기)	신한회계법인	분기,반기검토보고서, 감사보고서 및 순자본비율 검토, 내부회계관리제도 감사	130	1,634시간	130	1,437시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제63기 1분기(당기)	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-
제62기(전기)	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-
제61기(전전기)	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-

4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2023년 03월 20일	유화증권 감사위원 2인, 신한회계법인 담당이사	서면보고	1. 재무제표 감사 결과 2. 내부회계관리제도 감사 결과 3. 감사상/회계상 이슈
2	2023년 05월 15일	유화증권 감사위원회 위원 2인 감사인 업무담당이사	서면보고	1. FY23 감사계획보고 2. FY23 내부회계관리제도 감사계획보고 3. FY23 Q1 검토 결과 보고 외

5. 회계감사인의 변경

가. 공시대상기간 중 회계감사인 변경 사유
당사는 60기~62기까지 감사는 신한회계법인이 수행하였으나, 주기적지정에 따른 감사계약기간 3년의 만료로 외부감사에 관한 법률 제10조에 의해 제63기 1분기부터 감사인을 서현회계법인으로 변경하였습니다.

6. 조정협의회 주요 협의내용
※ 해당사항 없음.

7. 전ㆍ당기 재무제표 불일치에 대한 세부정보
※ 해당사항 없음.

2. 내부통제에 관한 사항

1. 감사위원회의 내부통제의 유효성에 대한 감사결과
※ 해당사항 없음.

2. 내부회계관리제도
가. 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등
※ 해당사항 없음.
나. 회계감사인의 의견, 지적사항
※ 해당사항 없음.

3. 회계감사인의 내부회계관리제도 이외의 내부통제 구조의 평가
※ 해당사항 없음.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

□ 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사와  3명의 사외이사, 총 5명       으로 구성되어 있습니다.
□ 이사회내에 사외이사후보추천위원회 및 감사위원회, 위험관리위원회를 두고있습니다.
□ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 제8장 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다.

1) 주요 의결사항

회차	개최일자	의안내용	가결 여부	사외이사등의 성명 (참석률)
				전성기 (100%)	안 섭 (100%)	신동철 (100%)	권길주 (100%)
63-1	2023.01.17	주식담보대출 관련의 건	가결	찬성	찬성	찬성	선임 전
63-2	2023.01.25	2022년 하반기 위기대응현황 점검 및 종합 STRESS TEST 결과 보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성
63-3	2023.01.25	2022년 재산상 이익제공 내역점검 결과 보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성
63-4	2023.01.25	2022년 신용정보관리, 보호인 업무수행 실적 보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성
63-5	2023.02.14	2022년 4분기 대체투자 사후관리 정기보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성
63-6	2023.02.14	제62기 결산실적 공시의 건	가결	찬성	찬성	찬성
63-7	2023.02.28	제62기 내부통제 체계, 운영 실태평가 보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성
63-8	2023.02.28	제62기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성
63-9	2023.03.07	제62기 정기주주총회 사외이사 후보추천의 건	가결	찬성	찬성	찬성
63-10	2023.03.14	성과연봉에 따른 급여조정의 건	가결	찬성	찬성	찬성
63-11	2023.03.14	제62기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성
63-12	2023.03.16	제62기 정기주주총회 소집 및 의안 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성
63-13	2023.03.16	제62기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 주석 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성
63-14	2023.03.31	사외이사후보추천위원회 구성의 건	가결	임기 만료	찬성	찬성	찬성
63-15	2023.03.31	위험관리위원회 위원 및 위원장 선임의 건	가결		찬성	찬성	찬성
63-16	2023.03.31	사외이사 본봉 인상의 건	가결		찬성	찬성	찬성

※ 권길주 사외이사 및 감사위원은 제62기 정기주주총회(2023년 3월 31일) 에서
   신규 선임 되었습니다.
※ 사외이사 안섭은 제62기 정기주주총회(2023년 3월 31일)에서 재선임 되었습             니다.
※ 사외이사 전성기는  제62기 정기주주총회(2023년 3월 31일)에서 임기만료로 퇴임     하였습니다.

2) 사외이사후보추천위원회 주요 활동내역

구성원	활동내역
	개최일자	의안내용	가결여부	비고
고승일,전성기,안섭,신동철	2023.03.07	사외이사 후보 추천의 건	가결	-

3) 위험관리위원회 주요 활동내역

구성원	활동내역
	개최일자	의안내용	가결여부	비고
전성기, 안섭, 신동철, 서태영	2023.01.10	2022년 12월 위험관리현황 보고	-	완료
	2023.01.25	2023년 상반기 운용한도/손실한도/위험한도 설정 및 대체투자 반기점검 보고	-	완료
	2023.02.14	2023년 01월 위험관리 현황 보고	-	완료
	2023.03.14	2023년 2월 위험관리 현황 보고 및 『대체투자위험관리지침』적용 예외 보고	-	완료

4) 감사위원회 주요 활동내역
※ 2. 감사제도에 관한 사항을 참고하시기바랍니다.

