무림SP (001810) 공시 :: 분기보고서 (2023.09)

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231114002144

(제 68기 3분기)

사업연도	2023년 01월 01일	부터
사업연도	2023년 09월 30일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년 11월 14일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	무림에스피(주)

대 표 이 사 :	이 도 균

본 점 소 재 지 :	서울특별시 강남구 강남대로 656
	(전 화) 02-512-3672
	(홈페이지) http://www.moorim.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책) 경영지원부문장 (성 명) 김 현 창
	(전 화) 02-512-3672

【 대표이사 등의 확인 】

확인서(에스피)

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요 종속회사수
상장	0	0	0	0	0
비상장	1	0	0	1	1
합계	1	0	0	1	1

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

가-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	-	-
신규 연결	-	-
연결 제외	-	-
연결 제외	-	-

나. 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 "무림에스피 주식회사" 이고, 영문으로는 "MOORIM SP CO., LTD." 라 표기합니다.
약식은 "무림에스피(주)" , 영문약자는 "M.S"라고 표기합니다.

다. 설립일자
당사는 1956년 7월 26일에 설립되었습니다. 1999년 12월 29일 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 현재 코스닥시장에서 당사의 주식이 거래되고 있습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
주 소: 서울특별시 강남구 강남대로 656
전화번호: 02-3485-1500 / 홈페이지: http://www.moorim.co.kr

마. 중소기업 해당여부

중소기업 해당 여부		미해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		해당

*당사는 현재 중견기업 성장촉진 및 경쟁력 강화에 관한 특별법 제2조에 의해 중견기업에 해당됩니다.

바. 주요사업의 내용
당사는 산업활동 및 문화생활을 위해 필수불가결한 제품인 아트지, 백상지, 기타 특수지 등의 인쇄용지를 전문적으로 생산하여 국내외에 판매하는 사업을 하고 있으며, 종속회사를 포함한 당사 전략적인 영업단위는 2개 부문이 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.
① 제조부문: 아트지, 백상지 등 지류의 제조 및 판매

② 기타부문: 물류 창고업

자세한 내용은 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

사. 최근 3년간 신용등급

평가일	평가대상 유가증권 등	신용등급	평가회사 (신용평가등급범위)	평가구분
2017.04.24	제52회 무보증사채	A-/안정적	한국신용평가	정기평가
2017.12.06	제54회 무보증사채	A-/안정적	한국신용평가	본평가
2018.06.19	제54회 무보증사채	A-/안정적	한국신용평가	정기평가

※ 신용등급체계
- 회사채 신용등급의 정의

국내신용평가기관 (한신평,한기평,나이스)	내 용
AAA	안정성 최상위급, 상황변화에 관계없이 원리금 지불 가능
AA+,AA,AA-	최상급보다 안정성 떨어지나 기본적으로 문제 없음.
A+,A,A-	안전성 상위급, 원리금 지불문제 없으나 상황악화 가능
BBB+,BBB,BBB-	현 상태의 안정성,수익성 문제없으나 불황시 주의
BB+,BB,BB-	투기성 있음, 장래의 안정성을 보장할 수 없음.
B+,B,B-	투자대상 부적격, 원리금 지불, 계약조건 유지 불확실
CCC 이하	원리금 지불 불능 가능성 있음.

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
코스닥시장	1999년 12월 29일	해당사항없음	해당사항없음

2. 회사의 연혁

가. 경영진의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료 또는 해임
2023년 03월 28일	정기주총	사외이사 서만식	-	-
2023년 03월 28일	정기주총	-	-	사외이사 최명해
2023년 03월 28일	정기주총	-	사외이사 이세도	-
2023년 03월 28일	정기주총	사내이사 이종철	-	-
2023년 03월 28일	정기주총	-	-	사내이사 임용수
2022년 03월 23일	정기주총	-	사외이사 김철환	-
2021년 03월 25일	정기주총	-	대표이사 이도균	-
2020년 03월 24일	정기주총	사내이사 임용수	-	-
2020년 03월 24일	정기주총	-	사외이사 최명해	-
2020년 03월 24일	정기주총	사외이사 이세도	-	-
2020년 03월 24일	정기주총	-	-	사외이사 오정희
2019년 03월 26일	정기주총	-	대표이사 김석만	-
2019년 03월 26일	정기주총	사외이사 김철환	-	-

