연결감사보고서 (2023.12) 2024-04-11 15:54:00
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240411003076
생고뱅코리아홀딩스주식회사와 그 종속기업
연 결 재 무 제 표 에 대 한
| 제 68기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 67기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
안진회계법인
| 생고뱅코리아홀딩스주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견
우리는 생고뱅코리아홀딩스주식회사와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 동 연결재무제표는 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료하는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한 우리는:
| - | 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. |
| - | 상황에 적합한 감사 절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. |
| - | 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. |
| - | 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나,상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다.중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. |
| - | 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. |
| - | 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업 활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다. |
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
서울시 영등포구 국제금융로 10 | |
안 진 회 계 법 인 | |
대 표 이 사 홍 종 성 | |
2024년 3월 21 일 |
| 이 감사보고서는 감사보고서일 (2024년 3월 21일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. |
| 생고뱅코리아홀딩스주식사와 그 종속기업 |
| 제 68기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 67기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 생고뱅코리아홀딩스주식회사 대표이사 이석우 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 강남구 테헤란로 427 (삼성동, 위워크타워) |
| (전 화) | 02-3706-9180 |
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 68(당)기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 67(전)기말 2022년 12월 31일 현재 | |
| 생고뱅코리아홀딩스주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 68(당)기말 | 제 67(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I. 유동자산 | 370,391,138 | 335,735,042 | |||
| 1. 현금및현금성자산 | 4,6,8 | 33,429,214 | 35,750,426 | ||
| 2. 매출채권 | 4,5,6,7,9,32 | 33,712,039 | 33,655,530 | ||
| 3. 기타금융자산 | 4,6,10,14,32 | 262,409,402 | 221,773,004 | ||
| 4. 파생상품자산 | 4,5,6,7,11 | 9,697 | 2,967,819 | ||
| 5. 재고자산 | 12 | 33,450,877 | 32,955,293 | ||
| 6. 기타자산 | 13 | 7,379,909 | 8,632,970 | ||
| II. 비유동자산 | 294,621,886 | 292,807,450 | |||
| 1. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 4,5,6,7 | 50,972,000 | 57,963,378 | ||
| 2. 관계기업 및 공동기업투자 | 15,33 | 136,160,127 | 128,238,613 | ||
| 3. 유형자산 | 16 | 92,920,515 | 91,407,713 | ||
| 4. 무형자산 | 17 | 2,284,843 | 2,404,603 | ||
| 5. 기타금융자산 | 4,6,10,14 | 1,897,421 | 2,120,354 | ||
| 6. 기타자산 | 13 | 470,967 | - | ||
| 7. 사용권자산 | 14 | 2,863,471 | 2,566,871 | ||
| 8. 순확정급여자산 | 22 | 4,901,952 | 4,725,421 | ||
| 9. 이연법인세자산 | 30 | 2,150,590 | 3,380,497 | ||
| 자 산 총 계 | 665,013,024 | 628,542,492 | |||
| 부 채 | |||||
| I. 유동부채 | 80,949,429 | 79,991,277 | |||
| 1. 매입채무 | 4,6,32 | 42,515,752 | 45,501,551 | ||
| 2. 기타금융부채 | 4,6,18,32 | 22,103,146 | 19,839,012 | ||
| 3. 파생상품부채 | 4,5,6,11 | 1,758,899 | 276,393 | ||
| 4. 당기법인세부채 | 3,143,723 | 2,711,560 | |||
| 5. 기타부채 | 19 | 8,912,786 | 9,574,262 | ||
| 6. 기타충당부채 | 20 | 615,458 | 534,238 | ||
| 7. 단기리스부채 | 4,6,14,32 | 1,899,665 | 1,554,261 | ||
| II. 비유동부채 | 13,919,894 | 14,802,988 | |||
| 1. 순확정급여부채 | 22 | - | 35,367 | ||
| 2. 기타장기종업원급여 | 22 | 540,762 | 332,479 | ||
| 3. 기타금융부채 | 4,6,18,32 | 504,010 | 504,011 | ||
| 4. 충당부채 | 20 | 975,407 | 975,407 | ||
| 5. 이연법인세부채 | 30 | 10,425,159 | 11,182,501 | ||
| 6. 장기리스부채 | 4,6,14,32 | 1,474,556 | 1,773,223 | ||
| 부 채 총 계 | 94,869,323 | 94,794,265 | |||
| 자 본 | |||||
| I. 자본금 | 1,23 | 17,725,550 | 17,725,550 | ||
| II. 주식발행초과금 | 71,305,323 | 71,305,323 | |||
| III. 이익잉여금 | 24 | 503,155,308 | 462,827,351 | ||
| IV. 기타의자본항목 | 25 | (34,018,672) | (28,453,100) | ||
| V. 비지배지분 | 11,976,192 | 10,343,103 | |||
| 자 본 총 계 | 570,143,701 | 533,748,227 | |||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 665,013,024 | 628,542,492 | |||
| 별첨 주석은 연결재무제표의 일부입니다. |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 68(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 67(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 생고뱅코리아홀딩스주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 68(당)기 | 제 67(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 26,32,33 | 354,780,416 | 322,985,656 | ||
| 매출원가 | 28,32 | 277,302,381 | 263,516,105 | ||
| 매출총이익 | 77,478,035 | 59,469,551 | |||
| 판매비와관리비 | 9,10,27,28,32 | 52,347,127 | 47,171,491 | ||
| 1. 대손상각비 | 451,049 | (1,741,302) | |||
| 2. 기타판매비와관리비 | 51,896,078 | 48,912,793 | |||
| 영업이익 | 25,130,908 | 12,298,060 | |||
| 기타영업외수익 | 29,32 | 13,818,036 | 13,764,530 | ||
| 기타영업외비용 | 29 | 7,172,992 | 16,715,974 | ||
| 금융수익 | 9,826,306 | 4,698,297 | |||
| 1.이자수익 | 6 | 9,826,306 | 4,698,297 | ||
| 금융비용 | 1,507,441 | 1,005,672 | |||
| 1.이자비용 | 6 | 1,506,518 | 978,014 | ||
| 2.기타금융비용 | 923 | 27,658 | |||
| 관계기업에 대한 지분법이익 | 15 | 10,603,218 | 5,526,862 | ||
| 법인세비용차감전순이익 | 50,698,035 | 18,566,103 | |||
| 법인세비용 | 30 | 7,957,216 | 3,531,268 | ||
| 당기순이익 | 42,740,819 | 15,034,835 | |||
| 1. 지배회사지분순이익 | 41,033,373 | 17,539,013 | |||
| 2. 소수주주지분순이익 | 1,707,446 | (2,504,178) | |||
| 세후기타포괄이익 | (6,345,345) | 3,240,768 | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | 30 | ||||
| 1.관계기업및공동기업 기타포괄손익중 지분해당액 | (661,400) | (3,516,413) | |||
| 2.해외사업환산손익 | (179,006) | (438,020) | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 30 | ||||
| 1.순확정급여부채의 재측정요소 | (1,259,429) | 2,517,501 | |||
| 2.기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 | (4,799,523) | 4,677,700 | |||
| 3.기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분손익 | 554,013 | - | |||
| 당기총포괄이익 | 36,395,474 | 18,275,603 | |||
| 1. 지배회사지분 | 34,762,385 | 20,972,732 | |||
| 2. 소수주주지분 | 1,633,089 | (2,697,129) | |||
| 별첨 주석은 연결재무제표의 일부입니다. |
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 68(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 67(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 생고뱅코리아홀딩스주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 주석 | 지배기업소유주지분 | 비지배지분 | 총 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 이익잉여금 | 기타자본항목 | ||||
| 2022년 1월 1일 | 17,725,550 | 71,305,323 | 442,770,837 | (28,454,136) | 14,476,161 | 517,823,735 | |
| 총포괄손익: | |||||||
| 당기순이익 | - | - | 17,539,013 | - | (2,504,178) | 15,034,835 | |
| 기타포괄손익 : | |||||||
| 기타포괄손익공정가치평가손익 | - | - | - | 4,677,700 | - | 4,677,700 | |
| 순확정급여 재측정요소 | - | - | 2,517,501 | - | - | 2,517,501 | |
| 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익중 지분해당액 | - | - | - | (3,516,413) | - | (3,516,413) | |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | (245,070) | (192,951) | (438,021) | |
| 총포괄손익 | - | - | 20,056,514 | 916,217 | (2,697,129) | 18,275,602 | |
| 소유주와의 거래 : | |||||||
| 자기주식취득 | - | - | - | (915,181) | - | (915,181) | |
| 비지배지분과의 거래 : | |||||||
| 배당금지급 | - | - | - | - | (1,435,929) | (1,435,929) | |
| 2022년 12월 31일 | 17,725,550 | 71,305,323 | 462,827,351 | (28,453,100) | 10,343,103 | 533,748,227 | |
| 2023년 1월 1일 | 17,725,550 | 71,305,323 | 462,827,351 | (28,453,100) | 10,343,103 | 533,748,227 | |
| 총포괄손익: | |||||||
| 당기순이익 | - | - | 41,033,373 | - | 1,707,446 | 42,740,819 | |
| 기타포괄손익 : | |||||||
| 기타포괄손익공정가치평가손익 | - | - | - | (4,799,523) | - | (4,799,523) | |
| 기타포괄손익공정가치처분손익 | - | - | 554,013 | - | - | 554,013 | |
| 순확정급여 재측정요소 | - | - | (1,259,429) | - | - | (1,259,429) | |
| 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익중 지분해당액 | - | - | - | (661,400) | - | (661,400) | |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | (104,649) | (74,357) | (179,006) | |
| 총포괄손익 | - | - | 40,327,957 | (5,565,572) | 1,633,089 | 36,395,474 | |
| 소유주와의 거래 : | |||||||
| 2023년 12월 31일 | 17,725,550 | 71,305,323 | 503,155,308 | (34,018,672) | 11,976,192 | 570,143,701 | |
| 별첨 주석은 연결재무제표의 일부입니다. |
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 68(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 67(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 생고뱅코리아홀딩스주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 주석 | 제 68(당)기 | 제 67(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I.영업활동 현금흐름 | 56,183,681 | 15,381,573 | |||
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름 | 31 | 44,666,708 | 16,707,487 | ||
| 2. 이자의 수취 | 7,956,302 | 3,821,905 | |||
| 3. 이자의 지급 | (81,315) | (173,061) | |||
| 4. 배당금수입 | 9,143,067 | 1,528,091 | |||
| 5. 법인세부담액 | (5,501,081) | (6,502,849) | |||
| II.투자활동 현금흐름 | (56,668,146) | (23,789,293) | |||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 463,352,557 | 419,441,866 | |||
| 가.대여금의 감소 | 461,367,036 | 419,089,565 | |||
| 나.기타포괄손익-공정가치 금융자산의 처분 | 1,564,775 | - | |||
| 다.유형자산의 처분 | 59,144 | 72,000 | |||
| 라.리스채권의 감소 | 361,602 | 280,301 | |||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (520,020,703) | (443,231,159) | |||
| 가.대여금의 증가 | 503,533,852 | 432,257,391 | |||
| 나.기타금융자산의 증가 | 55,000 | 150,000 | |||
| 다.유형자산의 취득 | 16 | 16,213,918 | 10,774,268 | ||
| 라.무형자산의 취득 | 17 | 217,933 | 49,500 | ||
| III.재무활동 현금흐름 | (1,835,703) | (3,934,159) | |||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | - | - | |||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (1,835,703) | (3,934,159) | |||
| 가.배당금의 지급 | - | 1,435,929 | |||
| 나.주식병합 및 자기주식취득 | - | 915,181 | |||
| 다.리스부채의 상환 | 1,835,703 | 1,583,049 | |||
| IV. 외화환산으로 인한 현금의 변동 | (1,044) | (86,596) | |||
| V.현금의 증가(감소) | (2,321,212) | (12,428,475) | |||
| VI.기초의 현금 | 8 | 35,750,426 | 48,178,901 | ||
| VII.기말의 현금 | 33,429,214 | 35,750,426 | |||
| 별첨 주석은 연결재무제표의 일부입니다. |
| 제 68(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 67(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 생고뱅코리아홀딩스주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반적 사항
생고뱅코리아홀딩스주식회사(이하 "지배회사")는 1957년 3월 25일에 유리 제품의 제조, 판매를 주목적으로 설립되었으며 지배회사와 그 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")은 유리제품의 제조, 판매를 주목적으로하며 플로트유리 등을 생산하고 있는 국내 최대의 유리제조 전문업체입니다. 지배회사는 1969년에증권선물거래소에 주식을 상장하였고, 2018년 12월 13일에 상장폐지 되었습니다.