5) 이사의 독립성

 □ 당사는 사외이사후보추천위원회를 두어 사외이사 후보자를 선정하고 있습니다.
                                                                                    [2023년 3월 31일 현재]

직명	성명	추천인	활동분야(담당업무)	회사와의 거래	최대주주 또는 주요주주와의 관계
사내이사 (대표이사 회장) (상근, 등기)	윤경립	이사회	업무총괄	보통주 :  12,542,722주 종류주식 :   539,625주	최대주주 본인
사내이사 (대표이사 부사장) (상근, 등기)	고승일	이사회	업무총괄	없음	없음
사외이사 (비상근, 등기)	안 섭	사외이사후보추천위원회	사외이사인 감사위원	없음	없음
사외이사 (비상근, 등기)	신동철	사외이사후보추천위원회	사외이사인 감사위원	없음	없음
사외이사 (비상근, 등기)	권길주	사외이사후보추천위원회	사외이사인 감사위원	없음	없음

※ 권길주 사외이사 및 감사위원은 제62기 정기주주총회(2023.3.31) 에서 신규 선임      되었습니다.

6) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임
5	3	1	-	-

※ 권길주 사외이사 및 감사위원은 제62기 정기주주총회(23.3.31)에서 신규선임 되었습니다.

7) 사외이사 지원조직 현황 : 해당사항 없음.

8) 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시	당사의 사외이사는 해당분야의 전문가로서 직무수행에 있어 전문성을 갖추고 있으며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

1. 감사위원회에 관한 사항

가. 감사기구 관련 사항

1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 

- 감사위원회 설치여부 : 설치(보고서 작성 기준일 현재(2023년 3월 31일) 사외이사
 3명으로 구성)
- 감사 선임여부 : 미선임

2) 감사위원회의 권한 내용

- 감사위원회 직무규정 제6조에 의한 권한 부여

(1) 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무ㆍ재산상태 조사

(2) 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사

(3) 임시주주총회의 소집 청구

(4) 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한

(5) 감사위원 해임에 관한 의견진술

(6) 이사의 보고 수령

(7) 이사의 위법행위에 대한 유지청구

(8) 이사ㆍ회사간 소송에서의 회사 대표

(9) 회계부정에 대한 내부신고ㆍ고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고ㆍ고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인

3) 감사위원회의 직무

(1) 감사위원회 직무규정 제18조에 의해 경영감사, 업무감사, 재무감사, 준법감사, IT감사 등으로 구분되는 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 사후조치, 개선방안 제시

(2) 회사의 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가 및 개선방안 제시

(3) 감사위원회 직무규정 제21조에 의해 설치되는 감사부설기구의 책임자 임면에 대한 동의

(4) 외부감사인 선임에 대한 승인

(5) 외부감사인 활동에 대한 평가

(6) 감사결과 지적사항에 대한 조치 확인

(7) 관계법령 또는 정관에서 정한 사항과 이사회가 위임한 사항의 처리

(8) 기타 감독기관 지시, 이사회, 감사위원회가 필요하다고 인정하는 사항

나. 감사위원 현황

(기준일 : 2023년 3월 31일)

성명	사외이사 여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련
			해당 여부	전문가 유형	관련 경력
안   섭	예	現) 도원회계법인 이사 現) 성균관대학교 글로벌창업 대학원 겸임교수 前) 충청회계법인 이사	예	1호 유형(주1)	도원회계법인 근무 (2007.07~현 재)
신동철	예	現) 에이프로젠제약 사외이사 前) 신한금융투자 홀세일그룹 부사장	예	4호 유형(주2)	신한금융투자 (2015.01~2019.12)
권길주	예	現) 하나카드 자문위원 前) - 하나카드 대표이사 사장 - 두레시닝 대표이사 사장 - 하나은행 임원(ICT그룹장 겸 하나금융그룹 CIO 부행장)	예	4호 유형(주2)	하나금융지주 임원 (2015.02~2020.08)

(주1) 1호 유형의 기본자격은 회계사를 의미하며, 자격관련 업무에 5년 이상 경력이 필요합니다.
(주2)  4호 유형의 기본자격은  금융기관·정부·증권유관기관 등에서 회계·재무관련 업무 또는 이에 대한 감독업무를 수행하였는지 여부를 의미하며, 5년 이상 경력이 필요합니다.
※ 권길주 사외이사 및 감사위원은 제62기 정기주주총회(23.3.31)에서 신규선임 되었습니다.

다. 감사위원회의 독립성 

- 당사의 감사위원회는 「감사위원회 직무규정」 제5조에 의거 그 직무를 이사회 및 경영진으로부터 독립된 위치에서 수행하고 있으며, 경영진 또한 감사위원회가 감사  업무를 원활히 수행할 수 있도록 적극 협력하고 있음

- 감사위원회 위원의 추천은 '사외이사 후보추천 위원회'를 통해서 이루어지고 있음

- 회사와의 관계, 최대주주 및 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계와 관련된 결격사 유는 없음

1) 감사위원회 위원의 독립성

(1) 선출기준

(기준일 : 2023년 3월 31일)

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등
3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항
사외이사가 위원의 3분의2 이상	충족 (전원 사외이사)
위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족 (안섭 1인)	상법 제542조의11 제2항
감사위원회의 대표는 사외이사	충족
그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족 (해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

(2) 각 감사위원의 기타 이해관계 등

(기준일 : 2023년 3월 31일)

성명	선임배경	추천인	임기	연임여부	연임횟수	회사와의 관계	최대주주 또는 주요주주와의 관계
안    섭	회계ㆍ재무 전문	사외이사후보추천위원회	2021.03.26 ~ 2025.03.30	연임	2회	없음	없음
신동철	금융기관 경력		2022.03.25 ~ 2024.03.25	-	-	없음	없음
권길주	금융기관 경력		2023.03.31 ~ 2025.03.30	-	-	없음	없음

※ 안   섭 사외이사 및 감사위원은 제62기 정기주주총회(23.3.31)에서 재선임
   되었습니다.
※ 신동철 사외이사 및 감사위원은 제61기 정기주주총회(22.3.25)에서 신규선임
   되었습니다.
※ 권길주 사외이사 및 감사위원은 제62기 정기주주총회(23.3.31)에서 신규선임
   되었습니다.