나. 최근 5년 주요 변동내용

회사명	연 혁
무림에스피(주)	2014. 06. 무림로지텍(주)를 종속회사로 편입 2015. 04. 국내최초 무형광 도화용지 개발 2015. 12. 2015 안전문화대상 수상 2020. 03. 대표이사 변경(김석만 → 이도균) 2021. 08. 네오포레 완충재 및 네오포레 STRAW, '2021 대한민국 올해의 녹색상품 선정 2022. 01. 네오포레 완충재, '2022 월드스타 패키징어워드' 수상 2022. 01. '2022대한민국 퍼스트브랜드 대상' 제지부분 만족도 1위 수상 2022. 09. 정부4개 부처(고용노동부, 교육부, 산업통상자원부, 중소벤처기업부) 공동 주최 인적자원개발 우수기관 인증 획득 2022. 12. 프리미엄 복사용지 'M COPY' 출시 2023. 01. '2023대한민국 퍼스트브랜드 대상' 2년 연속 제지부분 만족도 1위 수상
무림로지텍(주)	1994. 09. 무림물류주식회사 설립 2006. 07. 무림로지텍(주) 사명 변경 2015. 03. 무림이노팩(주) 설립 2018. 06. 무림이노팩(주) 청산

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	제68기 3분기말 (2023년 3분기말)	제67기 (2022년말)	제66기 (2021년말)
보통주	발행주식총수	22,137,500	22,137,500	22,137,500
	액면금액	2,500	2,500	2,500
	자본금	11,068,750,000	11,068,750,000	11,068,750,000
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	11,068,750,000	11,068,750,000	11,068,750,000

4. 주식의 총수 등

당분기말 현재, 발행할 주식의 총수는 150,000,000주이며,
현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 22,137,500주 입니다.
보통주 이외 주식은 발행하지 않았으며, 유통주식수는 보통주 22,137,500주 입니다.

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구 분		주식의 종류			비고
구 분		보통주	우선주	합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		150,000,000	-	150,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		22,137,500	-	22,137,500	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		-	-	-	-
	1. 감자	-	-	-	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		22,137,500	-	22,137,500	-
Ⅴ. 자기주식수		-	-	-	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		22,137,500	-	22,137,500	-

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2022년 03월 23일	제66기 정기주주총회	-신주의 배당기산일 관련 상법 개정내용 반영 -감사위원회 위원 선임 시 결의요건 완화, 감사위원회 위원 분리선임 내용 반영 -전자증권법에 따른 조문 정비	-상법 및 전자증권법 개정사항 반영
2019년 03월 26일	제63기 정기주주총회	-주권의 종류 삭제 -주식 및 사채 등의 전자등록에 관한 사항 반영 -명의개서대리인의 주식사무처리 변경내용 반영 -감사위원회 관련 조문 정비 -기타 표준정관에 근거한 조문 정비	-주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행 -주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 개정 -표준정관 개정사항 반영

나. 정관상 사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부
1	지류제조 및 판매업	영위
2	펄프제조 및 판매업(*1)	미영위
3	기계제작 및 판매	미영위
4	무역업	영위
5	고지판매업	영위
6	부동산 임대업	영위
7	인적용역업	미영위
8	환경사업(수질오염방지시설 설계.시공업,대기오염방지시설 설계.시공업,폐 기물처리시설 설계.시공업,오수정화시설 등의설계.시공업, 축산폐수정화시 설의 설계.시공업)	미영위
9	엔지니어링사업	미영위
10	산업설비공사업	미영위
11	기계설비공사업	미영위
12	전기공사업	미영위
13	인터넷 관련 사업	미영위
14	전자상거래 관련 사업	영위
15	소프트웨어 개발 및 판매업	미영위
16	지류의 임 가공 및 판매업	영위
17	조림 관련 사업(*1)	미영위
18	유통업	영위
19	창고업(*2)	미영위
20	상품권 발행, 판매 및 운영사업	미영위
21	전기 각호에 부대관련된 일체의 사업 및 투자	영위

(*1)계열회사인 무림P&P㈜를 통하여 영위하고 있는 사업입니다.
(*2)종속회사인 무림로지텍㈜를 통하여 영위하고 있는 사업입니다.