지배회사는 2019년 12월 13일을 분할기일로 하여 투자 부문 등 일정 부문을 제외한 판유리 관련 사업 전부를 물적분할하여 사명을 한국유리공업㈜으로 하는 종속기업(설립 후 분할존속법인의 보유지분율 100%, 이하 "분할신설법인")을 신규 설립하여 매각하였으며, 분할존속법인의 사명을 생고뱅코리아홀딩스주식회사로 변경하였습니다.
2023년 12월 31일 현재 자본금은 17,726백만원이며 대주주는 Societe de Participations Financieres et industrielles외 1인입니다.
1.1 종속기업 현황
2023년 12월 31일 현재 지배회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 | 소재지 | 결산월 | 소유지분율 |
|---|---|---|---|
| 한국세큐리트㈜ | 한국 | 12월 | 100.00% |
| 생고뱅이소바코리아㈜ | 한국 | 12월 | 100.00% |
| Kunshan Yongxin Glassware Co., Ltd. | 중국 | 12월 | 60.00% |
당기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없
습니다.
1.2 종속기업 관련 재무정보 요약
연결대상 종속기업의 2023년 12월 31일 및 2022년 12월 31일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:백만원) |
| 구분 | 한국세큐리트㈜ | 생고뱅이소바코리아㈜ | Kunshan Yongxin Glassware Co., Ltd. |
|---|---|---|---|
| 자산 | 219,441 | 64,484 | 45,805 |
| 부채 | 45,550 | 19,681 | 15,865 |
| 자본 | 173,892 | 44,804 | 29,940 |
| 매출 | 231,109 | 75,469 | 41,082 |
| 당기순이익 | 13,601 | 6,813 | 4,269 |
| 총포괄이익 | 13,254 | 6,446 | 4,090 |
| (전기) | (단위:백만원) |
| 구분 | 한국세큐리트㈜ | 생고뱅이소바코리아㈜ | Kunshan Yongxin Glassware Co., Ltd. |
|---|---|---|---|
| 자산 | 222,635 | 57,266 | 36,600 |
| 부채 | 52,008 | 17,156 | 10,742 |
| 자본 | 170,627 | 40,109 | 25,858 |
| 매출 | 210,866 | 61,769 | 47,643 |
| 당기순이익 | 11,069 | 1,876 | (6,260) |
| 총포괄이익 | 12,720 | 2,167 | (6,698) |
2. 중요한 회계정책
다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 연결재무제표 작성기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(6) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.
연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
(3) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
2.4 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 33 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로보고 있습니다.
2.5 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능
지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.6 금융자산
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '영업수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조).
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.7 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 ‘기타영업외수익(비용)’으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.8 매출채권
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석9, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조.
2.9 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정됩니다.
2.10 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 보고기간말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 10 - 40년 |
| 구축물 | 4 - 40년 |
| 기계장치 | 3 - 20년 |
| 차량운반구 | 4 - 5년 |
| 기타의유형자산 | 3 - 10년 |
2.11 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 연결회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각 방법에 따라 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5 - 10년 |
| 개발비 | 3년 - 10년 |
| 기타의무형자산 | 4년 - 10년 |
| 회원권(*) | - |
(*) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.
2.12 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.13 매입채무와 기타 채무
매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.14 금융부채
(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.15 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.16 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있
는 경우에 상계됩니다.
2.17 종업원급여
(1) 퇴직급여
연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 장기종업원급여
연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 일정기간 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
2.18 수익인식
2.18.1 지주 사업부
연결회사의 영업수익은 종속기업 및 관계기업의 관리 및 지원활동등 용역의 제공에 따른 수익 및 배당금수익 등으로 구성되어 있습니다. 수익은 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.
(1) 용역의 제공
연결회사는 종속기업 및 관계기업에 용역의 제공 수행의무기간에 따라 수익인식하고있으며 그 과정에서 별도의 수행의무 분리가 발생하지 않습니다.
(2) 배당금수익
연결회사는 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다
2.18.2 단열재 사업부
(1) 재화의 판매
연결회사는 고객에게 유리섬유 보온재를 제작 및 매입하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 제품이 고객에게 인도되고 고객의 제품인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에 통제가 이전된 것으로 보아 수익을 인식합니다.
2.18.3 자동차안전유리 및 기타유리사업부 사업부
(1) 재화의 판매
연결회사는 고객에게 자동차 안전유리 및 기타산업용유리를 제작하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 제품이 고객에게 인도되고 고객의 제품인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에 통제가 이전된 것으로 보아 수익을 인식합니다.
(2) 금형개발
연결회사는 자동차 안전유리 공급 이전에 제작에 필요한 금형개발에 대한 수행의무가 있습니다. 금형개발의 대가는 고객과의 계약조건에 따라 개발이 완료된 시점에 수익을 인식합니다.
2.19 리스
연결회사는 다양한 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않
고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
2.20 재무제표 승인
연결회사의 재무제표는 2024년 3월 15일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계적 추정과 가정
연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
3.1 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기 법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
3.2 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5).
3.3 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).
3.4 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히
할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 22).
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
연결회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매
입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.
4.1.1 시장위험
(1) 외환위험
연결회사는 글로벌 영업 및 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, CNY 등이 있습니다. 연결회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.
당기 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 주요 외화표시 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금융자산 | 외화금융부채 | 외화금융자산 | 외화금융부채 | |
| USD | 1,353 | 4,736 | 868 | 5,868 |
| EUR | 249,001 | 1,303 | 215,017 | 626 |
| CNY | 12 | 886 | 1,216 | 1,677 |
| JPY | 165 | - | 136 | 16 |
| 합계 | 250,531 | 6,925 | 217,237 | 8,187 |
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 통화가 USD, EUR, CNY, JPY, CHF 등에 대해 10% 약세 또는 강세를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 세전이익은 현금 및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산 및 매입채무, 기타금융부채, 파생상품의 외화평가 결과로 인하여 490백만원(전기 432백만원)만큼 상승 또는 하락하였을 것입니다.
(2) 이자율 위험
연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동 등 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.
당기 및 전기말 현재 이자율 10% 변동시 금융상품의 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | |
| 자산 | 787 | (787) | 374 | (374) |
4.1.2 신용위험
(1) 위험관리
신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
연결회사는 신용위험을 수반하고 있는 매출채권에 대하여 신용위험을 관리하기 위한목적으로 대손충당금을 설정 및 관리합니다.
(2) 신용보강
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.
(3) 당기 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 항목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 33,429 | 35,750 |
| 매출채권 | 33,712 | 33,656 |
| 기타금융자산(유동) | 262,409 | 221,773 |
| 기타금융자산(비유동) | 1,897 | 2,120 |
| 합계 | 331,447 | 293,299 |
당기말 현재 보유한 매출채권과 관련하여 설정되어 있는 부동산담보 및 지급보증으로 인한 신용위험 경감금액은 4,597백만원(전기: 6,263백만원)입니다.
(4) 매출채권
연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.
당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 매출채권 | |
| 당기초 | 3,583 | 5,855 |
| 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 451 | - |
| 당기 중 환입된 미사용 금액 | - | (2,248) |
| 기타증감 | (9) | (24) |
| 당기말 손실충당금 | 4,025 | 3,583 |
당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 각각37,737백만원(전기말: 37,239백만원)입니다.
당기와 전기 중 손상과 관련하여 '대손상각비'로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 손실충당금의 변동 | 451 | (2,248) |
(5) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 부도위험 등 객관적인 손상의 징후가 발생할 경우 개별적으로 금융자산의 회수가능성을 평가하고, 신용위험이 낮은 것으로 판단되는 금융자산의 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 당기 중 손상과 관련하여 '대손상각비'로 환입된 미사용 금액은 없습니다.
4.1.3 유동성위험
연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 1년 미만의 금융부채는 유동부채로 분류되고 있습니다.
