한국화장품제조 (003350) 공시 :: 분기보고서 (2024.03)

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240514001298

(제 63 기 1분기)

사업연도	2024년 01월 01일	부터
사업연도	2024년 03월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2024 년 05 월 14 일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	(주)한국화장품제조

대 표 이 사 :	이용준

본 점 소 재 지 :	서울특별시 종로구 청계천로 35(서린동)
	(전 화) 02-724-3710
	(홈페이지) http://www.hkcosm.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 부사장 (성 명) 임진서
	(전 화) 02-724-3710

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의확인서명(한국화장품제조)

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(반기/사업보고서에 기재 예정)

2. 회사의 연혁

회사의 연혁은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(반기/사업보고서에 기재 예정)

3. 자본금 변동사항

자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(반기/사업보고서에 기재 예정)

5. 정관에 관한 사항

정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정)

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 1962년 창사이래 현재까지 축적된 기술력 및 글로벌기준에 맞는 생산 및 품질관리시스템을 보유하고 있습니다. CGMP 인증은 물론 국제규격인 ISO 22716 인증까지 획득하며, 글로벌시장에 맞는 기업으로의 개선을 완료하였으며, 우수한 품질과 기술력을 보유한 한국의 대표 OEM 및 ODM 화장품제조 전문기업으로서 역량을 확대해 나가고 있습니다. 이러한 기술력 및 영업력을 보다 확대, 강화하여 시장중심의 전문 OEM 및 ODM 기업이 될 것입니다. 2023년은 국내외 전반적인 소비 회복에따른 고객사 매출증가와 원가율 개선으로 인해 영업이익이 증가하였습니다. 2024년에도 국제정세 불안 및 경기침체 등의 우려로 어려운 상황이 예상되나 매출액 증대 및 수익성 확보를 위한 노력을 더욱 경주하겠습니다.

본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)
화 장 품	제 품	기 초 외	세안,보습 외	산 심 외	34,000(96.8%)
기 타	기타매출	부재료 외	부재료 외	-	1,135(3.2%)
합 계					35,135(100%)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원)

품목	제63기 1분기	제62기	제61기
TSI 알로에 수딩젤	1,140	1,130	1,047
마다가스카르 센텔라 라이트 클렌징 오일	2,733	2,746	2,755
TFIT 커버업 프로 컨실러	1,669	1,669	-

※ 주요 제품 등의 가격 산출기준은 2024년 3월 31일 현재의 가격으로써 VAT를 제외한 매출액을 기준으로 산정하였습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요원재료 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품목	구체적용도	매입액(비율)	비고
화장품	원 재 료	향 료 외	원 료	11,389(47.6%)	동양에프티,에이치엔에이파마켐외
화장품	부 재 료	초 자 외	용 기 외	12,550(52.4%)	펌텍코리아,삼화플라스틱외
합 계				23,939(100%)

나. 주요원재료 등의 가격변동추이

(단위 : kg, 원)

품목	제63기 1분기	제62기	제61기
TINOSORB	125,001	128,000	120,000
UVINUL A PLUS GRANULAR	113,000	115,000	115,000
UVINUL MC 80	17,800	17,711	14,996
KSP 101	95,000	98,102	103,000

※ 주요원재료의 산출기준은 당사의 여러 제품에 자주 사용되는 품목을 선정하였습니다.

다. 생산 및 설비에 관한 사항

(1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거

당사는 음성공장에서 2024년 1분기 동안 1일 평균작업시간, 월평균 작업일수를 기준으로 "시간당 생산금액 × 1일 평균 작업시간 × 작업일수 × 년 개월수" 의 방법으로생산능력을 산출하였습니다.
2024년 1분기 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 28,774백만원입니다.

(2) 생산실적 및 가동률

당사의 2024년 1분기 생산실적은 26,789백만원이며, 2024년 1분기 평균 가동률은 93.1%입니다. 내역은 아래와 같습니다.

- 생산실적

(단위 : 백만원)

사업부문	품목	사업소	제63기 1분기	제62기	제61기
제 조	화 장 품	공 장	26,789	87,905	89,697

- 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 시간, %)

사업소(사업부문)	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률
화 장 품	512	477	93.1%

※ 가동가능시간은 총조업일수에 근무시간을 기준으로 작성하였으며, 실제가동시간은 설비의 실제가동시간(가동 준비시간 제외)을 기준으로 산출한 것입니다.

라. 생산설비의 현황 등

(1) 생산설비의 현황

(단위 : 백만원)

자산항목	소유형태	소재지	기초 장부가액	당기증감		당기 상각	장부 가액	비고
자산항목	소유형태	소재지	기초 장부가액	증가	감소	당기 상각	장부 가액	비고
토 지	자 가	충북 음성군 삼성면	3,535	-	-	-	3,535	6,896
건 물			4,778	-	-	(57)	4,721	-
구 축 물			1,348	-	-	(14)	1,334	-
차량운반구			17	62	-	(4)	75	-
공구와기구			113	2	-	(8)	107	-
기계장치		충북 음성군 삼성면외	1,824	134	-	(169)	1,789	-
비 품		충북 음성군 삼성면외	476	18	-	(71)	423	-
합 계			12,091	216	-	(323)	11,984	-

(2) 설비의 신설 등

- 진행중인 투자 (단위 : 백만원)

사업부문	구분	투자기간	투자대상 자산	투자효과	총투자액	기투자액 (당기분)	향후 투자액	비고
화장품	수선외	2024. 01. 01 ~ 2024. 03. 31	음성공장외	경영효율성 및 생산성증대 외	200	200 (200)	-	-

※ 상기 투자는 제품 등의 품질향상 등을 위해 매년 경상적으로 소요되는 금액을 기준으로 산정한 것입니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업 부문	매출 유형	품목		제63기 1분기	제62기	제61기
화장품	제 품 / 상 품	화장품	수 출	890	7,498	8,452
			내 수	33,110	99,371	94,961
			합 계	34,000	106,869	103,413
기 타	기 타	부재료외	수 출	-	86	10
			내 수	1,135	2,383	454
			합 계	1,135	2,469	464
합 계			수 출	890	7,584	8,462
			내 수	34,245	101,754	95,415
			합 계	35,135	109,338	103,877

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매경로

1) 회사 → 거래처

(2) 판매방법 및 조건

직접방문, 전화상담, 고객내방상담 등의 방식을 통해 확보된 거래처로 매출을 발생시키고 있으며, 거래약정에 의거하여 대금결제방식을 결정하고 있으며, 원칙적으로는 제품생산완료와 동시에 출하하고, 출하시점에서 대금을 회수합니다.

(3) 판매전략
- 품질제일주의 : CGMP 인증 기업으로서 우수한 품질을 최우선으로 하여 고객만족
을 실현
- 신뢰경영 : 원활한 상호 의사소통을 기반으로 상호 신뢰하고 존중하여 성공에 이르
는 win-win 전략
- 고객맞춤형전략 : 하나의 처방을 여러 고객에 제공하지 않고, 충분한 협의를 통해
개별 고객에 맞는 처방 제공
- 기밀준수 : 거래처 정보 및 처방, 제품 정보 등 기밀 사항에 대해 일체의 외부노출
을 금지하여 거래 기업의 영업권 보호

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리

당사는 소규모기업(최근 사업연도말 자산총액 1천억원 미만)에 해당하여 시장위험과 위험관리에 관한기재를 생략합니다.

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황

당사가 보유하고 있는 잼컴패니(주) 우선주에는 아래와 같은 권리가 부여되어 있습니다.

- 전환권

구분	내용
전환기간	최초 발행일 이후부터 10년 경과시까지 (미행사시 보통주식으로 자동전환)
전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

- 상환권

구분	내용
상환조건	우선주식의 존속기간까지 주식의 상환을 요청하는 경우 감사보고서상의 이익잉여금(이익준비금 제외) 한도내에서 상환
상환금액	우선주식의 인수단가와 동금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 5%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액

자세한 사항은 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등

- 해당사항 없음

나. 연구개발활동의 개요

(1) 연구개발 담당조직

<연구원조직도>

(2) 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과목	제63기 1분기	제62기	제61기	비고
연구개발비용계	1,345	5,505	5,735	-
(정부보조금)	(66)	(413)	(644)	-
연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100]	3.83%	5.03%	5.52%	-

*정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준입니다.