※공시대상기간중 사업목적을 변경(추가, 삭제 등)한 사항은 없습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사 연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어
운영되고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.
① 제조부문 : 지류의 제조 및 판매

② 기타부문 : 물류 창고업

[공시대상 사업부문의 구분]

사업부문	주요제품
제조	아트지, 백상지 등 지류의 제조 및 판매
기타	물류 창고업

<제조부문 개요>
당사는 백상지, 아트지, CCP(Cast Coated Paper), 기타지, 상품 등 다품종 소량생산에 따른 다양한 지종으로 매출이 이뤄지며 개별 지종별로 다수의 1위 제품들을 생산ㆍ판매하고 있습니다. 특히, CCP는 광택이 매우 뛰어난 고급포장용지로 1988년부터 제품을 생산한 이후 끊임없이 기술개발과 노하우를 축적하여 국내 최고의 품질로 평가받고 있습니다.
영업 측면에서는 고수익지종으로의 매출을 증대하여 수익성을 극대화하고 있으며, 전체 매출액의 80% 이상을 내수판매가 차지하고 있습니다. 주요 매출처로 지류 도매상 및 대형 출판사, 대형인쇄소 등 실수요자(End User)를 통하여 판매가 이루어지고 있으며, 타사보다 비교적 탄탄한 영업 Network를 유지하고 있습니다.

당사의 주요 원재료는 목재펄프로 계열회사인 무림P&P(주)로부터 일부 조달하고 나머지는 북미, 남미 등 주요국가에서 수입을 하고 있습니다. 펄프시장은 수요와 공급에 의해서 가격이 결정되며, 환경요인 및 각국의 자원보호정책 등에 따라 공급이 다소 불안할 수 있습니다.

<기타부문 개요>
연결회사 무림로지텍(주)는 1994년 9월 15일에 무림물류 주식회사로 설립되었으며, 2006년 7월에 무림로지텍 주식회사로 회사명을 변경하였습니다. 회사의 본점은 경기도 광주시 곤지암읍 경충대로 135-26에 위치하고 있으며, 지류, 고지, 펄프 보관 및 창고업, 화물의 취급, 화물운송 및 알선업을 영위하고 있습니다.

가. 종속기업의 현황

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당분기순이익
무림로지텍(주)	35,823,320	3,026,602	32,796,718	706,750	938,289

2. 주요 제품 및 서비스

[제조부문_무림에스피(주)]

당사는 도서, 노트, 다이어리 등에 사용되는 백상지, 잡지, 카탈로그, 캘린더, 브로셔, 팜플렛, 상품라벨, 쇼핑백 등에 사용되는 아트지, 노트용지, 엽서용지, 통계용지 등 기타지, 카탈로그, 화장품 케이스 등에 사용되는 CCP지 제품을 생산, 판매하고 있습니다.
각 제품별 당분기 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업 부문	매출 유형	품 목	구체적용도	주요상표 등	2023년 3분기 매출액(비율)
제지	제품	백 상 지 아 트 지	도서, 노트, 다이어리 등 필기용지 잡지, 카탈로그, 팜플렛, 브로셔 등	NEO ART 울트라 CRYSTAL Shiny Gloss High Kote	4,875 (4.1%)
		기 타 지	노트용지,엽서용지, 통계용지 등		49,117 (41.6%)
		C.C.P지	카탈로그,화장품 케이스등		41,141 (34.8%)
	상품	L.W.C, 컴퓨터지, 신문용지 등	인쇄물,신문지 컴퓨터용지 등	-	20,761 (17.6%)
	기타	원료매출	원료 및 기타매출	-	2,204 (1.9%)
	합계				118,098 (100%)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 천원/톤)

구 분		2023년 3분기	2022년 3분기	2022년	2021년
백상,아트지	내 수	1,658	1,489	1,529	1,312
백상,아트지	수 출	1,437	1,493	1,576	948
기 타 지	내 수	1,624	1,429	1,473	1,284
기 타 지	수 출	1,417	1,479	1,544	1,044
C.C.P 지	내 수	2,185	2,048	2,058	1,949
C.C.P 지	수 출	2,124	2,159	2,264	988