연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 당기말 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 | 1년에서 2년 이하 | 2년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 비파생상품 | |||||
| 매입채무 | 41,219 | 1,297 | - | - | 42,516 |
| 기타금융부채(유동) | 21,625 | 478 | - | - | 22,103 |
| 기타금융부채(비유동) | - | - | 123 | 381 | 504 |
| 리스부채 | 467 | 1,501 | 667 | 978 | 3,613 |
| 비파생상품 합계 | 63,311 | 3,276 | 790 | 1,359 | 68,736 |
| 파생상품 | |||||
| 총액결제 통화선도 - 유입 | (254,956) | - | - | - | (254,956) |
| 총액결제 통화선도 - 유출 | 256,710 | - | - | - | 256,710 |
| 파생상품 합계 | 1,754 | - | - | - | 1,754 |
| 합계 | 65,133 | 3,497 | 905 | 942 | 70,477 |
| 전기말 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 | 1년에서 2년 이하 | 2년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 비파생상품 | |||||
| 매입채무 | 44,931 | 571 | - | - | 45,502 |
| 기타금융부채(유동) | 18,559 | 1,280 | - | - | 19,839 |
| 기타금융부채(비유동) | - | - | - | 504 | 504 |
| 리스부채 | 347 | 1,258 | 1,438 | 403 | 3,446 |
| 비파생상품 합계 | 63,837 | 3,109 | 1,438 | 907 | 69,291 |
| 파생상품 | |||||
| 총액결제 통화선도 - 유입 | (224,619) | - | - | - | (224,619) |
| 총액결제 통화선도 - 유출 | 221,857 | - | - | - | 221,857 |
| 파생상품 합계 | (2,762) | - | - | - | (2,762) |
| 합계 | 61,075 | 3,109 | 1,438 | 907 | 66,529 |
4.2 자본위험관리
연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
당기 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 94,869 | 94,794 |
| 자본 | 570,144 | 533,748 |
| 부채비율 | 16.64% | 17.76% |
4.3 금융자산과 금융부채의 상계
실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 당기말 | 자산 총액 | 상계된 부채총액 | 재무상태표 표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| 매출채권(*1) | 20,467 | (6,228) | 14,239 | - | (276) | 13,963 |
| 기타금융자산(비유동)(*1) | 831 | - | 831 | (570) | - | 261 |
| 합계 | 21,298 | (6,228) | 15,070 | (570) | (276) | 14,224 |
| (단위: 백만원) |
| 전기말 | 자산 총액 | 상계된 부채총액 | 재무상태표 표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| 매출채권(*1) | 22,291 | (3,244) | 19,047 | - | (390) | 18,657 |
| 기타금융자산(비유동)(*1) | 776 | - | 776 | (570) | - | 206 |
| 합계 | 23,067 | (3,244) | 19,823 | (570) | (390) | 18,863 |
실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 당기말 | 부채 총액 | 상계된 자산총액 | 재무상태표 표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| 매입채무(*1) | 30,520 | (6,228) | 24,292 | - | (570) | 23,722 |
| 기타금융부채(비유동)(*1) | 430 | - | 430 | (276) | - | 154 |
| 합계 | 30,950 | (6,228) | 24,722 | (276) | (570) | 23,876 |
| (단위: 백만원) |
| 전기말 | 부채 총액 | 상계된 자산총액 | 재무상태표 표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| 매입채무(*1) | 34,672 | (3,244) | 31,428 | - | (570) | 30,858 |
| 기타금융부채(비유동)(*1) | 430 | - | 430 | (390) | - | 40 |
| 합계 | 35,102 | (3,244) | 31,858 | (390) | (570) | 30,898 |
(*1) 연결회사의 금융상품 중 일부는 계약의 종료 또는 해지시 서면 상계 통지로써 계약보증금의 일부 또는 전부와 상계할 권리가 발생합니다. 이는 기준서 제1109호의 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 총액으로표시하였습니다.
4.4 금융자산의 양도
4.4.1 전체가 제거된 양도 금융자산
연결회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무가 없으므로 소구권이 없는 거래에 해당하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하고 처분손실로 당기 중 87백만원(전기: 193백만원)을 인식했습니다.
5. 공정가치
5.1 금융상품 종류별 공정가치
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | ||||
| 파생상품자산 | 10 | 10 | 2,968 | 2,968 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산(지분상품) | 50,972 | 50,972 | 57,963 | 57,963 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산(채무상품) | 8,574 | 8,574 | 11,961 | 11,961 |
| 소계 | 59,556 | 59,556 | 72,892 | 72,892 |
| 금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | 1,759 | 1,759 | 276 | 276 |
| 소계 | 1,759 | 1,759 | 276 | 276 |
상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 것으
로 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
5.2 공정가치 서열체계
(1) 당기 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 연결회사의 자산과 부채의 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 당기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | ||||
| 파생상품자산 | - | 10 | - | 10 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산(지분상품) | - | - | 50,972 | 50,972 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산(채무상품) | - | 8,574 | - | 8,574 |
| 당기손익-공정가치 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | 1,759 | - | 1,759 |
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | ||||
| 파생상품자산 | - | 2,968 | - | 2,968 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산(지분상품) | - | 864 | 57,099 | 57,963 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산(채무상품) | - | 11,961 | - | 11,961 |
| 당기손익-공정가치 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | 276 | - | 276 |
(2) 공정가치의 수준의 정의는 다음과 같습니다.
수준1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.
수준3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)
(3) 2023년 당기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
(4) 2023년 당기 중 금융상품의 분류 변경 및 공정가치의 수준 간 이동은 없습니다.
(5) 가치평가기법 및 투입변수
연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 이익접근법을 활용하여 평가하였으며, 시장성부족 할인을 반영하고다음의 투입변수를 사용하여 측정하였습니다(단위: 백만원).
| 2023년 12월 31일 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 | |||||
| 파생상품자산 | 10 | 2 | 시장접근법 | 통화선도환율 등 | 해당사항 없음 |
기타포괄손익-공정가치 금융자산 | |||||
| 채무상품 | 8,574 | 2 | 현재가치기법 | 신용위험이 반영된 할인율 | 해당사항 없음 |
지분상품 | 50,972 | 3 | 현재가치기법 (이익접근법) | 가중평균자본비용(WACC) : 13.71%영구성장율 : 1.0% | 해당사항 없음 |
| 당기손익-공정가치 금융부채 | |||||
| 파생상품부채 | 1,759 | 2 | 시장접근법 | 통화선도환율 등 | 해당사항 없음 |
(6) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석
금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.
민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위 : 백만원).
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | |||||
| 당기손익 | 자본 | 당기손익 | 자본 | 당기손익 | 자본 | 당기손익 | 자본 | |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품(*1) | - | 5,523 | - | 4,123 | - | 5,517 | - | 4,256 |
| (*1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(+/- 1.0%)과 할인율(+/- 1.0%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. |
6. 범주별 금융상품
6.1 당기 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 재무상태표 상 자산 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 | ||
| 파생상품 | ||
| 단기매매 | 10 | 2,968 |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 | ||
| 비상장주식 | 50,972 | 57,099 |
| 상장주식 | - | 864 |
| 기타포괄손익-공정가치 채무상품 | ||
| 매출채권 | 8,574 | 11,961 |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 매출채권 | 25,138 | 21,695 |
| 기타금융자산 | 263,886 | 223,243 |
| 현금및현금성자산 | 33,429 | 35,750 |
| 기타 | ||
| 리스채권 | 421 | 651 |
| 합계 | 382,430 | 354,231 |
| 재무상태표 상 부채 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융부채 | ||
| 파생상품 | ||
| 단기매매 | 1,759 | 276 |
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 매입채무 | 42,516 | 45,502 |
| 기타금융부채 | 22,607 | 20,343 |
| 기타 | ||
| 리스부채 | 3,374 | 3,327 |
| 합계 | 70,256 | 69,448 |
6.2 당기 및 전기 중 범주별 금융상품손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산/부채 | ||
| 평가/처분손익 | 1,479 | (1,267) |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 | - | - |
| 평가손익(기타포괄손익) | (6,127) | 5,387 |
| 처분손익(기타포괄손익) | 700 | - |
| 배당수익 | 5,900 | 1,528 |
| 기타포괄손익-공정가치 채무상품 | ||
| 처분손익 | (87) | (193) |
| 상각후원가 금융자산/부채 | ||
| 외환차이 | (1,352) | 1,474 |
| 손상/환입 | (451) | 1,741 |
| 이자수익 | 8,271 | 3,942 |
| 이자비용 | (89) | (173) |
| 기타 | ||
| 이자수익 | 15 | 20 |
| 이자비용 | (102) | (98) |
7. 공정가치 금융자산
7.1. 당기손익-공정가치 금융자산
(1) 당기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:백만원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 파생상품(단기매매) | 10 | 2,968 |
7.2. 기타포괄손익-공정가치 금융자산
(1) 당기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기금융상품 | ||
| 비상장주식 | ||
| Saint-Gobain Innovative Materials Polska Sp. Z o. o. | 50,972 | 57,099 |
| 상장주식 | ||
| 쌍용자동차 | - | 864 |
| 합계 | 50,972 | 57,963 |
(2) 당기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 채무상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권(*) | 8,574 | 11,961 |
(*) 상기 매출채권의 사업모형은 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 금융자산입니다.
8. 현금및현금성자산
8.1 당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다
(단위: 백만원).
| 분류 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 20,853 | 17,499 |
| 외화보통예금 | 519 | 1,392 |
| MMDA | 12,057 | 16,859 |
| 합계 | 33,429 | 35,750 |
8.2 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치합니다.
9. 매출채권
9.1 당기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 매출채권 | 37,737 | 37,239 |
| 대손충당금 | (4,025) | (3,583) | |
| 가감계 | 33,712 | 33,656 |
9.2 당기 및 전기말 현재 매출채권의 연체 및 손상에 따른 구분은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연체되지도 손상되지도 않은 채권 | 34,356 | 33,297 |
| 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 | 944 | 1,053 |
| 사고채권 | 2,437 | 2,889 |
| 합계 | 37,737 | 37,239 |
9.2.1 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 매출채권의 연체기간별 잔액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 3개월 이하 | 3개월 초과 6개월 이하 | 6개월 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 944 | - | - | 944 |
| 전기말 | 170 | 883 | - | 1,053 |
연결회사는 매출채권의 회수기일이 경과한 경우 연체로 간주합니다.