라. 감사위원회의 주요활동내역

회 차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	비 고
63-01	2023.01.10	제63기 감사계획(안)	-	채택
63-02	2023.01.25	제62기 4/4분기 감사실적 보고	-	완료
63-03	2023.02.03	외부 회계감사인 선정	가결	-
63-04	2023.02.14	법인영업팀 종합감사 결과 보고	-	채택
63-05	2023.02.28	본점영업부 종합감사 결과 보고	-	채택
63-06	2023.03.14	강남센터 종합감사 결과보고	-	채택
		제62기 내부회계관리제도 운영실태 평가	가결	-
		감사위원회의 감사보고서 작성	가결	-
		제62기 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서	-	채택
63-07	2023.03.28	을지로지점 종합감사 결과보고	-	채택
		제62기 정기주주총회 부의안건 검토	-	완료
63-08	2023.03.31	감사위원회 위원장 선정의 건	가결	-

마. 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유
미실시	현재 감사위원회 위원들의 경력 등 면면을 감안해보았을 때, 회사와 업권에 대한 충분한 지식을 갖추었다고 판단됩니다. 향후 감사위원회의 내부 교육계획 수립 여부에 따라 실시할 예정입니다.

바. 감사위원회 지원조직 현황

(기준일 : 2023년 3월 31일)

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
감사팀	3	팀장 1명(08개월) 차장 1명(80개월) 사원 1명(13개월)	각 팀ㆍ점에 대한 종합감사, 특별감사, 시재감사 등 수행

2. 준법감시인에 관한 사항
가. 준법감시인 

1) 준법감시인 설치여부, 구성방법
(1) 준법감시인의 목적

 ㄱ. 법규준수 프로그램의 입안, 관리
ㄴ. 임원 및 직원의 법규준수 실태 모니터링, 보고 및 시정 요구
ㄷ. 증권관련 법령의 위반 및 준수여부 확인
ㄹ. 이사회, 경영진 및 유관부서에 대한 지원
ㅁ. 내부통제 관련 규정에 대한 교육
ㅂ. 이사회 부의사항에 대한 법규준수 측면의 사전검토
ㅅ. 정관.사규 등의 제정 및 개폐시 또는 새로운 업무의 개발 및 추진시 법규준수 측       면의 사전검토
ㅇ. 감독당국 및 감사에 대한 협조 및 지원

(2) 권한과 책임
ㄱ. 업무전반에 대한 접근 및 회사의 각종 자료의 요구권
ㄴ. 임직원의 위법/부당행위 등과 관련하여 이사회, 대표이사, 감사에 대한 보고 및        시정요구
ㄷ. 이사회, 감사위원회, 기타 주요회의에 대한 참석 및 의견진술
ㄹ. 내부통제기준 준수 여부 등에 대한 정기 또는 수시 점검
ㅁ. 기준 위반사실 발견시 감사 또는 이사회 보고의무
ㅂ. 준법감시 업무의 전문성 제고를 위한 연수프로그램의 이수
ㅅ. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 사항

(3) 운영방안
준법감시인 1인과 그에 대한 지원팀(준법감시팀)으로 구성 운영한다.

2) 준법감시인의 인적사항

(2023년 3월 31일 현재)

직위	성명	주요경력	비  고
준법감시인	장국진	유화증권(1996년 4월~ 현재) - 감사팀장 - 재경팀장 - 전산팀장	-

3) 준법감시인의 주요활동내역 및 그 처리결과

조치일	주요조치내용	조치상대방	비  고
2023.01.02	2022년 12월 공매도호가 사후관리 자료 제출	준법감시팀	-
2023.01.03	2022년 12월 사고예방교육 및 내부통제교육 모니터링	준법감시팀	-
2023.01.03	2022년 12월 영업점 요주의 계좌 점검결과 보고	준법감시팀	-
2023.01.03	2022년 12월 과당매매거래 적출계좌에 대한 점검	준법감시팀	-
2023.01.04	2022년 12월 거래상대방 편익제공 내역 점검	준법감시팀	-
2023.01.09	2022년도 국내 증권 불공정거래 적출 현황 자료 제출	준법감시팀	-
2023.01.09	2022년 4/4분기 임직원 금융투자상품매매 점검	준법감시팀	-
2023.01.17	2023년 일반신용정보 운영경비 분담금 납부 (연회비)	준법감시팀	-
2023.01.17	2022년 재산상 이익 제공 내역 점검결과 보고	준법감시팀	-
2023.01.17	2022년 신용정보관리보호인 업무수행 실적 보고	준법감시팀	-
2023.01.26	제62기 정기감사 결과 및 개선 내역 보고	준법감시팀	-
2023.01.30	2023년 1월 임직원의 타사계좌 보유시 매매내역 및 잔고 보고 요청	준법감시팀	-
2023.02.01	2023년 1월 공매도호가 사후관리 자료 제출	준법감시팀	-
2023.02.02	2023년 1월 과당매매거래 적출계좌에 대한 점검	준법감시팀	-
2023.02.06	2023년 1월 영업점 요주의 계좌 점검	준법감시팀	-
2023.02.06	2023년 1월 사고예방교육 및 내부통제교육 모니터링	준법감시팀	-
2023.02.06	2023년 1월 거래상대방 편익제공 내역 점검	준법감시팀	-
2023.02.27	2023년 2월 임직원의 타사계좌 보유시 매매내역 및 잔고 보고 요청	준법감시팀	-
2023.02.27	2023년 2월 과당매매거래 적출계좌에 대한 점검	준법감시팀	-
2023.03.02	2023년 2월 공매도호가 사후관리 자료 제출	준법감시팀	-
2023.03.02	2023년 2월 사고예방교육 및 내부통제교육 모니터링	준법감시팀	-
2023.03.02	2023년 2월 영업점 요주의 계좌 점검	준법감시팀	-
2023.03.06	2023년 2월 거래상대방 편익제공 내역 점검결과 보고	준법감시팀	-
2023.03.16	2023년 2월 임직원 금융투자상품매매 점검 결과 보고	준법감시팀	-
2023.03.30	2023년 1분기 임직원의 타사계좌 보유시 매매내역 및 잔고 보고 요청	준법감시팀	-