다. 연구개발 실적

- 내부연구기관

연 구 과 제	연 구 결 과	제 품
자외선차단 주름개선 관련 이중 기능성 화장품 개발	유무기 혼합 자외선차단 성분 주름개선성분인 아데노신 성분이 함유한 이중 기능성 화장품	효움순발효비비크림
미백, 주름개선 이중 기능성 화장품 개발	미백성분인 나이아신아마이드 성분 주름개선성분인 아데노신 성분이 함유한 이중 기능성 화장품	더샘트루머쉬룸엘엑스카밍이펙트크림 더샘어반에코골든베리씨아이크림
탈모기능성 개발	탈모증상완화에 도움을 주는 살리실릭애씨드와 나이아신아마이드르르 함유한 기능성 화장품	다올탈모앰플

- 국책과제사업 참여

출연기관	개발과제	상환의무	기술료 납부의무
충북경제자유구역청	충북혁신 뉴딜을 위한 향기원료 개발 및 제품 사업화	없음	없음
중소벤처기업부	바이오기술(BT)을 융합한 지역 생물자원의 효능 고도화 및 이를 활용한 두피개선 화장품 개발	없음	있음
보건복지부	국내 자생 꽃 유래 유산균을 활용한 엑소좀 생산 및 피부 장벽 개선 기능성 화장품 개발	없음	있음

- 특허등록

발명의 명칭	특허등록번호 / 등록일	비 고
경피 흡수율이우수한 플랙스 미셀 구조 조성물 및이의 제조방법	10-2632205 / 2024-01-29	-

7. 기타 참고사항

가. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항

- 지적재산권 보유현황
* 특허권 보유 현황 : 국내 85건, 해외 9건
* 실용신안권 보유현황 : 국내 6건, 해외 2건
* 식품의약품안전처 기능성 화장품 인증 건수 : 약 561여 품목

나. 산업의 특성

일반 소비제품과는 다르게 화장품산업은 인간의 미와 신체에 관련한 소비자의 욕구를 충족시켜주는 특수한 가치성과 이미지산업의 특성 및 트랜드를 주도해 나가는 뷰티산업으로서의 특성을 가지고 있으며, 또한 외형상 시장진입장벽이 낮아 신규업체의 진출이 활발합니다. 그러나 화장품사업의 본질인 품질과 브랜드력을 구축하기 위해서는 상당한 비용과 시간이 필요하기 때문에 시장에 성공적으로 진입하기에는 쉽지 않은 상황입니다. 이와 더불어 최근에는 마케팅 및 영업력을 보유한 화장품유통전문업체와 R&D 및 제조능력을 갖춘 화장품제조 전문회사로 분리되는 즉, 유통과 제조가 분리되는 현상이 활발히 나타나고 있습니다.

다. 산업의 성장성

화장품시장은 경제적 수준의 향상 및 여성의 경제활동증가, 구매패턴의 변화, 소비계층 확대, 필수소비재로서의 역할 증대 등에 따라 안정적인 성장을 유지하고 있습니다. 아울러 화장품 유통채널은 소비패턴의 변화로 인해 방문판매, 백화점 등의 고가채널과 브랜드샵의 중저가 채널, H&B스토어, 인터넷, 모바일, 홈쇼핑 등의 전자상거래 채널 등 다양한 채널로 활성화되고 있습니다. 이러한 채널의 다양화에 따라 중소화장품 업체의 시장진출이 용이해졌으나 대부분은 자체 생산시설을 갖추고 있지 않아 국내 OEM·ODM 업체에 위탁 생산을 하고 있어 화장품산업에서의 유통채널의 변화와 브랜드 다양화로 위탁생산업체의 필요성은 점점 늘어날 전망입니다. 또한 국내 ODM 업체들은 세계 최고수준의 제조 기술을 보유하고 있어 중국 로컬 브랜드의 성장 및 주문 증가, 글로벌 색조화장품 시장 성장, 선진국 브랜드사의 주문 증가 등으로 안정적인 성장세를 이어나갈 것으로 예상되고 있습니다.

라. 경기변동의 특성

화장품산업은 내수경기의 영향을 받는 내수산업으로 내수경기와 민간소비 지출추세에 연동하며 경기순환주기를 보여왔으나 최근 수출 성장에 따라 글로벌 산업으로 성장하고 있습니다. 국내화장품 경기는 구매력이 높은 중장년층 인구의 증가, 여성의경제활동증가와 남성화장품시장의 확대에 힘입어 중장기적으로도 성장세를 유지할 것으로 전망됩니다. 또한 한방/기능성제품 등 제품군의 프리미엄 비중 확대는 화장품소비가 점차 내수경기에 비탄력적인 모습을 띄는데 영향을 미칠 것으로 판단됩니다.

마. 계절성

화장품산업은 하절기에 소비량이 줄고 10월부터 시작하는 동절기에 소비량이 증가하는 계절적요인에 따른 S자형 매출구조를 지니고 있지만 화장품 제조산업에 있어서는 목욕제품, 자외선 차단 제품과 체취방지용 제품등 하절기 특화품목 및 미백화장품등의 기능성제품 생산으로 인하여 계절적인 요인의 영향을 적게 받습니다.

바. 경쟁상황

화장품제조 산업은 "한국콜마"와 "코스맥스" 등의 상위사와 "코스메카코리아" 등의 몇몇 중위권사들이 경쟁하고 있습니다. 현재 OEM 및 ODM시장은 시장의 확대와 더불어 높은 기술력이 요구되고 있습니다. 따라서 회사들은 지나친 가격할인경쟁보다는 높은 기술력확보를 위한 시설투자와 지속적인 연구개발에 주력하고 있습니다.

사. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인

급진적으로 발전하고 있는 화장품기술에 대한 연구개발과 더불어 판매기업의 니즈에부합하는 다품종소량생산이 가능한 설비구축 등에 대한 전략을 적절히 구사하여 경쟁력을 갖추어야만 향후의 성장성을 담보할 수 있을 것으로 보입니다.

아. 시장점유율

화장품의 OEM 및 ODM의 시장은 높은 성장률을 보이고 있으며, 한국콜마, 코스맥스 등이 높은 시장점유율을 보이고 있습니다.

자. 관련법령 또는 정부의 규제 등

화장품은 2000년 7월부터 독립적인 화장품법 시행으로 화장품의 정의와 기능성 화장품이 지정됨에 따라 제품에 대한 소비자인식의 전환과 소비자에 대한 업계의 책임이 강조되었습니다. 특히 2002년 7월 1일부터 시행된 제조물책임법과 2008년 10월 18일 이후 모든 성분을 한글로 표시하는 '화장품 전성분 표시 의무제'가 시행되었고, 2012년 화장품법 전부개정안이 2013년 본격 시행됨에 따라 제조판매업 등록, 화장품 안전기준 재설정, 원료보고 의무화 등 소비자안전을 위한 업계의 관심과 책임이 보다 더 강화되고 있습니다.

차. 조직도

<제63기1분기 (주)한국화장품제조 조직도>

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

본 요약재무정보 및 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였으며, 제63기 1분기요약재무정보 및 재무제표와 비교표시된 제62기 1분기 재무제표는 외부감사인의 감사(또는 검토)를 받지 않은 자료입니다.

(단위 : 백만원)

구분	제63기 1분기	제62기	제61기
	(2024년 3월말)	(2023년 12월말)	(2022년 12월말)
[유동자산]	73,886	62,408	53,032
현금및현금성자산	31,027	31,695	22,356
단기금융자산	3,000	3,000	5,000
매출채권	24,171	16,505	16,325
재고자산	15,524	10,853	9,088
기타	164	355	263
[비유동자산]	29,561	26,766	29,634
관계기업투자	5,532	5,005	5,499
유형자산	17,760	14,861	16,751
무형자산	2,640	2,643	2,431
장기기타채권	825	965	1,011
이연법인세자산	2,804	3,292	3,609
기타	-	-	333
자산총계	103,447	89,174	82,666
[유동부채]	41,373	33,773	30,825
[비유동부채]	5,656	2,779	4,597
부채총계	47,029	36,552	35,422
[자본금]	2,266	2,266	2,266
[자본잉여금]	14,993	14,993	14,993
[기타자본]	(1,462)	(1,462)	(1,462)
[기타포괄손익누계액]	583	544	476
[이익잉여금]	40,038	36,281	30,971
자본총계	56,418	52,622	47,244
	(2024.01.01~2024.03.31)	(2023.01.01~2023.12.31)	(2022.01.01~2022.12.31)
매출액	35,135	109,338	103,877
영업이익	4,361	9,024	4,318
법인세비용차감전순이익	5,088	8,823	4,024
당기순이익	4,133	7,281	4,033
당기총포괄이익	4,158	5,740	4,256
주당순이익(손실)(원)	1,140	2,009	1,113