9.3 당기 및 전기말 현재 매출채권의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대손충당금 | 순장부금액 | 매출채권 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| 개별대손설정채권 | 2,437 | (2,437) | - | 2,889 | (2,889) | - |
| 집합대손설정채권 | 35,300 | (1,588) | 33,712 | 34,350 | (694) | 33,656 |
| 합계 | 37,737 | (4,025) | 33,712 | 37,239 | (3,583) | 33,656 |
개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.
9.4 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 구분 | 기초 | 대손상각비 | 제각 | 기타증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 매출채권 | 3,583 | 451 | - | (9) | 4,025 |
| 전기 | 매출채권 | 5,855 | (2,248) | - | (24) | 3,583 |
10. 기타금융자산
10.1 당기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 미수금 | 4,569 | 5,511 |
| 미수수익 | 293 | 118 | |
| 단기대여금(주석 32) | 257,854 | 216,790 | |
| 리스채권 | 349 | 301 | |
| 기타 | 344 | 53 | |
| 소 계 | 263,409 | 222,773 | |
| 대손충당금 | (1,000) | (1,000) | |
| 가감계 | 262,409 | 221,773 | |
| 비유동자산 | 보증금 | 1,825 | 1,770 |
| 리스채권 | 72 | 350 | |
| 소 계 | 1,897 | 2,120 | |
| 합계 | 264,306 | 223,893 | |
10.2 손상된 미수금은 당기말 1,000백만원(전기말 1,000백만원)이 존재하며, 그 외 손상된 기타금융자산은 없습니다.
11. 파생상품
연결회사는 화폐성 외화자산 및 부채의 환율변동위험을 회피하기 위하여 선물환 매도(매입)계약을 체결하고 있습니다. 연결회사는 동 계약을 위험회피 목적으로 체결하였으나, 위험회피회계의 적용요건을 충족하는 부분은 위험회피 회계처리를 하고 위험회피 적용요건을 충족하지 않는것은 매매목적의 거래로 분류하여 회계처리하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 파생상품 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| 통화선도- 매매목적 | 10 | 1,759 | 2,968 | 276 |
12. 재고자산
12.1 당기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가전금액 | 평가충당금 | 순장부가액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 순장부가액 | |
| 상품 | 4,086 | (278) | 3,808 | 3,632 | (502) | 3,130 |
| 제품 | 17,972 | (2,546) | 15,426 | 18,800 | (2,934) | 15,866 |
| 재공품 | 1,397 | - | 1,397 | 1,125 | - | 1,125 |
| 원재료 | 6,048 | (99) | 5,949 | 5,458 | (126) | 5,332 |
| 부재료 | 71 | (2) | 69 | 85 | - | 85 |
| 저장품 | 6,713 | (453) | 6,260 | 5,835 | (244) | 5,591 |
| 미착품 | 542 | - | 542 | 1,826 | - | 1,826 |
| 합계 | 36,829 | (3,378) | 33,451 | 36,761 | (3,806) | 32,955 |
12.2 비용으로 인식되어 '매출원가 등'에 포함된 재고자산의 원가는 179,059백만원 (전기: 166,307백만원) 입니다.
12.3 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가충당금 환입액 586백만원(전기 256백만원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함되어 있습니다.
13. 기타자산
당기 및 전기말 현재 연결회사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 선급금 | 1,830 | 1,949 |
| 선급비용(*) | 3,505 | 5,700 | |
| 매입부가가치세 | 2,045 | 984 | |
| 소 계 | 7,380 | 8,633 | |
| 비유동자산 | 선급비용(*) | 471 | - |
| 소 계 | 471 | - | |
| 합계 | 7,851 | 8,633 | |
(*) 계약이행원가와 관련된 항목이 포함되어 있습니다(주석 26 참조).
14. 리스
연결회사의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
14.1 연결재무상태표에 인식된 금액
당기 및 전기 리스와 관련해서 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:백만원) |
| 구분 | 사용권자산 | 리스채권 | 리스부채 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 기타 | 합계 | |||
| 기초 | 1,612 | 955 | 2,567 | 651 | 3,327 |
| 증가 | 336 | 1,502 | 1,838 | 117 | 1,781 |
| 감가상각 | (779) | (587) | (1,366) | - | - |
| 감소 | (176) | - | (176) | - | - |
| 이자비용 | - | - | - | - | 102 |
| 이자수익 | - | - | - | 15 | - |
| 지급 | - | - | - | - | (1,836) |
| 회수 | - | - | - | (362) | - |
| 기말 | 993 | 1,870 | 2,863 | 421 | 3,374 |
| (전기) | (단위:백만원) |
| 구분 | 사용권자산 | 리스채권 | 리스부채 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 기타 | 합계 | |||
| 기초 | 1,694 | 585 | 2,279 | 912 | 3,065 |
| 증가 | 641 | 993 | 1,634 | - | 1,772 |
| 감가상각 | (723) | (523) | (1,246) | - | - |
| 감소 | - | (100) | (100) | - | (25) |
| 이자비용 | - | - | - | - | 98 |
| 이자수익 | - | - | - | 20 | - |
| 지급 | - | - | - | - | (1,583) |
| 회수 | - | - | - | (281) | - |
| 기말 | 1,612 | 955 | 2,567 | 651 | 3,327 |
당기 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 건물 | 993 | 1,612 |
| 기타(차량운반구, 공기구 등) | 1,870 | 955 |
| 합계 | 2,863 | 2,567 |
당기 및 전기말 현재 리스채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 349 | 301 |
| 비유동 | 72 | 350 |
| 합계 | 421 | 651 |
당기 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 1,900 | 1,554 |
| 비유동 | 1,474 | 1,773 |
| 합계 | 3,374 | 3,327 |
당기 및 전기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다(단위: 백만원).
구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
1년 이내 | 1,968 | 1,605 |
1년 초과 5년 이내 | 1,333 | 1,839 |
| 5년 초과 | 312 | 2 |
총 계약상 현금흐름 | 3,613 | 3,446 |
장부금액 | 3,374 | 3,327 |
14.2 연결손익계산서에 인식된 금액
당기 및 전기 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 건물 | 779 | 723 |
| 기타(차량운반구, 공기구 등) | 587 | 523 |
| 합계 | 1,366 | 1,246 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 102 | 98 |
| 단기리스료가 아닌 소액자산 리스료 | 37 | 34 |
| 리스채권이자수익 | 15 | 20 |
당기 중 리스 관련 총 현금유출은 1,873백만원(전기 1,617백만원)입니다.
15. 관계기업 및 공동기업투자
15.1 당기 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 기업명 | 소재국가 | 지분율 | 결산월 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |||||
| 관계 기업 | Saint-Gobain Central Sekurit (Qingdao) Co., Ltd. | 중국 | 25.00% | 12월 | 18,466 | 25,073 | 18,466 | 23,905 |
| 공동 기업 | Saint-Gobain Sekurit Automotive Glazing(Shanghai) Co.,Ltd | 중국 | 50.00% | 12월 | 95,308 | 89,514 | 95,308 | 82,706 |
| Saint-Gobain Glass (Japan) KK. | 일본 | 50.00% | 12월 | 638 | 2,350 | 638 | 2,588 | |
| Saint-Gobain Sekurit Wuhan Co., Ltd. | 중국 | 50.00% | 12월 | 16,711 | 19,223 | 16,711 | 19,040 | |
| 합계 | 131,123 | 136,160 | 131,123 | 128,239 | ||||
15.2 당기와 전기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:백만원) |
| 기업명 | 기초금액 | 취득/처분 | 배당금 | 지분법손익 | 기타포괄손익 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Saint-Gobain Central Sekurit (Qingdao) Co., Ltd. | 23,905 | - | (1,127) | 2,433 | (138) | 25,073 |
| Saint-Gobain Sekurit Automotive Glazing(Shanghai) Co.,Ltd | 82,706 | - | - | 7,213 | (405) | 89,514 |
| Saint-Gobain Glass (Japan) KK. | 2,588 | - | (512) | 333 | (59) | 2,350 |
| Saint-Gobain Sekurit Wuhan Co., Ltd. | 19,040 | - | (365) | 624 | (76) | 19,223 |
| 합계 | 128,239 | - | (2,004) | 10,603 | (678) | 136,160 |
| (전기) | (단위:백만원) |
| 기업명 | 기초금액 | 취득/처분 | 배당금 | 지분법손익 | 기타포괄손익 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Saint-Gobain Central Sekurit (Qingdao) Co., Ltd. | 24,034 | - | (1,161) | 1,675 | (643) | 23,905 |
| Saint-Gobain Sekurit Automotive Glazing(Shanghai) Co.,Ltd | 82,149 | - | - | 2,837 | (2,280) | 82,706 |
| Saint-Gobain Glass (Japan) KK. | 2,449 | - | (235) | 569 | (195) | 2,588 |
| Saint-Gobain Sekurit Wuhan Co., Ltd. | 19,261 | - | (154) | 446 | (513) | 19,040 |
| 합계 | 127,893 | - | (1,550) | 5,527 | (3,631) | 128,239 |
15.3 주요 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:백만원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Saint-Gobain Central Sekurit (Qingdao) Co., Ltd. | 132,873 | 32,574 | 100,298 | 134,547 | 9,736 | 9,181 |
| Saint-Gobain Sekurit Automotive Glazing(Shanghai) Co.,Ltd | 310,269 | 131,210 | 179,059 | 604,342 | 14,281 | 13,472 |
| Saint-Gobain Glass (Japan) KK. | 8,262 | 3,565 | 4,696 | 17,457 | 666 | 547 |
| Saint-Gobain Sekurit Wuhan Co., Ltd. | 44,577 | 6,133 | 38,444 | 29,356 | 1,253 | 1,096 |
| (전기) | (단위:백만원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Saint-Gobain Central Sekurit (Qingdao) Co., Ltd. | 131,389 | 35,764 | 95,626 | 129,215 | 6,701 | 4,132 |
| Saint-Gobain Sekurit Automotive Glazing(Shanghai) Co.,Ltd | 313,224 | 147,637 | 165,587 | 581,530 | 5,849 | 1,288 |