4) 준법감시인 등 지원조직 현황

(기준일 : 2023년 3월 31일)

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
준법감시팀	2	사원 2명(평균 4개월)	1. 전자상시점검자료 2. 자금세탁방지 모니터링 3. 불공정거래 모니터링 4. 내부통제 모니터링 5. 민원 분쟁 조정 업무 6. 법 규정 제/개정 등

3. 주주총회 등에 관한 사항

1) 투표제도 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	미도입	미도입
실시여부	-	-	-

2) 소수주주권의 행사여부
- 해당사항 없습니다.

3) 경영권 경쟁
- 해당사항 없습니다.

4) 의결권 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구     분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	56,702,415	-
	종류주식	17,476,425	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	10,946,410	자기주식
	종류주식	17,476,425	종류주식
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
	종류주식	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-
	종류주식	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
	종류주식	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	45,756,005	-
	종류주식	-	-

5) 주식사무

정관상 주식의 발행 및 배정	(주식의 발행 및 배정)  ①당 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.(2014.5.30.개정) 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.(2014.5.30.개정) 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약 되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 5. 〈 삭제 〉 6. 〈 삭제 〉  ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.(2014.5.30.개정) ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. (2014.5.30.개정) ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.(2014.5.30.개정) ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.  (신설 2014.5.30.) ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. (신설 2014.5.30.)
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	사업년도종료일로부터3개월이내
주주명부폐쇄시기	1월1일부터 1개월간
주권의 종류	「주식ㆍ사채등의전자등록에관한법률」에 따라 주권 및 신주 인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음
명의개서대리인	(주)국민은행 증권대행부
주주의 특전	해당사항없음	공고게재신문	당사 홈페이지(http://www.yhs.co.kr)

6) 주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결 의 내 용	비 고
제62기 주주총회 (2023.3.31)	1.제1호 의안 : 이사 선임의 건(사외이사 1명) 2.제2호 의안 : 감사위원회 위원이 되는                                 사외이사 선임의 건(1명) 3.제3호 의안 : 사외이사인 감사위원회                       위원 선임의 건(1명) 4.제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건	1. 제1호 의안 : 원안승인 (권길주 사외이사 신규선임 2. 제2호 의안 : 원안승인 (안 섭 사외이사 재선임) 3. 제3호 의안 : 원안승인 (권길주 사외이사인 감사위원회 위원 선임) 4. 제4호 의안 : 원안승인(25억)	-
2022년 임시주주총회 (2022.9.8)	1. 제1호 의안 : 이사 선임의 건	1. 제1호 의안 : 원안승인                    (고승일 사내이사 신규선임)	-
제61기 주주총회 (2022.3.25)	1. 제1호 의안 : 이사선임의 건 2. 제2호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이                       사 신동철 선임의 건 3. 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건	1. 제1호 의안 : 원안승인                     (윤경립 사내이사 재선임) 2. 제2호 의안 : 원안승인(신동철 신규선임) 3. 제3호 의안 : 원안승인(25억)
제60기 주주총회 (2021.3.26)	1. 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건 2. 제2호 의안 : 자기주식 소각을 위한 자본금 감                      소의 건 3. 제3호 의안 : 이사 선임의 건                     사외이사 선임의 건(2명) 4. 제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이                       사 선임의 건(1명) 5. 제5호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건(2명) 6. 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건	1. 제1호 의안 : 원안승인 2. 제2호 의안 : 부결 3. 제3호 의안 : 원안승인                     안   섭(재선임)                     주철수(신규선임) 4. 제4호 의안 : 원안승인                     전성기(재선임) 5. 제5호 의안 : 원안승인                     안   섭(재선임)                     주철수(신규선임) 6. 제6호 의안 : 원안승인(25억)	-
제59기 주주총회 (2020.3.27)	1. 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건                    (주식분할의 건) 2. 제2호 의안 : 이사 선임의 건                     사외이사 선임의 건(2명) 3. 제3호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이                       사 선임의 건(1명) 4. 제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건(2명) 5. 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건	원안승인 사외이사 : 강정훈(재선임)               전성기(신규선임)               안   섭(신규선임) 사외이사인 감사위원             : 강정훈(재선임),               전성기(신규선임)               안    섭(신규선임) 이사보수 : 25억원	-
제58기 주주총회 (2019.3.29)	1. 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건 2. 제2호 의안 : 이사 선임의 건       제2-1호 의안 : 사내이사 선임의 건(1명)       제2-2호 의안 : 사외이사 선임의 건(2명) 3. 제3호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이                       사 선임의 건(1명) 4. 제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건(2명) 5. 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건	원안승인 사내이사 : 윤경립(재선임) 사외이사 : 고승일(재선임)               강정훈(신규선임)               오영석(신규선임) 사외이사인 감사위원(신규선임)             : 고승일, 강정훈, 오영석 이사보수 : 25억원	-