- 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

- 해당사항 없음

3. 연결재무제표 주석

- 해당사항 없음

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 63 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 62 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 63 기 1분기말	제 62 기말
자산
유동자산	73,886,740,375	62,408,083,584
현금및현금성자산	31,027,462,157	31,694,873,708
매출채권	24,170,560,224	16,504,758,816
단기기타채권	127,175,074	310,592,340
단기금융자산	3,000,000,000	3,000,000,000
파생상품자산	7,445,000	7,445,000
재고자산	15,523,792,253	10,853,447,996
기타유동자산	30,305,667	36,965,724
비유동자산	29,560,756,489	26,765,431,213
장기기타채권	825,133,466	964,792,201
관계기업투자	5,531,949,378	5,004,884,765
유형자산	17,759,671,318	14,860,443,907
무형자산	2,639,965,898	2,642,980,699
이연법인세자산	2,804,036,429	3,292,329,641
자산총계	103,447,496,864	89,173,514,797
부채
유동부채	41,373,457,138	33,773,103,969
매입채무	20,067,420,904	12,196,933,682
단기기타채무	4,056,338,143	4,279,873,147
단기차입부채	12,312,500,003	12,375,000,002
유동성장기차입부채	2,000,000,000	2,000,000,000
기타유동부채	1,857,156,594	2,265,516,875
당기법인세부채	1,080,041,494	655,780,263
비유동부채	5,656,102,146	2,778,456,527
장기기타채무	67,667,238	67,667,238
기타비유동부채	4,215,090,388	1,550,285,815
순확정급여부채	1,217,660,696	973,556,476
충당부채	155,683,824	186,946,998
부채총계	47,029,559,284	36,551,560,496
자본
자본금	2,266,000,000	2,266,000,000
자본잉여금	14,993,087,706	14,993,087,706
기타자본	(1,461,784,688)	(1,461,784,688)
기타포괄손익누계액	582,357,703	544,215,400
이익잉여금	40,038,276,859	36,280,435,883
자본총계	56,417,937,580	52,621,954,301
부채와자본총계	103,447,496,864	89,173,514,797

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 63 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 62 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 63 기 1분기		제 62 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	35,135,116,781	35,135,116,781	26,908,179,466	26,908,179,466
매출원가	27,690,784,777	27,690,784,777	21,901,543,833	21,901,543,833
매출총이익	7,444,332,004	7,444,332,004	5,006,635,633	5,006,635,633
판매비와관리비	3,083,750,760	3,083,750,760	2,803,706,247	2,803,706,247
영업손익	4,360,581,244	4,360,581,244	2,202,929,386	2,202,929,386
기타수익	141,740,941	141,740,941	99,772,832	99,772,832
기타비용	330,132	330,132	1,148,623	1,148,623
금융수익	337,527,625	337,527,625	237,461,055	237,461,055
금융비용	252,633,079	252,633,079	280,179,459	280,179,459
지분법손익	501,345,657	501,345,657	203,511,293	203,511,293
법인세차감전순이익	5,088,232,256	5,088,232,256	2,462,346,484	2,462,346,484
법인세비용(수익)	955,467,233	955,467,233	(69,802,267)	(69,802,267)
당기순이익	4,132,765,023	4,132,765,023	2,532,148,751	2,532,148,751
기타포괄손익	25,718,956	25,718,956	17,088,799	17,088,799
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
지분법이익잉여금변동	(12,423,347)	(12,423,347)	0	0
지분법자본변동	38,142,303	38,142,303	17,088,799	17,088,799
당기총포괄손익	4,158,483,979	4,158,483,979	2,549,237,550	2,549,237,550
주당손익
기본주당순이익 (단위 : 원)	1,140	1,140	699	699

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 63 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 62 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

		자본
		자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2023.01.01 (기초)		2,266,000,000	14,993,087,706	(1,461,784,688)	476,208,631	30,970,867,740	47,244,379,389
당기순이익		0	0	0	0	2,532,148,751	2,532,148,751
기타포괄손익	지분법이익잉여금변동	0	0	0	0	0	0
기타포괄손익	지분법자본변동	0	0	0	17,088,799	0	17,088,799
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	배당금의 지급	0	0	0	0	(362,500,700)	(362,500,700)
2023.03.31 (기말)		2,266,000,000	14,993,087,706	(1,461,784,688)	493,297,430	33,140,515,791	49,431,116,239
2024.01.01 (기초)		2,266,000,000	14,993,087,706	(1,461,784,688)	544,215,400	36,280,435,883	52,621,954,301
당기순이익		0	0	0	0	4,132,765,023	4,132,765,023
기타포괄손익	지분법이익잉여금변동	0	0	0	0	(12,423,347)	(12,423,347)
기타포괄손익	지분법자본변동	0	0	0	38,142,303	0	38,142,303
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	배당금의 지급	0	0	0	0	(362,500,700)	(362,500,700)
2024.03.31 (기말)		2,266,000,000	14,993,087,706	(1,461,784,688)	582,357,703	40,038,276,859	56,417,937,580

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 63 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 62 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 63 기 1분기	제 62 기 1분기
영업활동으로 인한 현금흐름	167,719,460	4,699,354,496
당기순이익	4,132,765,023	2,532,148,751
수익 · 비용 조정	1,274,546,622	177,691,847
영업활동으로인한자산 · 부채증감	(5,229,466,331)	2,080,114,550
이자수취	278,668,684	218,919,797
이자지급	(245,881,748)	(275,833,529)
법인세환급(납부)액	(42,912,790)	(33,686,920)
투자활동으로 인한 현금흐름	(563,953,660)	(42,161,661)
투자활동으로 인한 현금유입액	2,005,910,000	5,000,000,000
단기금융자산의 감소	2,000,000,000	5,000,000,000
보증금의 감소	5,910,000	0
투자활동으로 인한 현금유출액	(2,569,863,660)	(5,042,161,661)
단기금융자산의 증가	(2,000,000,000)	(5,000,000,000)
보증금의 증가	(8,220,000)	(1,080,000)
유형자산의 취득	(560,642,060)	(41,081,661)
무형자산의 취득	(1,001,600)	0
재무활동으로 인한 현금흐름	(280,036,574)	(678,614,351)
재무활동으로 인한 현금유입액	0	0
재무활동으로 인한 현금유출액	(280,036,574)	(678,614,351)
단기차입부채의 상환	(62,499,999)	0
유동성장기차입부채의 상환	0	(62,499,999)
리스료의 지급	(217,536,575)	(253,613,652)
배당금 지급	0	(362,500,700)
현금및현금성자산의 순증감	(676,270,774)	3,978,578,484
기초 현금및현금성자산	31,694,873,708	22,355,840,709
외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	8,859,223	297,777
기말 현금및현금성자산	31,027,462,157	26,334,716,970

5. 재무제표 주석

제63(당)기 1분기 2024년 3월 31일 현재

제62(전)기 1분기 2023년 3월 31일 현재

주식회사 한국화장품제조

1. 회사의 개요

주식회사 한국화장품제조(이하 "당사")는 1962년 3월 21일에 설립되었으며, 1978년 2월에 주식을 유가증권시장에 상장한 상장회사입니다.
당사는 2010년 5월에 회사가 영위하는 사업 중 판매 및 임대부문을 인적분할하여 한국화장품주식회사(분할신설회사)를 설립하고, 분할 후 존속회사의 상호를 주식회사한국화장품제조로 변경하였습니다.

당사의 본사는 서울시 종로구 청계천로35, 공장은 충청북도 음성군 삼성면 대성로547번길 74에 위치하고 있으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
주주명	당분기		전 기
주주명	주식수	지분율	주식수	지분율
임 충 헌	522,770	11.54%	522,770	11.54%
김 숙 자	507,991	11.21%	507,991	11.21%
이 용 준	498,106	10.99%	498,106	10.99%
기타특수관계자	588,115	12.97%	588,115	12.97%
자기주식	906,993	20.01%	906,993	20.01%
기타	1,508,025	33.28%	1,508,025	33.28%
합 계	4,532,000	100%	4,532,000	100%

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정
당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격
수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 29에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2024년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 또한, 2024년 1월 1부터 조기 적용 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 당사는 분기재무제표 작성 시 조기 적용한 기준서가 없습니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
현금	1,533	2,378
보통예금	31,025,929	31,692,496
합 계	31,027,462	31,694,874

5. 매출채권및기타채권

(1) 매출채권

① 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말			전기말
구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액
유동:
매출채권	24,424,178	(253,618)	24,170,560	16,748,225	(243,466)	16,504,759

② 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전 기
기초금액	243,466	93,456
대손상각비	10,152	150,010
기말금액	253,618	243,466

(2) 기타채권

① 기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총액 기준에 의한 기타채권과 관련 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말			전기말
구 분	총장부금액	현재가치 할인차금	순장부금액	총장부금액	현재가치 할인차금	순장부금액
유동:
미수금	27,265	-	27,265	217,069	-	217,069
미수수익	99,910	-	99,910	93,524	-	93,524
소 계	127,175	-	127,175	310,593	-	310,593
비유동:
장기대여금	45,000	-	45,000	45,000	-	45,000
비유동성보증금	985,918	(205,785)	780,133	983,608	(63,816)	919,792
소 계	1,030,918	(205,785)	825,133	1,028,608	(63,816)	964,792
합 계	1,158,093	(205,785)	952,308	1,339,201	(63,816)	1,275,385

② 당분기와 전기 중 기타채권의 현재가치할인차금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전 기
기초금액	63,816	90,662
신규	150,796	-
상각	(8,827)	(26,801)
제거	-	(45)
기말금액	205,785	63,816

6. 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
유동 :
단기금융자산	3,000,000	3,000,000
파생상품자산	7,445	7,445
합 계	3,007,445	3,007,445

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	종 류	만 기	당분기말	전기말
단기금융자산 :
(주)국민은행	정기예적금	2024-09-21	1,000,000	1,000,000
(주)우리은행	정기예적금	2024-06-21	2,000,000	2,000,000
합 계			3,000,000	3,000,000

(3) 당분기와 전기 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전 기
취득 :
단기금융자산	2,000,000	8,000,170
처분 :
단기금융자산	(2,000,000)	(10,000,170)
합 계	-	(2,000,000)

(4) 파생상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
전환상환권	7,445	7,445

당사가 취득한 잼컴패니(주)의 전환상환우선주에는 투자자간의 합의에 따라 당사가 행사할 수 있는 콜옵션과 풋옵션이 존재합니다. 당사는 전환상환우선주의 취득가액을 주계약인 관계기업투자주식과 파생상품으로 구분계상하였으며 파생상품은 이항모형 등에 의한 공정가치로 평가되었습니다. 해당 파생금융자산의 공정가치에 대한 정보는 주석 29에서 설명하고 있습니다.