| Saint-Gobain Glass (Japan) KK. | 8,590 | 3,416 | 5,174 | 19,897 | 1,137 | 748 |
| Saint-Gobain Sekurit Wuhan Co., Ltd. | 44,680 | 6,602 | 38,078 | 25,389 | 891 | (135) |
15.4 당기와 전기의 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:백만원) |
| 당기말 | 기말순자산 | 지분율 | 순자산지분금액 | 내부거래 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (a) | (b) | (a×b) | |||
| Saint-Gobain Central Sekurit (Qingdao) Co., Ltd. | 100,298 | 25% | 25,073 | - | 25,073 |
| Saint-Gobain Sekurit Automotive Glazing(Shanghai) Co.,Ltd | 179,059 | 50% | 89,528 | (14) | 89,514 |
| Saint-Gobain Glass (Japan) KK. | 4,696 | 50% | 2,350 | - | 2,350 |
| Saint-Gobain Sekurit Wuhan Co., Ltd. | 38,444 | 50% | 19,223 | - | 19,223 |
| 합계 | 322,497 | 136,174 | (14) | 136,160 |
| (전기) | (단위:백만원) |
| 기업명 | 기말순자산 | 지분율 | 순자산지분금액 | 내부거래 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (a) | (b) | (a×b) | |||
| Saint-Gobain Central Sekurit (Qingdao) Co., Ltd. | 95,626 | 25% | 23,905 | - | 23,905 |
| Saint-Gobain Sekurit Automotive Glazing(Shanghai) Co.,Ltd | 165,587 | 50% | 82,793 | (87) | 82,706 |
| Saint-Gobain Glass (Japan) KK. | 5,174 | 50% | 2,588 | - | 2,588 |
| Saint-Gobain Sekurit Wuhan Co., Ltd. | 38,078 | 50% | 19,040 | - | 19,040 |
| 합계 | 304,465 | 128,326 | (87) | 128,239 |
16. 유형자산
16.1 당기 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지 | 18,568 | 18,568 |
| 건물 | 56,986 | 56,453 |
| 건물감가상각누계액 | (43,059) | (41,067) |
| 건물손상차손누계액 | (6) | (6) |
| 구축물 | 8,618 | 8,584 |
| 구축물감가상각누계액 | (7,525) | (7,375) |
| 기계장치 | 231,467 | 224,650 |
| 기계장치감가상각누계액 | (175,786) | (171,421) |
| 기계장치손상차손누계액 | (3,475) | (5,837) |
| 차량운반구 | 74 | 74 |
| 차량운반구감가상각누계액 | (60) | (52) |
| 기타의유형자산 | 32,873 | 32,762 |
| 기타의유형자산감가상각누계액 | (29,403) | (28,978) |
| 기타의유형자산손상차손누계액 | (51) | (94) |
| 건설중인자산 | 3,700 | 5,147 |
| 합 계 | 92,921 | 91,408 |
16.2 당기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:백만원) |
| 계정과목 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 손상차손 | 대체 | 기타증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 18,568 | - | - | - | - | - | - | 18,568 |
| 건물 | 15,380 | - | (15) | (1,938) | - | 472 | 22 | 13,921 |
| 구축물 | 1,209 | - | - | (208) | - | 123 | (31) | 1,093 |
| 기계장치 | 47,392 | - | (1,595) | (7,808) | - | 14,260 | (43) | 52,206 |
| 차량운반구 | 22 | - | - | (8) | - | - | - | 14 |
| 기타의유형자산 | 3,690 | - | (8) | (1,473) | - | 2,060 | (850) | 3,419 |
| 건설중인자산 | 5,147 | 15,628 | - | - | - | (17,054) | (21) | 3,700 |
| 합계 | 91,408 | 15,628 | (1,618) | (11,435) | - | (139) | (923) | 92,921 |
| (전기) | (단위:백만원) |
| 계정과목 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 손상차손 | 대체 | 기타증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 18,568 | - | - | - | - | - | - | 18,568 |
| 건물 | 16,725 | - | (15) | (1,999) | (6) | 720 | (45) | 15,380 |
| 구축물 | 1,239 | - | - | (199) | - | 169 | - | 1,209 |
| 기계장치 | 55,279 | - | (285) | (8,187) | (4,554) | 5,241 | (102) | 47,392 |
| 차량운반구 | 40 | - | (23) | 5 | - | - | - | 22 |
| 기타의유형자산 | 4,818 | - | (25) | (1,899) | (94) | 897 | (7) | 3,690 |
| 건설중인자산 | 2,623 | 9,561 | - | - | - | (7,027) | (10) | 5,147 |
| 합계 | 99,292 | 9,561 | (348) | (12,279) | (4,654) | - | (164) | 91,408 |
16.3 당기 및 전기 중 계정과목별 유형자산 감가상각내역은 다음과 같습니다
(단위:백만원).
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 466 | 447 |
| 매출원가 등 | 10,969 | 11,832 |
| 합계 | 11,435 | 12,279 |
17. 무형자산
17.1 당기 및 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:백만원) |
| 계정과목 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 기타증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 컴퓨터소프트웨어 | 1,305 | 156 | - | (306) | - | 1,155 |
| 회원권 | 259 | - | - | - | - | 259 |
| 기타무형자산 | 841 | - | - | (29) | (2) | 810 |
| 건설중인자산 | - | 61 | - | - | - | 61 |
| 합계 | 2,405 | 217 | - | (335) | (2) | 2,285 |
| (전기) | (단위:백만원) |
| 계정과목 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 기타증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 컴퓨터소프트웨어 | 1,583 | 50 | - | (321) | (7) | 1,305 |
| 회원권 | 259 | - | - | - | - | 259 |
| 기타무형자산 | 897 | - | (4) | (30) | (22) | 841 |
| 합계 | 2,739 | 50 | (4) | (351) | (29) | 2,405 |
17.2 당기 및 전기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) |
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 147 | 218 |
| 매출원가 등 | 188 | 133 |
| 합계 | 335 | 351 |
18. 기타금융부채
당기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 유동부채 | 미지급금 | 16,250 | 15,814 |
| 미지급비용 | 5,853 | 4,025 | |
| 소계 | 22,103 | 19,839 | |
| 비유동부채 | 수입보증금 | 504 | 504 |
| 합계 | 22,607 | 20,343 | |
19. 기타부채
당기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 1,052 | 2,970 |
| 단기종업원급여 | 7,093 | 6,032 |
| 매출부가가치세 | 365 | 140 |
| 기타의 유동부채 | 403 | 432 |
| 합계 | 8,913 | 9,574 |
20. 충당부채
당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:백만원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 장기제품보증충당부채(주1) | 975 | - | - | 975 |
| 판매보증충당부채(주2) | 535 | 652 | (571) | 616 |
| 합계 | 1,510 | 652 | (571) | 1,591 |
| (전기) | (단위:백만원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 장기제품보증충당부채(주1) | 975 | - | - | 975 |
| 판매보증충당부채(주2) | 1,520 | 475 | (1,460) | 535 |
| 합계 | 2,495 | 475 | (1,460) | 1,510 |
(주1) 연결회사는 보고기간말 현재 과거 판유리사업부의 대형후판유리 등의 판매와 관련하여 동 제품의 잔여보증기간에 발생이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 장기제품보증충당부채로 계상하고 있습니다.
(주2) 연결회사는 자동차유리 판매에 따른 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.
21. 우발채무와 약정사항
21.1 연결회사 자동차유리 사업부는 2013년 3월 특수관계자인 프랑스의 Saint-Gobain Glass France S.A와 판유리 연구 개발에 관한 기술 및 정보의 사용 약정(Agreement for a research and development pool for glazing activities)을 체결하였습니다.이에 따라 당기 중 발생한 R&D Pool 분담금은 5,177백만원(전기: 4,851백만원)입니다.
21.2 연결회사 자동차유리 사업부는 2020년 1월에 특수관계사인 프랑스의 Saint-Gobain Sekurit France와 경영자문 서비스 약정(Assistance in setting General Management)을 체결하였습니다. 동 계약에 의하여 당기 중 계상된 Management fee는 5,422백만원(전기:3,931백만원)입니다.
21.3 연결회사의 단열재 사업부는 1999년 5월 20일자로 프랑스의 ISOVER SAINT-GOBAIN과 유리섬유의 제조공정에 관한 기술도입계약을 체결하였습니다. 이에 따라 당기 중 발생한 기술사용료는 1,758백만원(전기: 1,325백만원)입니다.
21.4 연결회사의 단열재 사업부는 Compagnie de Saint-Gobain로부터 Managementfee를 청구받아 이를 납부해야 할 의무가 있고, 당기 중 발생한 Management fee는 411백만원(전기: 304백만원)이며, 이와 관련한 당기말 현재 부채 계상액은 28백만원(전기말: 41백만원)입니다.
21.5 연결회사의 기타유리사업부는 Saint-Gobain (China) Investment Co., Ltd와 경영컨설팅계약을 체결하였으며, 이와 관련하여 당기중 704백만원(전기 : 879백만원)을 비용으로 인식하였습니다.
21.6 기타약정
(1) 연결회사는 당기말 현재 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다(원화단위: 백만원, 외화단위: 천).
| 구분 | 종류 | 한도액 | 사용액 |
|---|---|---|---|
| 한국스탠다드차타드은행 | 일반자금대출 | 13,500 | - |
| 구매처에 대한 전자외상매출채권담보대출 | 11,500 | 3,649 | |
| 수입신용장개설 | USD 4,000 | - | |
| 씨티은행 | 수입신용장개설 | USD 5,800 | USD 322 |
| 지급보증 | USD 200 | USD 20 | |
| KEB하나은행 | 전자외상매출채권담보대출 | 4,000 | - |
(2) 당기말 현재 연결회사는 통화선도 계약과 관련하여 CITI은행, 한국스탠다드차타드은행과과 약정을 체결하고 있습니다.
(3) 당기말 현재 연결회사는 비엔피파리바은행과 특정매출처의 매출채권에 대한 팩토링 약정을 체결하고 있으며, 만기가 도래하지 않은 매출채권 팩토링 금액은 2,727백만원(전기말 4,179백만원)입니다.
(4) 당기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 공탁보증 및 매출채권신용보험 등을 제공받고 있습니다.
(5) 당기말 현재 연결회사의 기타유리사업부는 China CITI Bank로부터 전력계약과 관련하여 6.4백만 RMB의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 연결회사의 기타유리사업부는 SMBC은행과 신용장 약정과 무역어음 약정을 체결하고 있습니다.