VII. 주주에 관한 사항

1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
윤경립	본인	보통주	12,542,722	22.12	12,542,722	22.12	-
윤경립	본인	종류주식	539,625	3.09	539,625	3.09	-
안지원	처	보통주	1,252,230	2.21	1,252,230	2.21	-
안지원	처	종류주식	380,900	2.18	380,900	2.18	-
김정숙	형수	보통주	601,155	1.06	601,155	1.06	-
김정숙	형수	종류주식	116,850	0.67	116,850	0.67	-
윤재동	형	보통주	2,135,142	3.77	2,135,142	3.77	-
윤재동	형	종류주식	569,755	3.26	569,755	3.26	-
YunClaire	조카	보통주	227,345	0.40	227,345	0.40	-
(윤 지 영)	조카	종류주식	373,105	2.13	373,105	2.13	-
YunJanice	조카	보통주	227,295	0.40	227,295	0.40	-
(윤 지 현)	조카	종류주식	380,830	2.18	380,830	2.18	-
YunGrace	조카	보통주	227,295	0.40	227,295	0.40	-
(윤 경 희)	조카	종류주식	374,470	2.14	374,470	2.14	-
윤재륜	형	보통주	1,515,057	2.67	1,515,057	2.67	-
윤재륜	형	종류주식	1,126,235	6.44	1,126,235	6.44	-
오윤선	형수	보통주	364,190	0.64	364,190	0.64	-
오윤선	형수	종류주식	250	0.00	250	0.00	-
윤정선	조카	보통주	47,542	0.08	47,542	0.08	-
윤정선	조카	종류주식	10,813	0.06	10,813	0.06	-
윤영선	조카	보통주	47,542	0.08	47,542	0.08	-
윤영선	조카	종류주식	127,662	0.73	127,662	0.73	-
윤보현	조카	보통주	569,095	1.00	569,095	1.00	-
윤보현	조카	종류주식	1,004,120	5.75	1,004,120	5.75	-
윤혜선	자녀	보통주	687,625	1.21	687,625	1.21	-
윤혜선	자녀	종류주식	77,500	0.44	77,500	0.44	-
윤승현	자녀	보통주	3,041,375	5.36	3,049,875	5.38	장내매수
윤승현	자녀	종류주식	466,750	2.67	466,750	2.67	-
윤서연	자녀	보통주	631,265	1.11	631,265	1.11	-
윤서연	자녀	종류주식	50,000	0.29	50,000	0.29	-
MyungJoo Yun	형수	보통주	222,055	0.39	222,055	0.39	-
(윤명주)	형수	종류주식	0	0.00	0	0.00	-
동원통상	특수관계인	보통주	349,550	0.62	349,550	0.62	-
동원통상	특수관계인	종류주식	563,448	3.22	563,448	3.22	-
성보문화재단	특수관계인	보통주	1,435,120	2.53	1,435,120	2.53	-
성보문화재단	특수관계인	종류주식	3,036,405	17.37	3,036,405	17.37	-
성보화학	특수관계인	보통주	282,265	0.50	282,265	0.50	-
성보화학	특수관계인	종류주식	523,050	2.99	523,050	2.99	-
사회복지법인 여송	특수관계인	보통주	765,950	1.35	765,950	1.35	-
사회복지법인 여송	특수관계인	종류주식	750,000	4.29	750,000	4.29	-
성보실업	특수관계인	보통주	0	0.00	0	0.00	-
성보실업	특수관계인	종류주식	139,000	0.80	139,000	0.80	-
성보장학회	특수관계인	보통주	0	0.00	0	0.00	-
성보장학회	특수관계인	종류주식	180,000	1.03	180,000	1.03	-
성보학원	특수관계인	보통주	0	0.00	0	0.00	-
성보학원	특수관계인	종류주식	495,000	2.83	495,000	2.83	-
계		보통주	27,171,815	47.90	27,180,315	47.94	-
		종류주식	11,285,768	64.58	11,285,768	64.58	-

2) 최대주주의 주요경력 및 개요

최대주주명	최근 5년 주요직무	겸임현황	비 고
윤경립	유화증권(주) 대표이사	해당사항 없음	-

3) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

※ 해당사항 없음

4) 최대주주 변동내역                                                                                           

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
-	-	-	-	-	-

5) 주식 소유현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	윤경립	12,542,722	22.12	보통주
	윤승현	3,049,875	5.38	보통주
우리사주조합		350	0.00	보통주

※ 우리사주조합은 제62기 주주명부 폐쇄 기준(2022년 12월 31일)입니다.

6) 소액주주현황                                                                                                  

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)
소액주주	4,434	44,463	99.35	22,836,008	56,702,415	40.27	-

※ 상기 지분율은 최근 주주명부 폐쇄일인 2022년 12월 31일 기준으로 현재 주식 소유 현황과는 차이가 있을 수 있습니다.
※ 주주수 및 보유주식수는 보통주기준 현황입니다.
※ 소액주주현황은 우리사주조합 포함 현황입니다.