당사가 보유하고 있는 전환상환우선주의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	내 역
취득일	2020-04-22
존속기간	10년
취득금액	2,000,000,000
주당 취득금액	400,000
배당/배당률	참가적,누적적 우선주/ 0.00%
상환기간	납입기일 다음날로부터 3년이 경과한 날로부터 존속기간까지
상환금액	우선주식의 인수단가와 동 금액에 대하여 발행일부터 연복리 5%를 적용하여 산출한 이자
전환비율	우선주 1주당 보통주 1주
전환권 행사가격	400,000
전환권 행사기간	발행일 익일로부터 10년 경과일까지
발행할 주식의 종류	잼컴패니 주식회사 보통주
전환가액 조정	- IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우 - 합병, 주식의 포괄적 교환 등을 통하여 기업결합, 피인수되는 경우 주식평가액의 70% 금액이 우선주식 전환가액을 하회하는 경우 등

7. 재고자산

(1) 재고자산은 평가손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 평가손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 재고자산과 관련 평가손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말			전기말
구 분	취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액
상품	2,757	-	2,757	14,306	-	14,306
제품	977,773	(4,346)	973,427	1,475,693	(1,879)	1,473,814
재공품	2,611,586	(51,037)	2,560,549	1,866,466	(52,382)	1,814,084
원재료	6,667,145	(66,415)	6,600,730	3,696,077	(60,853)	3,635,224
부재료	5,435,893	(56,960)	5,378,933	4,065,960	(149,940)	3,916,020
미착품	7,396	-	7,396	-	-	-
합 계	15,702,550	(178,758)	15,523,792	11,118,502	(265,054)	10,853,448

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전 기
기초금액	265,054	918,353
재고자산평가손실(환입)	(86,296)	(653,299)
기말금액	178,758	265,054

8. 기타자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말			전기말
구 분	취득원가	대손충당금	장부금액	취득원가	대손충당금	장부금액
유동 :
선급금	270,385	(270,385)	-	270,385	(270,385)	-
선급비용	17,447	-	17,447	35,128	-	35,128
기타당좌자산	12,859	-	12,859	1,838	-	1,838
합 계	300,691	(270,385)	30,306	307,351	(270,385)	36,966

(2) 당분기와 전기 중 기타자산의 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

9. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	소재지	업종	사용 재무제표일	당분기말		전기말
회사명	소재지	업종	사용 재무제표일	소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액
한국화장품(주)	대한민국	화장품 판매 및 임대	3월 31일	20%	5,512,635	20%	4,979,875
잼컴패니(주)	대한민국	화장품 판매 외	3월 31일	20%	19,314	20%	25,010
합 계					5,531,949		5,004,885

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)
회사명	기초	지분법손익	기타(*)	당분기말
한국화장품(주)	4,979,875	507,041	25,719	5,512,635
잼컴패니(주)	25,010	(5,696)	-	19,314
합 계	5,004,885	501,345	25,719	5,531,949

(*) 지분법자본변동, 지분법이익잉여금변동 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)
회사명	기초	지분법손익	기타(*)	전기말
한국화장품(주)	4,416,227	681,291	(117,643)	4,979,875
잼컴패니(주)	1,083,122	(37,113)	(1,020,999)	25,010
합 계	5,499,349	644,178	(1,138,642)	5,004,885

(*) 한국화장품(주)는 지분법자본변동, 지분법이익잉여금변동 등이 포함되어 있으며,잼컴패니(주)는 지분법적용투자주식손상차손이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)
회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익
한국화장품(주)	54,162,063	26,047,290	23,773,300	2,614,056
잼컴패니(주)	3,097,991	1,472,762	1,925	(28,478)

② 전기

(단위: 천원)
회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익
한국화장품(주)	48,624,289	23,252,166	78,712,917	3,547,261
잼컴패니(주)	3,143,103	1,489,396	2,806,457	(185,566)

(4) 당분기말과 전기말 현재 보유한 시장성 있는 관계기업투자주식의 시장가격정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 주, 원, 천원)
회사명	보유주식수(주)	주당시장가격(원)	공정가치	장부금액
한국화장품(주)	3,213,600	6,050	19,442,280	5,512,635

② 전기말

(단위: 주, 원, 천원)
회사명	보유주식수(주)	주당시장가격(원)	공정가치	장부금액
한국화장품(주)	3,213,600	6,350	20,406,360	4,979,875

10. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량 운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인 자산	기타의 유형자산	합 계
기초 취득원가	3,535,513	9,201,871	2,183,244	10,490,252	399,679	3,045,948	4,477,781	7,496,359	58,851	121,279	41,010,777
기초 감가상각누계액	-	(4,423,380)	(835,247)	(8,539,965)	(382,715)	(2,932,310)	(4,001,637)	(4,908,412)	-	-	(26,023,666)
기초 국고보조금	-	-	-	(126,667)	-	-	-	-	-	-	(126,667)
기초 장부금액	3,535,513	4,778,491	1,347,997	1,823,620	16,964	113,638	476,144	2,587,947	58,851	121,279	14,860,444
취득(*1)	-	-	-	109,250	2,000	1,800	17,800	-	476,878	-	607,728
감가상각(*2)	-	(57,512)	(13,645)	(169,160)	(3,880)	(8,583)	(71,236)	(268,994)	-	-	(593,010)
매각/폐기	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기타증감(*3)	-	-	-	25,000	60,349	-	-	2,894,636	(95,476)	-	2,884,509
기말 취득원가	3,535,513	9,201,871	2,183,244	10,624,502	462,028	3,047,748	4,495,581	10,390,995	440,253	121,279	44,503,014
기말 감가상각누계액	-	(4,480,892)	(848,892)	(8,714,125)	(386,595)	(2,940,893)	(4,072,873)	(5,177,406)	-	-	(26,621,676)
기말 국고보조금	-	-	-	(121,667)	-	-	-	-	-	-	(121,667)
기말 장부금액	3,535,513	4,720,979	1,334,352	1,788,710	75,433	106,855	422,708	5,213,589	440,253	121,279	17,759,671

(*1) 당분기 중 취득에는 미지급금의 순증가 47백만원이 포함되어 있습니다.
(*2) 감가상각비는 판매비와관리비 311백만원, 제조원가 282백만원으로 계상하였습니다.
(*3) 기타증감은 사용권자산의 증가 2,895백만원 및 무형자산으로 대체된 10백만원, 유형자산으로 대체된 85백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량 운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인 자산	기타의 유형자산	합 계
기초 취득원가	3,535,513	9,201,871	2,183,244	10,365,602	424,082	3,258,932	4,400,758	7,436,809	75,408	121,279	41,003,498
기초 감가상각누계액	-	(4,193,333)	(780,666)	(7,856,330)	(381,312)	(3,114,722)	(3,709,939)	(4,069,769)	-	-	(24,106,071)
기초 국고보조금	-	-	-	(146,666)	-	-	-	-	-	-	(146,666)
기초 장부금액	3,535,513	5,008,538	1,402,578	2,362,606	42,770	144,210	690,819	3,367,040	75,408	121,279	16,750,761
취득(*1)	-	-	-	108,929	-	5,400	77,024	-	110,105	-	301,458
감가상각(*2)	-	(230,047)	(54,581)	(703,596)	(16,147)	(35,972)	(291,699)	(1,077,255)	-	-	(2,409,297)
매각/폐기	-	-	-	(1,719)	(9,659)	-	-	-	-	-	(11,378)
기타증감(*3)	-	-	-	57,400	-	-	-	298,162	(126,662)	-	228,900
기말 취득원가	3,535,513	9,201,871	2,183,244	10,490,252	399,679	3,045,948	4,477,781	7,496,359	58,851	121,279	41,010,777
기말 감가상각누계액	-	(4,423,380)	(835,247)	(8,539,965)	(382,715)	(2,932,310)	(4,001,637)	(4,908,412)	-	-	(26,023,666)
기말 국고보조금	-	-	-	(126,667)	-	-	-	-	-	-	(126,667)
기말 장부금액	3,535,513	4,778,491	1,347,997	1,823,620	16,964	113,638	476,144	2,587,947	58,851	121,279	14,860,444

(*1) 취득에는 미지급금의 순증가 85백만원이 포함되어 있습니다.
(*2) 감가상각비는 판매비와관리비 1,238백만원, 제조원가 1,171백만원으로 계상하였습니다.
(*3) 기타증감은 사용권자산의 증가 298백만원 및 무형자산으로 대체된 69백만원, 기계장치로 대체된 57백만원이 포함되어 있습니다.