21.7 당기 말 현재 연결회사의 지주사업 부문이 피고로 계류중인 소송사건 현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 사건명 | 원고 | 피고 | 소송가액 | 승패전망 |
|---|---|---|---|---|
| 손해배상(기) | 강OO외 14명 | 회사 | 281 | 예측불가 |
22. 종업원급여
22.1 순확정급여부채
연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.
(1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 백만원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여부채의 현재가치 | 28,618 | 26,153 |
| 사외적립자산의 공정가치(주1) | (33,520) | (30,843) |
| 순확정급여부채(순확정급여자산)(주2) | (4,902) | (4,690) |
(주1) 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 67백만원(전기말: 77백만원)이 포함된 금액입니다.
(주2) 확정급여부채 당기말 금액은 지주사업 부문의 순확정급여자산 110백만원(전기말 146백만원)과 자동차유리 사업 부문의 순확정급여자산 4,541백만원(전기말 4,579백만원), 단열재 사업 부문의 순확정급여자산 250백만원이 포함된 금액입니다.
(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 백만원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 금액 | 26,153 | 28,351 |
| 당기근무원가 | 2,112 | 2,344 |
| 이자원가 | 1,299 | 698 |
| 퇴직급여지급액 | (2,544) | (1,703) |
| 관계사전입(전출) | - | (114) |
| 재측정요소 | ||
| - 인구통계적가정의 변동 | - | (3,927) |
| - 재무적가정의 변동 | 1,998 | 490 |
| - 경험적조정 | (400) | 14 |
| 기말 금액 | 28,618 | 26,153 |
(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 백만원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 금액 | 30,843 | 29,876 |
| 국민연금전환금의 변동 | (11) | (2) |
| 사용자의 기여금 | 3,684 | 2,235 |
| 사외적립자산 기대수익 | 1,541 | 736 |
| 퇴직급여 지급액 | (2,543) | (1,664) |
| 관계사전입(전출) | - | (101) |
| - 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) | 6 | (237) |
| 기말 금액 | 33,520 | 30,843 |
(4) 주요 보험수리적 가정.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.90% ~ 4.00% | 5.20% |
| 미래임금상승률 | 2.50% ~ 3.00% | 2.50% ~ 3.00% |
(5) 사외적립자산의 구성내역(단위: 백만원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이율보증형보험 | 33,453 | 30,766 |
| 국민연금전환금 | 67 | 77 |
| 합계 | 33,520 | 30,843 |
(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석(단위: 백만원).
| 구분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| 할인율 | 0.5% ~ 1% | (938) | 993 |
| 임금상승률 | 0.5% ~ 1% | 1,042 | (670) |
할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.
(7) 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석(단위: 백만원).
| 구분 | 1년 미만 | 1년~2년 미만 | 2~5년 미만 | 5년~10년 미만 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 3,188 | 2,851 | 8,900 | 26,930 | 41,869 |
확정급여채무의 가중평균만기는 5.3년 ~ 6.97년입니다.
22.2 확정기여형 퇴직급여제도
당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 108백만원(전기 136백만원)입니다.
22.3 기타장기종업원급여
(1) 당기 및 전기말 현재 기타장기종업원급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타장기종업원급여부채 | 541 | 332 |
(2) 당기 및 전기의 기타장기종업원급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기초 금액 | 332 | 385 |
| 당기근무원가 | 18 | 20 |
| 이자원가 | 16 | 10 |
| 재측정요소 | 34 | (21) |
| 과거근무원가 | 182 | - |
| 당기지급액 | (41) | (62) |
| 당기말 금액 | 541 | 332 |
23. 자본금 및 자본관리
23.1 당기말 현재 지배회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 수권주식수 | 240,000 주 |
| 1주당 금액 | 500,000 원 |
| 보통주 | 988 주 |
| 우선주 | 43 주 |
| 발행주식수 합계 | 1,031 주 |
| 보통주자본금 | 10,244 백만원 |
| 우선주자본금 | 7,482 백만원 |
| 자본금 합계 | 17,726 백만원 |
지배회사는 2001년, 2002년, 2003년 및 2004년에 자기주식으로 보유하고 있던 보통주 1,950,000주와 우선주 1,492,010주를 이익소각한 바 있습니다. 이로 인하여 발행주식수에 의한 자본금과 보고기간말 현재의 자본금과는 이익소각된 주식수에 대한 자본금만큼 차이가 발생합니다.
지배회사의 우선주식은 의결권이 없는 우선주로서 보통주보다 액면금액을 기준으로 하여보통주의 배당율에 년 1%의 금전배당을 추가하도록 하고 있는 제2종 보통주입니다.
당기 및 전기말 현재 지배회사의 발행주식수 중 관련규정에 따라 감사선임 관련 의결권제한이 있는 주식수는 당기말 현재 797주(전기말 797주)입니다.
24. 이익잉여금
24.1 당기 및 전기말 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 2,801 | 2,801 |
| 임의적립금 | 460,027 | 439,970 |
| 미처분이익잉여금 | 40,327 | 20,056 |
| 합계 | 503,155 | 462,827 |
24.2 법령 등에 의하여 이익배당이 제한된 적립금의 내역은 다음과 같습니다.
이익준비금은 상법에 의하여 불입자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 설정하도록 되어 있으며, 이는 결손금의 보전 또는 자본에의 전입이외에는 처분할 수 없습니다.
25. 기타자본항목
당기 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익공정가치 금융자산평가손익 | 9,144 | 13,944 |
| 지분법자본변동 | 29,236 | 29,898 |
| 해외사업환산손익 | 2,591 | 2,695 |
| 기타자본잉여금 | 15,732 | 15,732 |
| 재평가적립금(주1) | 295,480 | 295,480 |
| 연결자본조정(주2) | (46,651) | (46,651) |
| 자기주식(주3) | (4,764) | (4,764) |
| 감자차손 및 자기주식처분손익 등(주3,4) | (334,787) | (334,787) |
| 기타자본항목 총계 | (34,019) | (28,453) |
(주1) 연결회사는 연결회사 소유 유형자산에 대하여 2000년 4월, 1993년 7월 및 1985년 10월에 자산재평가법에 의하여 자산재평가를 실시하였으며, 보고기간말 현재 재평가적립금 잔액은 295,480백만원입니다. 동 적립금은 자본전입이나 결손보전이외에는 사용이 제한되어 있습니다.
(주2) 기타자본조정
연결회사는 한국세큐리트㈜의 지분을 추가취득으로 인한 연결범위의 변동으로 46,651백만원을 기타자본항목으로 인식하고 있습니다.
(주3) 지배회사는 당기 중 소액주주 보호를 목적으로 보통주 2주를 1주당 457,590,300원에 자기주식으로 취득하였습니다. 당기말 현재 회사는 보통주 193주와 우선주 36주를 자기주식으로 보유하고 있습니다.
(주4) 연결회사는 당기말 현재 감자차손 233,045백만원, 자기주식 소각 손실 103,468백만원, 자기주식처분 이익 1,726백만원을 계상하고 있습니다.
26. 고객과의 계약에서 생기는 수익
26.1 당기 및 전기중 연결회사의 매출별 금액은 각각 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품 및 상품매출 | 340,095 | 316,679 |
| 기타매출 | 8,785 | 4,779 |
| 배당금수익 | 5,900 | 1,528 |
| 합계 | 354,780 | 322,986 |
26.2 당기 및 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객에 대한 정보는다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| A사 | 86,752 | 63,531 |
| B사 | 67,989 | 52,064 |
| 합계 | 154,741 | 115,594 |
26.3 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채
(1) 당기 및 전기말 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약이행원가 | 2,956 | 4,925 |
| 계약부채 | 795 | 2,807 |
(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익
당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | 2,568 | 2,000 |
27. 판매비와관리비
당기 및 전기 중 판매비와 관리비는 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 10,424 | 11,233 |
| 퇴직급여 | 703 | 776 |
| 복리후생비 | 2,214 | 2,074 |
| 운반비 | 9,245 | 9,404 |
| 도급비 | 2,273 | 2,087 |
| 판매비용 | 237 | 98 |
| 대손상각비(환입) | 451 | (1,741) |
| 감가상각비 | 466 | 447 |
| 리스상각비용 | 837 | 870 |
| 여비교통비 | 573 | 409 |
| 임차료 | 263 | 57 |
| 수선비 | 493 | 507 |
| 세금과공과 | 214 | 416 |
| 지급수수료 | 11,545 | 9,091 |
| 특허권사용료 | 7,917 | 7,332 |
| 경상연구개발비 | 1,640 | 1,716 |
| 기타 | 2,852 | 2,395 |
| 합계 | 52,347 | 47,171 |
28. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 성격 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 원재료 및 상품 매입액 | 191,002 | 165,389 |
| 노무비 | 57,332 | 56,360 |
| 외주가공비 | 1,851 | 2,488 |
| 운반비 | 9,273 | 9,485 |
| 유무형자산 감가상각비 | 11,770 | 12,630 |
| 사용권자산 상각비 | 1,366 | 1,246 |
| 전력비 | 20,164 | 17,805 |
| 수선비 | 6,533 | 6,258 |
| 특허권사용료 | 1,758 | 1,726 |
| 경상연구개발비 | 1,059 | 839 |
| 대손상각비(환입) | 451 | (1,741) |
| 재고 변동 | (11,943) | 918 |
| 기타 | 39,034 | 37,285 |
| 합계 | 329,650 | 310,688 |
29. 기타영업외수익 및 비용
당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타영업외수익: | ||
| 외환차익 | 1,879 | 2,031 |
| 외화환산이익 | 284 | 1,125 |
| 파생상품거래이익 | 4,346 | 5,481 |
| 파생상품평가이익 | 10 | 2,968 |
| 유형자산처분이익 | 487 | 22 |
| 잡이익 | 6,809 | 2,137 |
| 기타 | 3 | 1 |
| 합계 | 13,818 | 13,765 |
| 기타영업외비용: | ||
| 외환차손 | 2,373 | 1,339 |
| 외화환산손실 | 1,143 | 343 |
| 파생상품거래손실 | 1,119 | 9,439 |
| 파생상품평가손실 | 1,759 | 276 |
| 유형자산손상차손 | - | 4,654 |
| 유형자산처분손실 | 641 | 50 |
| 잡손실 | 21 | 420 |
| 기타 | 117 | 195 |
| 합계 | 7,173 | 16,716 |
30. 법인세비용 및 이연법인세
30.1 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세비용 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 5,901 | 3,923 |
| 전기법인세의 조정사항 | 46 | (118) |
| 이연법인세비용(수익) | 2,010 | (274) |
| 법인세비용 | 7,957 | 3,531 |
30.2 연결회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 50,698 | 18,566 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 11,423 | 4,063 |
| 조정사항 | ||
| ·비공제비용 | 196 | 67 |
| ·비과세수익 | (2,779) | (14) |