7) 주가 및 거래실적
                                                                                                   (단위: 주, 원)

종 류		23년 03월	23년 02월	23년 01월	22년 12월	22년 11월	22년 10월
보통주	최 고	2,280	2,425	2,285	2,375	2,355	2,395
	최 저	2,185	2,210	2,195	2,230	2,295	2,285
월간거래량		184,029	319,006	467,055	923,469	629,356	250,160
우선주	최 고	2,500	2,495	2,485	2,510	2,530	2,545
	최 저	2,335	2,340	2,390	2,425	2,420	2,410
월간거래량		13,124	13,368	6,713	8,395	22,069	4,740

※  2022년 10월 ~ 2023년 03월까지(6개월)의 기간동안 주가 및 거래실적입니다.
※ 상기 종류주식은 보통주보다 액면금액을 기준하여 1%를 금전으로 더 배당하는  구형우선주 입니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

1) 임원 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
								의결권 있는 주식	의결권 없는 주식
윤경립	남	1957년 06월	대표이사 회 장	사내이사	상근	총 괄	유화증권(주) 전무이사	12,542,722	539,625	본인	1984.02.05 ~ 현재	2025년 03월 28일
고승일	남	1955년 08월	대표이사 부사장	사내이사	상근	총 괄	유화증권(주) 고문	-	-	-	2022.09.08 ~ 현재	2023년 09월 07일
서태영	남	1967년 09월	상무보	미등기	상근	영업기획팀, 리스크관리팀, 투자분석팀	前) 신한금융투자 본부장 신한금융투자 전략기획부장	-	-	-	2021.11.02 ~ 현재	2023년 11월 08일
신현호	남	1967년 11월	이사대우	미등기	상근	랩운용팀, 법인영업팀, 본점영업부, 강남센터, 을지로지점	前) NH투자증권   상품기획부부장	-	-	-	2019.03.04 ~ 현재	2023년 12월 31일
신재혁	남	1968년 04월	이사대우	미등기	상근	총무팀, 재무관리팀, 전산팀, 회계팀, 주식운용팀, 채권금융팀	前) 유화증권(주)  총무팀장  유화증권(주)  재경팀장	-	-	-	2020.06.24 ~ 현재	2023년 12월 31일
안   섭	남	1969년 03월	사외이사	사외이사	비상근	사외이사인 감사위원	現) 성균관대학교 글로벌 창업대학원 겸임교수 現) 도원회계법인 이사 前) 충정회계법인 이사	-	-	-	2020.03.27 ~ 현재	2025년 03월 30일
신동철	남	1961년 09월	사외이사	사외이사	비상근	사외이사인 감사위원	前) 신한금융투자 홀세일그룹 부사장 신한금융투자 경영기획그룹 본부장 現) 에이프로젠제약 사외이사	-	-	-	2022.03.25 ~ 현재	2024년 03월 25일
권길주	남	1960년 12월	사외이사	사외이사	비상근	사외이사인 감사위원	現) 하나카드 자문위원 前) - 하나카드 대표이사 사장 - 두레시닝 대표이사 사장 - 하나은행 임원(ICT그룹장 겸 하나금융그룹 CIO 부행장)	-	-	-	2023.03.31 ~ 현재	2025년 03월 30일

※ 권길주 사외이사 및 감사위원은 제62기 정기주주총회(2023.3.31) 에서 신규 선임      되었습니다.
※ 안  섭 사외이사 및 감사위원은 제62기 정기주주총회(2023.3.31) 에서 재선임
   되었습니다.

2) 직원 등 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)
전부문	남	34	-	24	-	58	5.82	798,571,640	13,695,041	-	-	-	-
전부문	여	1	-	9	-	10	3.67	68,988,250	7,773,855				-
합 계		35	-	33	-	68	5.50	867,559,890	12,914,845				-

※ 직원수는 2023년 3월 31일 기준으로 작성되었습니다.
※ 직원의 현황에는 미등기임원은 포함되어 있습니다.
※ 급여총액에는 고정급여, 성과급 및 복리후생비 등이 포함되어 있습니다.

※ 급여 총액은 회계상 비용이 아닌 지급총액 기준으로 작성되었습니다.

※ 연간급여총액에는 결산기간 중에 퇴사한 직원에게 지급된 금액을 모두 포함하고       있습니다.

※ 기간 : 2023년 1월 1일 ~ 2023년 3월 31일
※ '1인 평균 급여액'은 월별 평균 급여(월 급여총액/해당 월평균 근로자 수)의 합입       니다.

3) 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	3	93,251,140	31,083,713	-

※ 급여총액에는 고정급여, 복리후생비 등이 포함되어 있습니다.

※ 급여 총액은 회계상 비용이 아닌 지급총액 기준으로 작성되었습니다.

※ 급여총액에는 결산기간 중에 퇴사한 인원에게 지급된 금액은 포함하고 있지 않습 니다.

※ 1인 평균 급여액 = 연간급여총액 / 인원수
※ 기간 : 2023년 1월 1일 ~ 2023년 3월 31일

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
등기이사(사외이사포함)	5	2,500,000,000	-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
5	194,700,000	38,940,000	-

※ 인원수와 보수는 2023년 1월 1일 ~ 2023년 3월 31일 기간 동안 보수를 지급받은  등기임원의 수와 금액만 포함하였습니다.