(3) 건설중인자산

당사는 유무형자산의 취득에 대해 건설중인자산을 계상하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기 중 추가로 발생한 원가는 무형자산 관련 11백만원, 유형자산 관련 466백만원입니다. 한편, 특허 등록이 완료됨에 따라 건설중인 자산에서 무형자산으로 10백만원, 유형자산으로 85백만원 대체되었습니다.

(4) 담보제공

당분기말 현재 장부금액 8,256백만원의 음성공장 토지 및 건물이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석31참조)

11. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계
기초 취득원가	851,730	78,909	2,459,375	3,390,014
기초 상각누계액	(686,717)	(60,316)	-	(747,033)
기초 장부금액	165,013	18,593	2,459,375	2,642,981
취득	1,001	-	-	1,001
처분	-	-	-	-
감가상각(*1)	(11,207)	(2,936)	-	(14,143)
기타증감(*2)	10,127	-	-	10,127
기말 취득원가	862,858	78,909	2,459,375	3,401,142
기말 상각누계액	(697,924)	(63,252)	-	(761,176)
기말 장부금액	164,934	15,657	2,459,375	2,639,966

(*1) 무형자산상각비는 판매비와관리비 14백만원으로 계상하였습니다.
(*2) 기타증감은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.

(2) 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계
기초 취득원가	782,009	78,909	2,253,088	3,114,006
기초 상각누계액	(634,366)	(48,573)	-	(682,939)
기초 장부금액	147,643	30,336	2,253,088	2,431,067
취득	459	-	416,685	417,144
처분	-	-	(210,398)	(210,398)
감가상각(*1)	(52,351)	(11,743)	-	(64,094)
기타증감(*2)	69,262	-	-	69,262
기말 취득원가	851,730	78,909	2,459,375	3,390,014
기말 상각누계액	(686,717)	(60,316)	-	(747,033)
기말 장부금액	165,013	18,593	2,459,375	2,642,981

(*1) 무형자산상각비는 판매비와관리비 64백만원으로 계상하였습니다.
(*2) 기타증감은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.

(3) 회원권은 사용기간이 한정되어 있지 않음에 따라 해당자산을 비한정 내용연수를 갖는 무형자산으로 분류하였습니다.

(4) 경상연구개발비

당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
연구개발비(*)	1,278,621	1,175,631

(*) 경상연구개발비는 모두 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(5) 담보제공

당분기말 현재 장부금액 3백만원의 무형자산이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석31참조)

12. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
매입채무	20,067,421	12,196,934
단기기타채무
미지급금	2,461,587	3,042,814
미지급배당금	366,887	4,386
미지급비용	35,291	35,952
보증금	1,176,600	1,176,600
이연수익	15,974	20,121
소 계	4,056,339	4,279,873
장기기타채무
장기미지급금(*)	67,667	67,667
합 계	24,191,427	16,544,474

(*) 기타장기종업원급여(장기근속포상제도)에 대한 부채입니다.

13. 금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
유동 :
단기차입부채	12,312,500	12,375,000
유동성장기차입부채	2,000,000	2,000,000
합 계	14,312,500	14,375,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	종 류	연이자율(%)	만 기	당분기말	전기말
유동:
(주)하나은행	단기차입부채	5.26	2024.12.20	2,000,000	2,000,000
한국산업은행		4.81	2024.08.02	5,000,000	5,000,000
(주)신한은행		4.80	2024.07.28	2,000,000	2,000,000
(주)신한은행		5.31	2024.06.03	312,000	375,000
(주)국민은행		4.97	2024.06.15	3,000,000	3,000,000
(주)국민은행	유동성 장기차입부채	5.18	2024.12.15	2,000,000	2,000,000
합 계				14,312,000	14,375,000

(3) 당분기 중 신규로 발행하거나 상환된 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기
상환 :
단기차입부채	(62,500)
합 계	(62,500)

14. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
유동 :
선수금	692,382	664,321
예수금	203,730	534,858
리스부채	961,044	1,066,338
소 계	1,857,156	2,265,517
비유동 :
리스부채	4,215,090	1,550,286
합 계	6,072,246	3,815,803

15. 정부보조금

(1) 당분기말 현재 당사의 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

출연기관	개발과제	상환의무	기술료 납부의무
충북경제자유구역청	충북혁신 뉴딜을 위한 향기원료 개발 및 제품 사업화	없음	없음
중소벤처기업부	바이오기술(BT)을 융합한 지역 생물자원의 효능 고도화 및 이를 활용한 두피개선 화장품 개발	없음	있음
보건복지부	국내 자생 꽃 유래 유산균을 활용한 엑소좀 생산 및 피부 장벽 개선 기능성 화장품 개발	없음	있음

(2) 당분기와 전기 중 정부보조금의 사용내역은 다음과 같습니다.

① 비용상계
당사는 제품개발 목적 및 고용안정장려금 등의 목적으로 수령한 정부보조금을 경상개발비 등과 상계처리하였습니다. 당분기와 전기 중 비용상계한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전 기
기초	20,121	62,236
보조금 수령	70,933	371,183
보조금 사용	(75,080)	(413,298)
기말	15,974	20,121

② 자산취득
당사는 자산취득에 사용한 정부보조금을 관련자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 당분기와 전기 중 자산취득에 사용한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
ⅰ) 당분기

(단위: 천원)
관련자산	기초	감가상각비	당분기말
기계장치	126,667	(5,000)	121,667

ⅱ) 전기

(단위: 천원)
관련자산	기초	감가상각비	전기말
기계장치	146,666	(19,999)	126,667

16. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	10,709,327	11,083,910
사외적립자산의 공정가치	(9,491,666)	(10,106,833)
국민연금전환금	-	(3,520)
재무상태표상 순확정급여부채(자산)	1,217,661	973,557

(2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
확정급여제도 :
당기근무원가	(310,275)	(251,495)
이자원가	(91,543)	(81,628)
사외적립자산 기대수익	50,960	105,671
합 계	(350,858)	(227,452)

(3) 당분기 중 당사의 퇴직급여는 포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와관리비에 각각 150백만원 및 201백만원 포함되어 있습니다.
전분기 중 당사의 퇴직급여는 포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와관리비에 각각 104백만원 및 123백만원 포함되어 있습니다.

17. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
비유동:
복구충당부채	201,000	201,000
현재가치할인차금(복구충당부채)	(45,316)	(14,053)
합 계	155,684	186,947

(2) 당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전 기
기초금액	186,947	181,229
설정액	(33,207)	-
상각액	1,944	5,718
기말금액	155,684	186,947

18. 자본금과 자본잉여금

(1) 자본금

① 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)
구 분	당분기말	전기말
수권주식수	69,100,000주	69,100,000주
발행주식수	4,532,000주	4,532,000주
주당액면금액	500원	500원
보통주자본금	2,266,000	2,266,000

② 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 존재하지 않습니다.

(2) 자본잉여금

① 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
기타자본잉여금	14,993,088	14,993,088

② 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 존재하지 않습니다.

19. 자본조정

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
자기주식	1,461,785	1,461,785

(2) 당사는 906,993주의 자기주식을 보유하고 있으며, 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 존재하지 않습니다.

20. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
법정적립금(*)	5,150,000	5,150,000
임의적립금	4,431,138	4,431,138
미처분이익잉여금	30,457,139	26,699,298
합 계	40,038,277	36,280,436

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전 기
기초금액	26,699,298	21,389,730
당기순이익	4,132,765	7,281,366
보험수리적손익	-	(1,423,647)
지분법이익잉여금	(12,423)	(185,650)
현금배당	(362,501)	(362,501)
기말금액	30,457,139	26,699,298

(3) 배당금의 지급내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)
구 분	당분기	전 기
발행주식 수	4,532,000	4,532,000
자기주식 수	906,993	906,993
배당주식 수	3,625,007	3,625,007
주당 배당금	100	100
배당금(*)	362,500,700	362,500,700

(*) 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 362백만원은 2023년 4월중 지급되었습니다.

21. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내 역	당분기말	전기말
지분법자본변동	582,358	544,215

(2) 당분기와 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전 기
기초금액	544,215	476,209
지분법자본변동	38,143	68,006
기말금액	582,358	544,215

22. 수익

당사의 영업과 주된 수익 원천은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 작성할 때와 동일합니다.

(1) 수익의 구분

당분기와 전분기의 주요지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 수익정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	화장품제조부문(*)
구 분	당분기	전분기
주요 지리적 시장 :
국내	34,244,877	22,890,039
해외	890,240	4,018,140
합 계	35,135,117	26,908,179
수익인식 시기 :
한 시점에 이행	35,122,790	26,895,852
기간에 걸쳐 이행	12,327	12,327
합 계	35,135,117	26,908,179

(*) 당사는 화장품제조 단일 영업부문을 영위하고 있습니다.