(1) 산출기준: 단순평균단가(품목별 판매액 / 품목별 판매량)

(2) 주요 가격변동원인: 주원료 가격변동 및 환율변동

3. 원재료 및 생산설비

[제조부문_무림에스피(주)]
가. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원)

품 목	매입유형	주요매입처	회사와의 관계	2023년 3분기 매입액(비율)
주원료(PULP)	국내조달	무림P&P 등	계열회사 외	14,560 (27.8%)
주원료(PULP)	수입	캐나다, 미국, 동남아, 유럽 등	-	29,585 (56.5%)
부원료 (탄산캴슘, 전분, 라텍스, CLAY, 활석 등)	국내조달 및 수입	국내: 금호석유화학 외 다수 수입: 중국 등	-	8,256 (15.7%)
합계				52,401 (100%)

※ 당사는 제지생산에 필요한 주원료인 펄프의 상당부분을 수입에 의존하고 있습니다. 펄프시장은 주로 수요와 공급에 의해서 가격이 결정되며 수입의 경우에는 환경요인 및 각국의 자원보호정책 등에 따라 공급이 다소 불안할 수 있습니다. 국내에서는 당사의 계열회사인 무림P&P(주)가 유일하게 활엽수표백화학펄프를 생산하여 판매하고 있습니다.

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 천원/톤)

품 목	2023년 3분기	2022년 3분기	2022년	2021년
PULP(주원료)	907	867	955	727
전분 외(부원료)	649	592	603	492

(1) 산출기준: 단순평균단가(품목별 구매액 / 품목별 구매량)

(2) 주요 가격변동원인: 국제펄프가격 변동과 환율변동

다. 생산에 관한 사항
(1) 생산능력

(단위 : 톤)

사업부문	품 목	사업소	2023년 3분기	2022년	2021년
제 지	백상,아트지	대구공장	3,310	5,060	7,080
	기타지		33,950	51,410	49,710
	CCP		19,660	24,640	26,250
합 계			56,920	81,110	83,040

(2) 생산능력의 산출근거

① 산출기준 : 가동시간을 기준으로 한 생산능력
② 산출방법 :

초지 1 호기 :	273	*	158 MT (1일생산량)	=	43,270	톤
초지 2 호기 :	273	*	50 MT (1일생산량)	=	13,650	톤
			----------------------------
					56,920	톤

③ 평균가동시간

※ 1일 평균 가동시간 : 24시간
월평균 가동일수 : 30일
가동일수 : 273일
가동시간 : 6,552시간

(3) 생산실적

(단위 : 톤)

사업부문	품 목	사업소	2023년 3분기	2022년	2021년
제 지	백상,아트지	대구공장	3,149	4,833	6,778
	기타지		32,273	49,047	47,558
	CCP		18,696	23,512	25,114
합 계			54,118	77,392	79,450

(4) 가동률

(단위 : 시간)

사업소(사업부문)	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률
대구공장	6,552	6,228	95.1%

라.생산과영업에 중요한 시설, 설비,부동산 등에 관한 사항

[자산항목 : 토지 ]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초 장부가액	당분기 증감		당분기 상각	당분기말 장부가액	비고
사업소	소유형태	소재지	구분	기초 장부가액	증가	감소	당분기 상각	당분기말 장부가액	비고
대구 공장 및 본사	자가	대구 서울	32,154㎡	31,803	1,315	-	-	33,118	-
본사	자가	서울	43,142㎡	31,541	-	1,315	-	30,226	투자부동산
합 계				63,344	1,315	1,315	-	63,344	-

[자산항목 : 건물]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초 장부가액	당분기 증감		당분기 상각	당분기말 장부가액	비고
사업소	소유형태	소재지	구분	기초 장부가액	증가	감소	당분기 상각	당분기말 장부가액	비고
대구 공장 및 본사	자가	대구 서울	공장 및 사택	735	221	-	55	901	-
본사	자가	서울	본사 및 사택	4,053	-	221	159	3,673	투자부동산
합 계				4,788	221	221	214	4,574	-