2-2. 유형별

(단위 : 원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	2	169,500,000	84,750,000	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	3	25,200,000	8,400,000	사외이사 전원 감사위원회로구성
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	-	-	-	-

※ 인원수와 보수는 2023년 1월 1일 ~ 2023년 3월 31일 기간 동안 보수를 지급받은  등기임원의 수와 금액만 포함하였습니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계
-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
					취득 (처분)	평가 손익
경영참여	-	-	-	-	-	-	-
일반투자	-	-	-	-	-	-	-
단순투자	-	5	5	194,693	-	-552	194,141
계	-	5	5	194,693	-	-552	194,141

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

※ 해당사항 없음

2. 대주주와의 자산(영업)양수도 등
※ 해당사항 없음.


3. 대주주와의 영업거래
※ 해당사항 없음.


4. 대주주 및 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
※ 해당사항 없음.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 본 보고서 제출일까지    이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 사항은 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2023년 3월 31일)

(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

※ 해당사항 없음.

신용보강 제공 현황
※ 해당사항 없음.

장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중
※ 해당사항 없음.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황
1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황
※ 해당사항 없음.

2) 행정기관의 제재현황
(1) 금융감독당국의 제재현황

제재일자	제재기관	대상자	처벌 또는 조치내용	조치사유	근거법령	처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황	재발방지를 위한 회사의 대책
2018.04.04	금융위원회	유화증권㈜	과태료 부과 (192만원)	임원선임 보고의무 위반	ㆍ자본시장법 제418조 및 제449조 ㆍ(구)자본시장법 제371조 및 제390조	내부통제강화 과태료 납부 (192만원)	업무지도 및 관리감독 강화
2022.06.13	금융위원회	現대표이사 (근속연수: 33년2개월)	직무정지 3개월	부정거래행위 금지 위반 미공개정보 이용금지 위반	ㆍ자본시장법 제165조의3, 제174조, 제178조, 제178조의2, 제429조의2, 제443조 제 448조 ㆍ상법 제341조, 제625조, 동법시행령 제9조 ㆍ상증세법 제60조, 제63조	이사회보고 (주)	업무지도 및 관리감독 강화
2022.06.14	금융감독원	유화증권㈜	기관경고	부정거래행위 금지 위반	ㆍ자본시장법 제178조 제1항, 제420조 제3항, 제443조 제1항, 제448조 ㆍ자본시장조사 업무규정 제29조 ㆍ금융기관 검사 및 제재에 관한 규정 제17조 제1항	내부통제강화 (주)	업무지도 및 관리감독 강화

(주) 現대표이사는 2022년 7월 27일 본 건 제재조치의 취소를 구하는 행정소송을 제기함과 동시에 행정소송의 본안판결까지 본 건 제재조치의 효력정지를 요청하는 집행정지 신청을 하였으며, 2022년 8월 4일 서울행정법원은 집행정지 신청사건의 심리 및 종국결정에 필요한 기간 동안 효력을 잠정적으로 정지하기로 하여 2022년 9월 2일까지 처분의 효력을 정지한다는 결정을 함.
회사는 2022년 7월 27일 본 건 제재조치의 취소를 구하는 행정소송을 제기하였고, 2022년 8월 31일 서울행정법원은 대표이사에 대한 직무정지 조치요구 처분은 기관경고 처분 등 취소 사건의 판결 선고일로부터 30일이 되는 날까지 그 효력을 정지한다는 결정을 함.

(2) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황

제재일자	제재기관	대상자	처벌 또는 조치내용	조치사유	근거법령	처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황	재발방지를 위한 회사의 대책
2021.01.08	한국거래소	유화증권㈜	약식제재금 부과 (50만원)	프로그램매매 호가표시의무 위반	ㆍ시장감시규정 제28조 및 동 규정 시행규칙 제23조	제재금 납부 (50만원)	법인주문프로그램운용사의 오류로써 향후 문서화 및 시스템 강화

<표1>

단기매매차익 발생 및 환수현황

(대상기간 : 2023.1.1. ~ 2023.3.31.)

(단위 : 건, 원)

	증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은 단기매매차익 현황	단기매매차익 환수 현황	단기매매차익 미환수 현황
건수	-	-	-
총액	-	-	-

<표2>

단기매매차익 미환수 현황

(대상기간 : 2023.1.1. ~ 2023.3.31.)

(단위 : 원)

차익취득자와 회사의 관계		단기매매 차익 발생사실 통보일	단기매매 차익 통보금액	환수금액	미환수 금액	반환청구여부	반환청구 조치계획	제척기간	공시여부
차익 취득시	작성일 현재
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계 (	-	건)	-	-	-

※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 예금자 보호 등에 관한 사항
1) 고객예탁자산 현황
(1) 고객예수금

(단위 : 백만원)

구 분	제63기 1분기	제62기	제61기
위탁자예수금	12,761	17,132	27,610
장내파생상품거래예수금	7	7	7
청약자예수금	-	-	-
저축자예수금	1,024	1,023	982
조건부예수금	-	-	-
집합투자증권예수금	196	196	195
합계	13,988	18,358	28,794

(2) 기타 고객예탁자산

(단위 : 백만원)

구  분	제63기 1분기	제62기	제61기
위탁자 유가증권	605,314	604,518	989,667
저축자 유가증권	745	674	933
수익자 유가증권	1,593,549	723,603	377,486
기타	-	4	2
합계	2,199,608	1,328,799	1,368,088

2) 예탁자산의 보호현황
(1)고객예탁금 등 별도예치제도

(단위 : 백만원, %)

구  분	별도예치 대상금액	별도예치금액		예치비율	비  고
		증권금융	은행
고객예탁금	14,004	18,216	-	130.08%	-
청약자예수금	-	-	-	0.00%	-
합계	14,004	18,216	-	130.08%	-

※ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거 고객예탁금을 한국증권금융(주)에 예치하고 있습니다.