(2) 계약 잔액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
매출채권에 포함되어 있는 수취채권	24,424,178	16,748,225
계약부채(*)	692,382	664,321

(*)계약부채는 결제조건에 따라 납품 전 대금을 지급하는 거래처로부터 수령한 선수금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출의 유형별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
제품매출	34,000,124	26,561,425
기타매출	1,134,993	346,754
합 계	35,135,117	26,908,179

(4) 주요 고객 의존도

당분기 및 전분기 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기	전분기
(주)스킨천사(*1)	4,585,836	-
(주)더샘인터내셔날	4,361,695	3,491,277
(주)티핏클래스주식회사(*2)	-	5,450,462

(*1)전분기에는 전체 수익의 10% 이상을 차지하지 않아 제외하였습니다.
(*2)당분기에는 전체 수익의 10% 이상을 차지하지 않아 제외하였습니다.

23. 주당손익

당분기와 전분기 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당손익

① 기본주당손익

(단위: 원,주)
구 분	당분기	전분기
법인세차감후 당기순손익	4,132,765,023	2,532,148,751
가중평균유통보통주식수(*)	3,625,007	3,625,007
기본주당손익	1,140	699

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역
ⅰ) 당분기

기 간	항 목	유통주식수(주)	해당일수(일)	적수 (주)
1.1 ~ 3.31	기초의 유통주식	3,625,007	91	329,875,637

(*) 가중평균유통보통주식수 : 329,875,637주 ÷91일 = 3,625,007주

ⅱ) 전분기

기 간	항 목	유통주식수(주)	해당일수(일)	적수 (주)
1.1 ~ 3.31	기초의 유통주식	3,625,007	90	326,250,630

(*) 가중평균유통보통주식수 : 326,250,630주 ÷90일 = 3,625,007주

(2) 희석주당손익

당분기와 전분기 중 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 존재하지 않습니다.

24. 법인세비용

법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 예상 평균연간법인세율은 20.9%입니다.

25. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
급여	811,860	742,642
퇴직급여	124,662	78,999
복리후생비	151,953	117,799
여비교통비	40,677	34,643
통신비	14,525	13,651
세금과공과	127,910	106,683
임차료	2,542	2,262
감가상각비	205,007	200,895
무형자산상각비	14,143	16,793
보험료	-	627
수출비	3,971	485
접대비	63,177	44,799
광고선전비	5,765	5,742
판매촉진비	12,096	14,428
운반비	8	20
지급수수료	189,366	136,115
도서인쇄비	1,150	1,213
교육비	880	984
경조비	6,600	2,920
자동차관리비	2,424	2,439
소모품비	16,262	16,056
대손상각비	10,152	87,880
경상연구개발비	1,278,621	1,175,631
합 계	3,083,751	2,803,706

26. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
잡이익	141,741	99,773
합 계	141,741	99,773

(2) 기타비용

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
기부금	330	1,149
합 계	330	1,149

27. 순금융손익

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
금융수익 :
이자수익	293,882	214,901
외환차익	28,920	20,035
외화환산이익	14,726	2,525
소 계	337,528	237,461
금융비용 :
이자비용	(247,165)	(274,234)
외환차손	(5,468)	(5,944)
외화환산손실	-	(1)
소 계	(252,633)	(280,179)
당기손익에 인식된 순금융손익	84,895	(42,718)

28. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목	당분기	전분기
원재료 및 상품매입액	23,938,807	16,192,792
재고자산의 변동	(4,658,010)	(978,123)
급여,퇴직급여	3,373,550	2,902,144
복리후생비	458,226	412,897
감가상각비	593,010	604,907
무형자산상각비	14,143	16,793
지급수수료	2,350,997	1,914,679
외주가공비	3,327,438	2,470,905
기타	1,376,375	1,168,256
합 계(*)	30,774,536	24,705,250

(*) 포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

29. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)
구 분	장부금액				공정가치 수준
구 분	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산
파생금융자산(*)	7,445	-	-	7,445	-	-	7,445	7,445
공정가치로 측정되지 않는 금융자산
현금및현금성자산	-	31,027,462	-	31,027,462	-	-	-	-
매출채권	-	24,170,560	-	24,170,560	-	-	-	-
단기기타채권	-	127,175	-	127,175	-	-	-	-
단기금융자산	-	3,000,000	-	3,000,000	-	-	-	-
장기기타채권	-	825,133	-	825,133	-	-	-	-
소 계	-	59,150,330	-	59,150,330	-	-	-	-
공정가치로 측정되지 않는 금융부채
매입채무	-	-	20,067,421	20,067,421	-	-	-	-
단기기타채무	-	-	4,056,338	4,056,338	-	-	-	-
단기차입부채	-	-	12,312,500	12,312,500	-	-	-	-
유동성장기차입부채	-	-	2,000,000	2,000,000	-	-	-	-
소 계	-	-	38,436,259	38,436,259	-	-	-	-
합 계	7,445	59,150,330	38,436,259	97,594,034	-	-	7,445	7,445

(*)당사는 전환상환우선주의 취득가액을 주계약인 관계기업투자주식과 파생상품으로 구분계상하였으며 파생금융자산에 대한 정보는 주석 6에서 설명하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)
구 분	장부금액				공정가치 수준
구 분	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산
파생금융자산(*)	7,445	-	-	7,445	-	-	7,445	7,445
공정가치로 측정되지 않는 금융자산
현금및현금성자산	-	31,694,874	-	31,694,874	-	-	-	-
매출채권	-	16,504,759	-	16,504,759	-	-	-	-
단기기타채권	-	310,592	-	310,592	-	-	-	-
단기금융자산	-	3,000,000	-	3,000,000	-	-	-	-
장기기타채권	-	964,792	-	964,792	-	-	-	-
소 계	-	52,475,017	-	52,475,017	-	-	-	-
공정가치로 측정되지 않는 금융부채
매입채무	-	-	12,196,934	12,196,934	-	-	-	-
단기기타채무	-	-	4,279,873	4,279,873	-	-	-	-
단기차입부채	-	-	12,375,000	12,375,000	-	-	-	-
유동성장기차입부채	-	-	2,000,000	2,000,000	-	-	-	-
소 계	-	-	30,851,807	30,851,807	-	-	-	-
합 계	7,445	52,475,017	30,851,807	83,334,269	-	-	7,445	7,445

(2) 공정가치 측정

① 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

- 공정가치로 측정하는 금융상품

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계
파생상품	이항모형	- 기초자산 주식 공정가치 - 주가 변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 기초자산 주식가격이 높아지는(낮아지는) 경우 - 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

② 수준3의 공정가치
수준3 공정가치의 당분기 중 변동내역은 없습니다.

30. 리스

(1) 리스이용자

당사는 건물, 영업용 승용차를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로 2년간 지속되며 연장 선택권을 포함하고 있습니다. 리스료는 시장요율을 반영하기 위하여 1년마다 재협상되나, 일부 리스의 경우 지역 물가지수의 변동에 기초하여 추가적인 임차료를 지급하기도 합니다. 특정 리스의 경우 당사는 전대리스 계약을 체결할 수 없습니다. 사무실 리스는 수년전에 체결되었으며, 건물에 대한 리스가 포함됩니다.

당사는 복합기, 영업용 승용차를 1년에서 4년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

1) 사용권자산
투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다(주석 10 참조).

① 당분기말

(단위: 천원)
구 분	유형자산
구 분	건물	차량운반구	합 계
기초금액	2,268,123	319,824	2,587,947
감가상각비	(242,004)	(26,990)	(268,994)
사용권자산 증가	2,894,636	-	2,894,636
기말금액	4,920,755	292,834	5,213,589

② 전기말

(단위: 천원)
구 분	유형자산
구 분	건물	차량운반구	합 계
기초금액	3,240,176	126,864	3,367,040
감가상각비	(972,053)	(105,202)	(1,077,255)
사용권자산 증가	-	298,162	298,162
기말금액	2,268,123	319,824	2,587,947

2) 당기손익으로 인식한 금액

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
리스부채에 대한 이자비용	66,901	25,396
소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	5,153	4,642
합 계	72,054	30,038

3) 현금흐름표에 인식한 금액

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
리스의 총 현금유출	289,590	283,652

31. 약정사항과 우발사항

(1) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분		금 액
차입한도약정	사용금액	14,312,500
	미사용금액	3,000,000
	소 계	17,312,500
외상매출채권담보대출약정	사용금액	1,562,962
	미사용금액	437,038
	소 계	2,000,000
구매카드발행한도약정	사용금액	8,397,805
	미사용금액	11,602,195
	소 계	20,000,000
합 계		39,312,500

(2) 당분기말 현재 견질로 제공된 어음은 없습니다.