| ·세액공제 | (508) | (62) |
| ·전기법인세의 조정사항 | 46 | (118) |
| ·미환류소득에 대한 법인세 | - | 202 |
| ·기타차이 | (421) | (606) |
| 법인세비용 | 7,957 | 3,531 |
| 유효법인세율 | 15.69% | 19.02% |
30.3 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| 기타포괄손익-공정가치평가손익 | (6,127) | 1,327 | (4,800) | 5,387 | (709) | 4,678 |
| 기타포괄손익-공정가치처분손익 | 700 | (146) | 554 | - | - | - |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (1,592) | 333 | (1,259) | 3,187 | (669) | 2,518 |
| 지분법자본변동 | (678) | 17 | (661) | (3,630) | 114 | (3,516) |
| 해외사업환산손익 | (186) | 7 | (179) | (482) | 44 | (438) |
| 합계 | (7,883) | 1,538 | (6,345) | 4,462 | (1,220) | 3,242 |
30.4 당기 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 6,956 | 7,643 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 3,827 | 3,597 |
| 소계 | 10,783 | 11,240 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (8,762) | (18,017) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (10,298) | (1,025) |
| 소계 | (19,060) | (19,042) |
| 이연법인세자산 | 2,151 | 3,380 |
| 이연법인세부채 | (10,426) | (11,182) |
30.5 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:백만원) |
| 구분 | 기초 | 손익계산서 | 자본 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 | ||||
| 퇴직연금부담금 | (5,265) | (504) | - | (5,769) |
| 유형자산감가상각비 | (1,837) | (653) | - | (2,490) |
| 기타포괄손익-공정가치평가손익 | (9,992) | - | 1,327 | (8,664) |
| 지분법적용투자주식 | (597) | (75) | 17 | (655) |
| 사용권자산 | (773) | 26 | - | (747) |
| 기타 | (578) | (163) | 7 | (734) |
| 소계 | (19,042) | (1,369) | 1,351 | (19,059) |
| 이연법인세자산 | ||||
| 재고자산평가손실 | 850 | (129) | - | 721 |
| 미확정부채 | 179 | 3 | - | 182 |
| 장기종업원급여 | 70 | 43 | - | 113 |
| 퇴직급여충당금 | 5,265 | 171 | 333 | 5,769 |
| 대손충당금 | 1,102 | 73 | (146) | 1,029 |
| 유형자산감가상각비 | 391 | 75 | - | 466 |
| 판매보증충당금 | 58 | - | - | 58 |
| 연차충당금 | 59 | 5 | - | 64 |
| 미지급비용 | 1,305 | (59) | - | 1,246 |
| 리스부채 | 796 | (31) | - | 765 |
| 이월결손금 | 907 | (907) | - | - |
| 기타 | 258 | 115 | - | 372 |
| 소계 | 11,239 | (641) | 187 | 10,785 |
| 이연법인세자산(부채) | (7,803) | (2,010) | 1,538 | (8,274) |
| (전기) | (단위:백만원) |
| 구분 | 기초 | 손익계산서 | 자본 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 | ||||
| 퇴직연금부담금 | (6,008) | 743 | - | (5,265) |
| 유형자산감가상각비 | (2,826) | 989 | - | (1,837) |
| 기타포괄손익-공정가치평가손익 | (9,283) | - | (709) | (9,992) |
| 지분법적용투자주식 | (509) | (202) | 114 | (597) |
| 사용권자산 | (849) | 76 | - | (773) |
| 기타 | (1,243) | 621 | 44 | (578) |
| 소계 | (20,718) | 2,227 | (551) | (19,042) |
| 이연법인세자산 | ||||
| 재고자산평가손실 | 957 | (107) | - | 850 |
| 미확정부채 | 193 | (14) | - | 179 |
| 장기종업원급여 | 90 | (20) | - | 70 |
| 퇴직급여충당금 | 6,014 | (80) | (669) | 5,265 |
| 대손충당금 | 1,534 | (432) | - | 1,102 |
| 유형자산감가상각비 | 368 | 23 | - | 391 |
| 판매보증충당금 | 61 | (3) | - | 58 |
| 연차충당금 | 98 | (39) | - | 59 |
| 미지급비용 | 2,372 | (1,067) | - | 1,305 |
| 리스부채 | 821 | (25) | - | 796 |
| 이월결손금 | 1,339 | (432) | - | 907 |
| 기타 | 17 | 243 | - | 258 |
| 소계 | 13,863 | (1,953) | (669) | 11,240 |
| 이연법인세자산(부채) | (6,855) | 274 | (1,220) | (7,802) |
30.6 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.
30.7 당기말 현재 지분법적용투자주식과 관련한 차감할 일시적차이 중 이연법인세자산을 인식하지 아니한 금액은 5,793백만원(전기말 : 12,601백만원)입니다.
31. 현금흐름표
31.1 당기 및 전기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 42,741 | 15,035 |
| <조정> | ||
| 비용가산 : | ||
| 감가상각비 | 11,435 | 12,279 |
| 무형자산상각비 | 335 | 351 |
| 사용권자산상각비 | 1,366 | 1,246 |
| 퇴직급여 | 2,112 | 2,344 |
| 기타장기종업원급여 | 234 | (1) |
| 대손상각비 | 451 | (1,741) |
| 이자비용 | 1,507 | 978 |
| 외화환산손실 | 1,143 | 343 |
| 유형자산처분손실 | 641 | 50 |
| 유형자산손상차손 | - | 4,654 |
| 파생상품평가손실 | 1,759 | 276 |
| 법인세비용 | 7,957 | 3,531 |
| 기타 | 779 | 1,027 |
| 소계 | 29,719 | 25,337 |
| 수익차감 : | ||
| 지분법이익 | 10,603 | 5,527 |
| 이자수익 | 9,826 | 4,698 |
| 배당금수익 | 5,900 | 1,528 |
| 유형자산처분이익 | 487 | 22 |
| 파생상품평가이익 | 10 | 2,968 |
| 외화환산이익 | 284 | 1,125 |
| 기타 | 430 | - |
| 소계 | 27,540 | 15,868 |
| 가감계 | 2,179 | 9,469 |
| <순운전자본의 변동> | ||
| 매출채권 | (1,111) | (710) |
| 기타금융자산 | 197 | 1,357 |
| 재고자산 | (491) | (873) |
| 기타자산 | 3,024 | (1,098) |
| 매입채무 | (2,757) | (2,902) |
| 기타금융부채 | 5,483 | 2,783 |
| 퇴직급여의 지급 | (2,543) | (1,817) |
| 기타장기종업원급여의 지급 | (41) | (62) |
| 사외적립자산 | (1,130) | (468) |
| 기타부채 | (2,173) | (931) |
| 기타 | 1,289 | (3,076) |
| 소계 | (253) | (7,797) |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | 44,667 | 16,707 |
31.2 당기 및 전기 중 연결회사의 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 16,915 | 7,027 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 | (585) | (1,214) |
| 매출채권 출자전환주식 | - | 864 |
| 기타포괄손익-공정가치평가이익 | (4,800) | 4,678 |
| 사용권자산 및 리스부채 증가 | 1,781 | 1,747 |
| 유형자산에서 선급비용으로 대체 | 849 | - |
| 유형자산 처분 관련 미수금 | 1,405 | - |
31.3 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
당기 및 전기 재무활동에서 생기는 부채의 조정은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 | 계정과목 | 기초 | 재무활동 현금흐름 | 비현금거래 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 신규계약 | 계약해지 | 기타조정 | |||||
| 당기 | 리스부채 | 3,327 | (1,836) | 1,781 | - | 102 | 3,374 |
| 전기 | 리스부채 | 3,065 | (1,583) | 1,772 | (25) | 98 | 3,327 |
32. 특수관계자와의 거래 및 주요경영진보상
32.1 지배기업 및 특수관계자 현황
(1) 지배기업 및 주요 주주
| 지배기업 등 | 당사에 대한 지분율 | 비고 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| Compagnie de Saint-Gobain | - | - | 최상위지배기업 |
| Societe de Participations Financieres et industrielles(SPAFI) | 44.00% | 44.00% | 지배기업 |
| Northeast Asia Investments Pte. Ltd. (NAI) | 33.70% | 33.70% | |
(2) 관계기업, 공동기업 및 기타 특수관계자
| 구분 | 기업명 | 지분율 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| 관계기업 | Saint-Gobain Central Sekurit(Qingdao) Co., Ltd. | 25.00% | 25.00% |
| 공동기업 | Saint-Gobain Sekurit Automotive Glazing(Shanghai) Co.,Ltd | 50.00% | 50.00% |
| Saint-Gobain Glass (Japan) KK. | 50.00% | 50.00% | |
| Saint-Gobain Sekurit (Wuhan) Co., Ltd | 50.00% | 50.00% | |
| 기타특수관계자 | Saint-Gobain Innovative Materials Polska Sp. Z. o. o | 7.10% | 7.10% |
| Saint-Gobain Group의 계열사 | - | - | |
32.2 매출 및 매입 등 거래
당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:백만원) |
| 구분 | 회사명 | 수익 | 비용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 배당금 수익 | 기타수익(*1) | 재고매입 등 | 고정자산매입 등 | 기타비용 | ||
| 최상위 지배기업 | Compagnie de Saint-Gobain | - | - | 331 | - | - | 614 |
| 관계기업 | Saint-Gobain Central Sekurit (Qingdao) Co., Ltd. | - | 1,127 | - | - | - | - |
| 공동기업 | Saint-Gobain Sekurit AutomotiveGlazing(Shanghai) Co.,Ltd | 5 | - | 110 | 6,667 | 3 | - |
| Saint-Gobain Glass (Japan) KK. | 160 | 512 | - | - | - | - | |
| Saint-Gobain Sekurit Wuhan Co., Ltd. | - | 365 | - | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | 14,372 | 5,900 | 790 | 25,324 | 628 | 17,568 | |
| 합계 | 14,537 | 7,904 | 1,231 | 31,991 | 631 | 18,182 | |
(*1) 기타수익에는 관계사에 대한 리스채권 회수액이 포함되어 있습니다.
| (전기) | (단위:백만원) |
| 구분 | 회사명 | 수익 | 비용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 배당금수익 | 기타수익(*1) | 재고매입 등 | 고정자산매입 등 | 기타비용 | ||
| 최상위 지배기업 | Compagnie de Saint-Gobain | - | - | 61 | - | - | 454 |
| 관계기업 | Saint-Gobain Central Sekurit (Qingdao) Co., Ltd. | - | 1,161 | - | - | - | - |
| 공동기업 | Saint-Gobain Sekurit AutomotiveGlazing(Shanghai) Co.,Ltd | 781 | - | - | 5,807 | - | - |
| Saint-Gobain Glass (Japan) KK. | 133 | 235 | - | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | 11,652 | 1,528 | 720 | 24,217 | 631 | 15,843 | |
| 합계 | 12,566 | 2,924 | 781 | 30,024 | 631 | 16,297 | |
(*1) 기타수익에는 관계사에 대한 리스채권 회수액이 포함되어 있습니다.