(2) 예금자 보호제도

 예금자보호법에 의거 매년 예금자보호대상 고객예탁금 평잔의 일정율을 보험료로 납부하고 있습니다.

나. 외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : 2023년 3월 31일)

(단위 : 백만원)

구 분	A지주회사	B법인	C법인	D법인	...	연결조정	연결 후 금액
매출액	-	-	-	-	-	(     )	-
내부 매출액	(     )	(     )	(     )	(     )	(     )	-	-
순 매출액	-	-	-	-	-	-	-
영업손익	-	-	-	-	-	(     )	-
계속사업손익	-	-	-	-	-	(     )	-
당기순손익	-	-	-	-	-	(     )	-
자산총액	-	-	-	-	-	(     )	-
현금및현금성자산	-	-	-	-	-	-	-
유동자산	-	-	-	-	-	-	-
단기금융상품	-	-	-	-	-	-	-
부채총액	-	-	-	-	-	(     )	-
자기자본	-	-	-	-	-	(     )	-
자본금	-	-	-	-	-	(     )	-
감사인	-	-	-	-	-	-	-
감사ㆍ검토 의견	-	-	-	-	-	-	-
비  고	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음.

다. 금융투자업자의 과거 합병 평균 괴리율

(단위 : 건, %)

금융투자업자명	건수	매출액		영업이익
		1차연도	2차연도	1차연도	2차연도
-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음.

라. 과거 합병 건별 현황 및 합병 전후 재무사항 비교표

(단위 : 백만원, %)

대상 회사	합병 등기일	외부 평가 기관	매출액						영업이익						최초 추정 연도
			1차연도			2차연도			1차연도			2차연도
			예측치	실적치	괴리율	예측치	실적치	괴리율	예측치	실적치	괴리율	예측치	실적치	괴리율
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음.

마. 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 백만원)

대상회사	계정과목	예측		실적				비고
		1차연도	2차연도	1차연도		2차연도
				실적	괴리율	실적	괴리율
-	매출액	-	-	-	-	-	-	-
	영업이익	-	-	-	-	-	-	-
	당기순이익	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음.

바. 보호예수 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수
-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음.

사. 특례상장기업의 재무사항 비교표

(상장일 :

-

, 인수인 :

-

)

(단위 : 백만원)

추정대상	계정과목	예측치	실적치	괴리율
2022년	매출액	-	-	-
	영업이익	-	-	-
	당기순이익	-	-	-
2023년	매출액	-	-	-
	영업이익	-	-	-
	당기순이익	-	-	-
2024년	매출액	-	-	-
	영업이익	-	-	-
	당기순이익	-	-	-

※ 해당사항 없음.

아. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

관리종목 지정요건	요건별 회사 현황			관리종목 지정요건 해당여부	관리종목지정유예
	항목	사업연도	금액/비율		해당 여부	종료 시점
최근 사업연도말 매출액 30억원 미만	최근 사업연도말 매출액(별도)	-	-	미해당	미해당	-
최근 4사업연도 연속 영업손실 발생	최근 4사업연도 각 영업손익 (별도)	-	-	미해당	미해당	-
		-	-
		-	-
		-	-
자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생	최근 3사업연도 각 자기자본 대비 법인세차감전 계속사업손익 비율(연결)	-	-	미해당	미해당	-
		-	-
		-	-

※ 해당사항 없음.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	-	-	-
		-	-
비상장	-	-	-
		-	-

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, 주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
								수량	금액
한국거래소 (주1)	비상장	2005년 01월 27일	단순투자	2,330	584,092	2.92	145,136	-	-	-637	584,092	2.92	144,499	14,089,070	433,465
한국예탁결제원(주1)	비상장	1994년 03월 20일	단순투자	5,786	369,002	3.35	39,199	-	-	347	369,002	3.35	39,546	6,405,851	133,782
한국증권금융 (주1)	비상장	1975년 05월 13일	단순투자	1,329	500,878	0.37	9,892	-	-	-264	500,878	0.37	9,628	79,017,719	240,859
한국자금중개 (주1)	비상장	1996년 07월 16일	단순투자	30	6,000	0.30	454	-	-	3	6,000	0.30	457	118,364	10,293
코스콤 (주1)	비상장	2005년 10월 28일	단순투자	1	100	-	12	-	-	-1	100	-	11	563,984	9,297
합 계					1,460,072	-	194,693	-	-	-552	1,460,072	-	194,141	-	-

(주1) 상기주식은 금융투자협회에서 회원사 공동보유 비상장주식의 공정가액을 평가하기 위하여 공신력있는 독립된 유가증권평가전문기관을 선정하여 평가한 금액을 기초로 평가하였습니다.
상기주식의 최근사업연도 재무현황에서 총자산은 2022년 12월 31일 기준이고, 당기순손익은 2022년 1월 1일~2022년 12월 31일 기준입니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

※ 해당사항 없음.

2. 전문가와의 이해관계

※ 해당사항 없음.

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230515002311