(3) 담보제공 및 사용제한 자산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목	종류	장부금액	설정금액	차입금액	설정권자	내용
유형자산	음성공장 토지	3,535,513	13,000,000	2,000,000	(주)하나은행	담보제공
유형자산	음성공장 건물	4,720,979	13,000,000	2,000,000	(주)하나은행	담보제공
무형자산	지식재산권	3,044	1,200,000	312,500	(주)신한은행	담보제공
합 계		8,259,536	14,200,000	2,312,500

(4) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공자	보증금액	보증처	내용
이용준	2,820,000	(주)신한은행	여신한도보증
이용준	2,200,000	(주)국민은행	여신한도보증
서울보증보험(주)	450,000	(주)에이피알 외2	이행지급보증

(5) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)를 통해 AJ네트웍스(주)에 3백만원의 이행지급보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
소송명	심급	사건번호	원고	피고	소가	비고
물품대금청구	1심	서울중앙 지방법원 2024가단366	(주)한국화장품제조	주식회사 아이코맥스	130,307	판결 선고 예정 (2024.05.22)

32. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분

당분기말

전기말

당사가 유의적 영향력을 행사하는 기업

관계기업

한국화장품(주)

잼컴패니(주)

한국화장품(주)
잼컴패니(주)

기타특수관계자

(주)더샘인터내셔날
(주)힐리브

(2) 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)
구 분	특수관계자명	매출	기타비용
관계기업	한국화장품(주)	1,279,087	75,411
기타특수관계자	(주)더샘인터내셔날	4,361,695	-
기타특수관계자	(주)힐리브	-	6,264
합 계		5,640,782	81,675

② 전분기

(단위: 천원)
구 분	특수관계자명	매출	기타비용
관계기업	한국화장품(주)	1,035,939	20,310
기타특수관계자	(주)더샘인터내셔날	3,491,277	-
합 계		4,527,216	20,310

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)
구 분	특수관계자명	채권		채무
구 분	특수관계자명	매출채권	기타채권	기타채무
관계기업	한국화장품(주)	4,842,296	1,021	1,175,854
기타특수관계자	(주)더샘인터내셔날	3,058,186	-	-
합 계		7,900,482	1,021	1,175,854

② 전기말

(단위: 천원)
구 분	특수관계자명	채권		채무
구 분	특수관계자명	매출채권	기타채권	기타채무
관계기업	한국화장품(주)	4,347,656	3,165	1,176,754
기타특수관계자	(주)더샘인터내셔날	2,685,393	172,163	-
합 계		7,033,049	175,328	1,176,754

(4) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계자	관계	과 목	변동내용
			기초	증가	감소	기말
김재우 외	임원,종업원	장단기대여금	45,000	-	-	45,000

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
분 류	당분기	전분기
단기종업원급여	595,366	408,645
퇴직급여	53,071	51,210
합 계	648,437	459,855

상기의 주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원인 이사, 사외이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공자	관계	보증금액	보증처	내용
이용준	대표이사	2,820,000	(주)신한은행	여신한도 보증
이용준	대표이사	2,200,000	(주)국민은행	여신한도 보증

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 없습니다.

(8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보나 보증내역은 없습니다.

33. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 중 당사의 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
손익조정항목:
법인세비용(수익)	955,467	(69,802)
퇴직급여	350,858	227,452
재고자산평가손익	(86,295)	(542,835)
대손상각비	10,152	87,880
지분법손익	(501,345)	(203,512)
감가상각비	593,010	604,907
무형자산상각비	14,143	16,793
이자비용	247,165	274,234
이자수익	(293,882)	(214,901)
외화환산손실	-	1
외화환산이익	(14,726)	(2,525)
소 계	1,274,547	177,692
자산부채증감:
매출채권의 감소(증가)	(7,670,087)	(2,614,769)
미수금의 감소(증가)	189,804	55,219
선급비용의 감소(증가)	17,681	17,401
기타당좌자산의 감소(증가)	(11,021)	(20,761)
재고자산의 감소(증가)	(4,584,049)	(425,642)
매입채무의 증가(감소)	7,870,488	4,754,319
미지급배당금의 증가(감소)	-	362,501
미지급금의 증가(감소)	(628,313)	37,628
이연수익의 증가(감소)	(4,148)	-
선수금의 증가(감소)	28,061	(12,994)
예수금의 증가(감소)	(331,128)	(49,071)
기타의유동부채의 증가(감소)	-	3
확정급여채무의 증가(감소)	(776,401)	(23,719)
사외적립자산의 감소(증가)	666,127	-
국민연금전환금의 감소(증가)	3,520	-
소 계	(5,229,466)	2,080,115
합 계	(3,954,919)	2,257,807

(2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
건설중인자산의 유형자산 대체	85,349	-
건설중인자산의 무형자산 대체	10,127	31,311
비유동리스부채의 유동성대체	243,709	247,186

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 회사의 정책

회사의 배당정책은 적정한 이익분배를 통한 기업가치 극대화를 목표로 하고 있으며, 주주들의 배당에 대한 기대에 부응할 수 있는 안정된 배당정책을 확립하기 위하여 최선을 다하고 있습니다. 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자, 재무구조, 주식의 시장가치, 동종업체의 배당규모, 배당안정성, 경영실적 및 Cashflow 상황 등을 종합적으로 고려하여 적정한 배당이 이루어질 수 있도록 노력하겠습니다.

나. 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제63기 1분기	제62기	제61기
주당액면가액(원)		500	500	500
(연결)당기순이익(백만원)		4,133	7,281	4,033
(별도)당기순이익(백만원)		0	0	0
(연결)주당순이익(원)		1,140	2,009	1,113
현금배당금총액(백만원)		0	363	363
주식배당금총액(백만원)		0	0	0
(연결)현금배당성향(%)		0	4.99	9.00
현금배당수익률(%)	보통주	0	0.43	0.41
현금배당수익률(%)	우선주	0	0	0
주식배당수익률(%)	보통주	0	0	0
주식배당수익률(%)	우선주	0	0	0
주당 현금배당금(원)	보통주	0	100	100
주당 현금배당금(원)	우선주	0	0	0
주당 주식배당(주)	보통주	0	0	0
주당 주식배당(주)	우선주	0	0	0

※ 현금배당수익률은 당해 배당과 관련된 주주총회 소집을 위한 주주명부폐쇄일 2거래일 전부터 과거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 백분율입니다.

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	2	0.28	0.23

※ 연속배당횟수는 최근 사업연도(제62기) 결산배당을 포함하고 있습니다.
※ 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였으며, 최근 3년간은 2021년부터 2023년까지, 최근 5년간은 2019년부터 2023년까지의 기간입니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 분기보고서에 기재하지 않습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

(1) 채무증권 발행실적

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

- 해당사항 없음

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성

- 해당사항 없음

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

- 최근 3사업연도 중 해당사항 없음

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항

- 자산유동화와 관련 자산매각의 회계처리는 해당사항 없으며, 우발채무 등에 관한사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표 주석, 31. 약정사항과 우발사항 을 참고하시기 바랍니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

- 당사의 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항은 다음과 같습니다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제63기 1분기(당기)	삼덕회계법인	-	-	-
제62기(전기)	삼정회계법인	적정	해당사항없음	제품매출의 기간귀속
제61기(전전기)	삼정회계법인	적정	해당사항없음	제품매출의 실재성

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역

(단위 : 백만원, %)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률
제63기 1분기	매출채권	24,424	254	1.04
	미수금	27	-	-
	선급금	270	270	100.0
	합 계	24,721	524	2.1
제62기	매출채권	16,748	243	1.5
	미수금	217	-	-
	선급금	270	270	100.0
	합 계	17,235	513	3.0
제61기	매출채권	16,419	94	0.6
	미수금	90	-	-
	선급금	270	270	100.0
	합 계	16,779	364	2.2

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구분	제63기 1분기	제62기	제61기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	513	364	413
2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	11	149	(49)
4. 분할로 인한 감소	-	-	-
5. 기말 대손충당금 잔액합계	524	513	364

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

- 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 적용하기 위해 매출채권은 신용위험 특성을 기준으로 구분하고 있습니다.

- 당사는 과거의 대손경험률에도 불구하고 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 경우 회수가능성, 담보설정 여부 등을 고려하여 매출채권등의 잔액의 1% 초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손추산액을 설정하고 있습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구분		6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계
금 액	일 반	16,288	24	171	41	16,524
	특수관계자	5,440	2,460	-	-	7,900
	계	21,728	2,484	171	41	24,424
구성비율		89.0%	10.2%	0.7%	0.1%	100%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제63기 1분기	제62기	제61기	비고
화 장 품	상 품	2	14	1	-
	제 품	973	1,474	1,302	-
	재 공 품	2,561	1,814	1,596	-
	원 재 료	6,601	3,635	3,235	-
	부 재 료	5,379	3,916	2,954	-
	기타의재고자산	7	-	-	-
	합 계	15,523	10,853	9,088	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]		15.0%	12.2%	11.0%	-
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		8.40회	8.88회	10.8회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 실사일자

당사는 2024년도 1분기 재무제표를 작성함에 있어서 2024년 3월 29일 재고실사를 하였습니다.

2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부

당사의 동 일자 재고실사에는 전문가 및 감사인의 입회없이 실시하였습니다.