32.3 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액
당기 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 영업상의 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:백만원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 최상위지배기업 | Compagnie de Saint-Gobain | - | 248,797 | 103 | - | 28 |
| 공동기업 | Saint-Gobain Sekurit AutomotiveGlazing(Shanghai) Co.,Ltd | - | - | 5 | 666 | - |
| Saint-Gobain Glass (Japan) KK. | - | - | 39 | - | - | |
| 관계기업 | Saint-Gobain Central Sekurit (Qingdao) Co., Ltd. | - | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 1,443 | 1,814 | 1,158 | 1,384 | 1,009 | |
| 합 계 | 1,443 | 250,611 | 1,305 | 2,050 | 1,037 | |
| (전기) | (단위:백만원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 최상위지배기업 | Compagnie de Saint-Gobain | - | 214,976 | 22 | - | 99 |
| 공동기업 | Saint-Gobain Sekurit AutomotiveGlazing(Shanghai) Co.,Ltd | 32 | - | 5 | 764 | - |
| Saint-Gobain Glass (Japan) KK. | - | - | 35 | - | - | |
| 관계기업 | Saint-Gobain Central Sekurit (Qingdao) Co., Ltd. | - | - | 1,101 | - | - |
| 기타특수관계자 | 1,944 | 1,814 | 1,394 | 2,957 | 776 | |
| 합 계 | 1,976 | 216,790 | 2,557 | 3,721 | 875 | |
특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다.
32.4 특수관계자와의 자금거래
(1) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 대여금 거래내역은 다음과 같습니다.(단위: 백만원)
| 구분 | 회사명 | 기초 | 대여 | 회수 | 외화환산 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 최상위지배기업 | COMPAGNIE DE SAINT-GOBAIN. | 214,976 | 495,244 | (460,446) | (977) | 248,797 |
| 기타특수관계사 | Saint-Gobain Qingdao Glass | 1,814 | 8,290 | (921) | (126) | 9,057 | |
| 합계 | 216,790 | 503,534 | (461,367) | (1,103) | 257,854 | ||
| 구분 | 회사명 | 기초 | 대여 | 회수 | 외화환산 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기 | 최상위지배기업 | COMPAGNIE DE SAINT-GOBAIN. | 203,365 | 430,342 | (419,090) | 359 | 214,976 |
| 기타특수관계사 | Saint-Gobain Qingdao Glass | - | 1,916 | - | (101) | 1,814 | |
| 합계 | 203,365 | 432,257 | (419,090) | 258 | 216,790 | ||
(2) 약정사항
가. 연결회사는 리스로 제공받은 건물 중 일부를 기타특수관계자인 생고뱅코리아 주식회사에 리스로 제공하는 전대리스 계약을 체결하고 있습니다. 회사는 동 전대리스 계약과 관련하여 당기말현재 리스채권 421백만원(전기말 651백만원)을 인식하고 있습니다.
나. 연결회사는 기타특수관계자인 생고뱅코리아 주식회사 등에 행정적 지원 및 관리 용역을 제공하고 있습니다. 회사는 동 계약과 관련하여 당기말 현재 미수금 38백만원(전기말 53백만원)을 인식하고 있습니다.
32.5 지급보증 및 담보제공
당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.
32.6 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원 및 비등기임원을 포함하였습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 772 | 745 |
| 퇴직급여 | 136 | 65 |
| 합계 | 908 | 810 |
33.부문별 정보
33.1 사업부문에 대한 일반정보
| 부문 | 주요 사업 내용 |
|---|---|
| 자동차안전유리 사업부 | 자동차안전유리 사업부는 자동차유리의 제조, 판매 및 관련제품의 수출입업 등을 영업목적으로 하고 있습니다. |
| 단열재 사업부 | 단열재 사업부는 유리섬유의 제조가공, 판매 및 관련제품의 수출입업 등을 영업목적으로 하고 있습니다. |
| 기타유리 사업부 | 기타유리 사업부는 특수유리제품의 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다. |
| 지주사업 부문 | 지주사업 부문은 타사업부에 대한 관리 및 지원활동을 수행하는부서 등을 포함하고 있습니다. |
33.2 당기 및 전기의 사업별 부문의 재무현황은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:백만원) |
| 구분 | 자동차안전유리 사업부 | 단열재 사업부 | 기타유리 사업부 | 지주사업 부문 | 내부거래 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. 매출액 | 231,109 | 75,469 | 41,082 | 22,203 | (15,084) | 354,780 |
| 외부고객으로부터의 수익 | 231,109 | 75,469 | 41,082 | 7,119 | - | 354,780 |
| 부문간 내부매출액 | - | - | - | 15,084 | (15,084) | - |
| 2. 영업손익 | 12,699 | 8,248 | (1,154) | 18,481 | (13,143) | 25,131 |
| 3. 유무형자산 상각비 | 5,698 | 4,443 | 1,587 | 42 | - | 11,770 |
| 4. 사용권자산 상각비 | 889 | 219 | 19 | 239 | 1,366 | |
| 5. 지분법투자주식 장부금액 | 19,223 | - | - | 116,937 | - | 136,160 |
| (전기) | (단위:백만원) |
| 구분 | 자동차안전유리 사업부 | 단열재 사업부 | 기타유리 사업부 | 지주사업 부문 | 내부거래 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. 매출액 | 210,866 | 61,769 | 47,643 | 7,749 | (5,042) | 322,986 |
| 외부고객으로부터의 수익 | 210,866 | 61,769 | 47,643 | 2,708 | - | 322,986 |
| 부문간 내부매출액 | - | - | - | 5,042 | (5,042) | - |
| 2. 영업손익 | 12,699 | 2,314 | (2,801) | 3,921 | (3,835) | 12,298 |
| 3. 유무형자산 상각비 | 6,152 | 4,093 | 2,310 | 74 | - | 12,628 |
| 4. 사용권자산 상각비 | 723 | 199 | 21 | 303 | - | 1,246 |
| 5. 지분법투자주식 장부금액 | 19,040 | - | - | 109,199 | - | 128,239 |
33.3 당기 및 전기의 지역별 부분의 외부고객으로부터 수익은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) |
| 구분 | 국내 | 중국 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 당기 | 313,698 | 41,082 | 354,780 |
| 전기 | 275,343 | 47,643 | 322,986 |
「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. |
1. 감사대상업무
| 회 사 명 | 생고뱅코리아홀딩스 주식회사 | |||
| 감사대상 사업연도 | 2023년 01월 01일 | 부터 | 2023년 12월 31일 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간
| (단위 : 명, 시간) |
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리 검토자 (심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ 세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등 수주산업 전문가 | 합계 | ||||||||||
| 담당이사 (업무수행이사) | 등록 공인회계사 | 수습 공인회계사 | |||||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 투입 인원수 | - | 2 | 1 | 1 | 2 | 3 | 1 | 4 | 3 | 3 | - | - | 7 | 13 | |
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 감사 | - | 14 | 16 | 24 | 179 | 204 | 112 | 188 | 38 | 43 | - | - | 345 | 473 | |
| 합계 | - | 14 | 16 | 24 | 179 | 204 | 112 | 188 | 38 | 43 | - | - | 345 | 473 | |
3. 주요 감사실시내용
| 구 분 | 내 역 | ||||||||
| 전반감사계획 (감사착수단계) | 수행시기 | 2023.10.10~10.12 | 3 | 일 | |||||
| 주요내용 | 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 | ||||||||
| 현장감사 주요내용 | 수행시기 | 투입인원 | 주요 감사업무 수행내용 | ||||||
| 상주 | 비상주 | ||||||||
| 2023.11.13~11.17 | 5 | 일 | 2 | 명 | 2 | 명 | 질문과 분석적 검토 | ||
| 2024.02.26~02.29 | 4 | 일 | 2 | 명 | 2 | 명 | 내부통제 이해 및 평가, 중요 계정잔액 및 공시내용에대한 감사절차 수행 | ||
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | - | - | 일 | |||||
| 실사(입회)장소 | - | ||||||||
| 실사(입회)대상 | - | ||||||||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | - | - | 일 | |||||
| 실사(입회)장소 | - | ||||||||
| 실사(입회)대상 | - | ||||||||
| 외부조회 | 금융거래조회 | O | 채권채무조회 | X | 변호사조회 | O | |||
| 기타조회 | - | ||||||||
| 지배기구와의 커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 2 | 회 | ||||||
| 수행시기 | 2023.12.29, 2024.03.18 | ||||||||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | - | |||||||
| 수행시기 | - | - | 일 | ||||||
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2023년 12월 29일 | 3인(감사, 재무담당임원, 외부감사업무수행담당이사) | 서면 | 감사계획단계에서의 특이사항 및 독립성 준수 여부 등 논의 |
| 2 | 2024년 03월 18일 | 3인(감사, 재무담당임원, 외부감사업무수행담당이사) | 서면 | 감사종결단계의 특이사항 및 독립성 준수 여부 등 논의 |
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240411003076