3) 장기체화재고 현황

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고있으며, 보고기간종료일 현재 장기체화재고에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액	비고
상 품	2	2	-	2	-
제 품	977	977	4	973	-
재 공 품	2,612	2,612	51	2,561	-
원 재 료	6,667	6,667	66	6,601	-
부 재 료	5,436	5,436	57	5,379	-
합 계	15,694	15,694	178	15,516	-

라. 공정가치 평가내역

당사는 소규모기업(최근 사업연도말 자산총액 1천억원 미만)에 해당하여 공정가치 평가내역에 관한 기재를 생략합니다. 공정가치 평가내역의 자세한 사항은 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제63기1분기(당기)	삼덕회계법인	-	-	-
제62기(전기)	삼정회계법인	적정	해당사항없음	제품매출의 기간귀속
제61기(전전기)	삼정회계법인	적정	해당사항없음	제품매출의 실재성

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제63기 1분기(당기)	삼덕회계법인	회계감사 용역계약	105	1,194	-	-
제62기(전기)	삼정회계법인	회계감사 용역계약	140	1,242	140	1,266
제61기(전전기)	삼정회계법인	회계감사 용역계약	132	1,309	132	1,279

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 백만원)

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제63기1분기(당기)	2024.03.21	세무조정	2024.03	6	-
제62기(전기)	-	-	-	-	-
제61기(전전기)	-	-	-	-	-

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2023년 03월 09일	회사측 : 감사, 대표이사 외 3명 감사인측 : 업무담당이사 외 2명	서면회의	주요 이슈사항 전달 (감사결과 및 핵심감사사항 커뮤니케이션 등)
2	2023년 12월 08일	회사측 : 감사, 대표이사 외 3명 감사인측 : 업무담당이사 외 2명	서면회의	주요 이슈사항 전달 (감사계획 및 핵심감사사항 커뮤니케이션 등)
3	2024년 03월 15일	회사측 : 감사, 대표이사 외 3명 감사인측 : 업무담당이사 외 2명	서면회의	주요 이슈사항 전달 (감사결과 및 핵심감사사항 커뮤니케이션 등)

마. 회계감사인의 변경

당사는 제60기 ~ 제62기 중 「주식회사 등의 외부감사에관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 따른 감사인 주기적지정에 의해 외부감사인이 삼정회계법인으로 지정되었습니다.

이후 지정감사인 선임기간이 종료됨에 따라, 제63기(당기)에 감사인선임위원회의 승인을 받아 삼덕회계법인으로 변경하였습니다.

바. 조정협의회 주요사항

- 해당사항 없음

2. 내부통제에 관한 사항

내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정)

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정)

2. 감사제도에 관한 사항

감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정)

3. 주주총회 등에 관한 사항

주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정)

VII. 주주에 관한 사항

주주에 관한 사항은 사업연도 중 변동사항이 없어 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2023년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
이용준	남	1962.04	부회장	사내이사	상근	대표이사	- 미시간주립대 영어학 석사 - 대보기획 대표이사	498,106	-	특수관계자	16년 9개월	2026.03.24
임진서	남	1967.02	부사장	사내이사	상근	경영총괄 부사장	- 콜롬비아대학원 국제정치학 석사 - (주)시선래브 대표이사	255,000	-	특수관계자	11년 7개월	2025.03.25
최상숙	여	1953.08	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	- 중앙대학교 대학원 화학과 - (주)엠디코스랩 대표이사	-	-	-	3년 1개월	2027.03.29
현병훈	남	1962.04	감사	감사	상근	감사	- 서울대학교 법과대학 및 동대학원 - (주)인터바인엠엔에이 대표이사 - (주)골든파로스 대표이사 - 대상홀딩스(주) 상근감사	-	-	-	1개월	2027.03.29
임충헌	남	1941.10	회장	미등기	상근	회장	- 고려대학교 생물학과 - 대한화장품협회 부회장 - 전국경제인연합회 이사	522,770	-	본인	56년 3개월	-
김숙자	여	1939.01	회장	미등기	상근	회장	- 이화여자대학교 사학과	507,991	-	특수관계자	26년	-
이은태	남	1968.10	부사장	미등기	상근	공장장	- 한밭대학교 산업공학과 - 한국콜마 공장장 - 콜마비앤에이치 공장장	-	-	-	2년 1개월	-
임진욱	남	1968.05	전무	미등기	상근	C&I 부문장	- 단국대학교 경제학과 - (주)유니코스 대표이사 - 한국화장품(주)영업상무	6,600	-	특수관계자	8년 4개월	-
강진성	남	1969.08	전무	미등기	상근	마케팅 부문장	- 건국대학교 무역학과 - 한국콜마(주) 이사 - (주)코스온 상무	-	-	-	4년 10개월	-
김규동	남	1971.08	상무보	미등기	상근	생산 본부장	- 동국대학교 회계학과 - 한국화장품(주) 전략기획팀장	-	-	-	9년 4개월	-
정민석	남	1968.05	상무보	미등기	상근	리서치 본부장	- 건국대학교대학원 미생물공학과 - (주)한국화장품제조 제품평가팀장	-	-	-	28년 4개월	-
최홍식	남	1968.04	상무보	미등기	상근	경영관리 본부장	- 부천대학교 경영학과 -(주)한국화장품제조 경영관리팀장	-	-	-	32년 6개월	-
소태섭	남	1971.07	상무보	미등기	상근	메이크업 본부장	- 부산대학교대학원 화학공학과 - (주)한국화장품제조 색조개발팀장	-	-	-	24년 3개월	-
김창기	남	1971.06	상무보	미등기	상근	재경 본부장	- 서원대학교 경영학과 - (주)한국화장품제조 재무팀장	-	-	-	5년 3개월	-
장상준	남	1972.08	상무보	미등기	상근	경영기획 본부장	- 동국대학교 대학원 법학박사 - 한국화장품(주) 경영지원팀장	-	-	-	4년 3개월	-
강현수	남	1980.11	상무보	미등기	상근	스킨케어 본부장	- 공주대학교 대학원 화학교육과 - ㈜코스온 기초연구소 팀장	-	-	-	3년 11개월	-
이경식	남	1971.12	본부장	미등기	상근	디자인 본부장	- 서울산업대학교 금형설계학과 - (주)한국화장품제조 디자인팀장	-	-	-	5년	-

※ 안병기 감사는 제62기 정기주주총회시 임기만료로 퇴임하였고, 현병훈 감사가 신규선임 되었습니다. 또한 최상숙 사외이사는 재선임 되었습니다.

나. 직원 등 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)	합 계
화장품	남	129	-	2	-	131	7년5개월	1,956	15	-	-	-	-
화장품	여	71	-	2	-	73	8년10개월	897	12				-
합 계		200	-	4	-	204	8년 1개월	2,853	14				-

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2024년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	13	458	35	-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이사	3	2,000	-
감사	1	150	-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
5	137	27	-

※ 당사는 24년 3월 기존 감사 1인이 임기만료로 퇴임하고, 신규 감사 1인을 선임하였습니다. 상기의 인원수, 보수총액 및 평균보수액은 퇴임한 감사의 퇴임시까지의 보수 및 신규 감사에 대한 선임시부터 공시서류작성기준일까지의 보수를 포함하여 작성하였습니다.

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	2	125	63	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	1	6	6	-
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	2	6	3	-

3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준

- 이사ㆍ감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 해당 직위, 담당 직무 등을 감안하여 이사회에서 정한 기준에 따라 집행하고 있습니다. 이사ㆍ감사의 보수와 관련한 회사의 정관 내용은 다음과 같습니다.

제 28 조 (이사의 보수와 퇴직금)

① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다.

② 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다.

제 37 조 (감사의 보수와 퇴직금)

① 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 감사의 보수결정을 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과는 구분하여야 한다.

② 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

2. 산정기준 및 방법

- 해당사항 없음

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

2. 산정기준 및 방법

- 해당사항 없음

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정)

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등

- 해당사항 없음

2. 대주주와의 자산양수도 등

- 해당사항 없음

3. 대주주와의 영업거래

- 해당사항 없음

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

당사와 계열회사 등과의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	관계	거래내용	당분기 거래금액	비고
한국화장품(주)	관계회사	매출	1,279	-
		기타비용등	75	-
		소계	1,354	-
(주)더샘인터내셔날	기타특수관계자	매출	4,362	-
(주)더샘인터내셔날	기타특수관계자	소계	4,362	-
힐리브	기타특수관계자	기타비용등	6
힐리브	기타특수관계자	소계	6
합 계			5,722	-

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 우발부채 및 약정사항

- 보고서 작성기준일 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분		금 액
차입한도약정	사용금액	14,313
	미사용금액	3,000
	소 계	17,313
외상매출채권담보대출약정	사용금액	1,563
	미사용금액	437
	소 계	2,000
구매카드발행한도약정	사용금액	8,398
	미사용금액	11,602
	소 계	20,000
합 계		39,313

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 중요한 소송사건 등

- 보고서 작성기준일 현재 회사의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 회사의 경영진은 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 예측하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

소송명	심급	사건번호	원고	피고	소가	비고
물품대금 청구	1심	서울중앙지방법원 2024가단366	(주)한국화장품제조	(주)아이코맥스	130	1심 진행중 (계류중)