[자산항목 : 구축물 ]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초 장부가액	당분기 증감		당분기 상각	당분기말 장부가액
사업소	소유형태	소재지	구분	기초 장부가액	증가	감소	당분기 상각	당분기말 장부가액
대구 공장	자가	대구	용수집수조 외	356	-	-	24	332

[자산항목 : 기계장치 ]

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초 장부가액	당분기 증감		당분기 상각	당분기말 장부가액
사업소	소유형태	소재지	구분	기초 장부가액	증가	감소	당분기 상각	당분기말 장부가액
대구 공장	자가	대구	HEAD-BOX 외	10,097	916	19	783	10,211

[자산항목 : 건설중인자산]

(단위 : 백만원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초 장부가액	당분기 증감		당분기 상각	당분기말 장부가액
사업소	소유형태	소재지	구분	기초 장부가액	증가	감소	당분기 상각	당분기말 장부가액
대구 공장	자가	대구	자동 밴딩기 설치 외	891	2,794	586	-	3,099

[자산항목 : 입목]

(단위 : 백만원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초 장부가액	당분기 증감		당분기 상각	당분기말 장부가액
사업소	소유형태	소재지	구분	기초 장부가액	증가	감소	당분기 상각	당분기말 장부가액
대구 공장	자가	대구	입목	37	-	-	-	37

[자산항목 : 기타 ]

(단위 : 백만원)

사업소	소유 형태	소재지	구분	기초 장부가액	당분기 증감		당분기 상각	당분기말 장부가액
사업소	소유 형태	소재지	구분	기초 장부가액	증가	감소	당분기 상각	당분기말 장부가액
대구 공장 및 본사	자가	대구 서울	지게차, 승용차 외	560	129	-	154	535

[기타부문_무림로지텍(주)]
가. 유형자산 현황

(단위: 천원)

구분	기초잔액	취 득	처 분	감가상각비	당분기말잔액(*)
토 지	12,452,285	-	-	-	12,452,285
건 물	1,536,580	-	-	(75,994)	1,460,586
구 축 물	30,133	-	-	(14,250)	15,883
비 품	-	-	-	-	-
입 목	200,000	-	-	-	200,000
합 계	14,218,998	-	-	(90,244)	14,128,754

(*)종속회사인 무림로지텍(주)는 자산의 효율적 활용 및 성장동력 발굴을 위해 보유하고 있는 토지 및 건축물 일체를 처분하기로 결정하였습니다.
-처분금액 : 약 530억원
-관련공시 : 2022.11.9, "(기재정정)유형자산처분결정(종속회사의주요경영사항)",
2022.9.2, "(기재정정)유형자산처분결정(종속회사의주요경영사항)",
2022.8.5, "유형자산처분결정(종속회사의주요경영사항)"

4. 매출 및 수주상황

[제조부문_무림에스피(주)]
가.매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문	매출 유형	품 목		2023년 3분기	2022년 3분기	2022년	2021년
제지	제품	백상지, 아트지	내 수	3,182	4,131	5,048	5,169
			수 출	1,693	1,266	1,956	2,929
			합 계	4,875	5,397	7,004	8,098
		기타지	내 수	41,311	43,219	57,638	49,874
			수 출	7,806	11,186	14,854	9,042
			합 계	49,117	54,405	72,492	58,916
		CCP 지	내 수	41,020	35,504	48,012	46,837
			수 출	121	108	188	246
			합 계	41,141	35,612	48,200	47,083
	상품		내 수	19,187	15,018	20,303	15,101
			수 출	1,574	-	-	-
			합 계	20,761	15,018	20,303	15,101
기타매출			내 수	2,204	2,721	4,473	2,109
총 매 출 액			내 수	106,904	100,593	135,474	119,090
			수 출	11,194	12,560	16,998	12,217
			합 계	118,098	113,153	152,472	131,307

나. 판매경로와 조건
(1) 판매조직
국내 제품 및 상품판매를 담당하는 국내영업팀, 그리고 해외 제품판매를 담당하는 해외영업팀으로
이루어져 있습니다.

(2) 판매경로

내 수 : 공장 → 도매상 및 대리점, 실수요자
수 출 : 공장 → Direct 수출, Local 수출

(3) 판매조건

내 수 : 현금 및 외상판매 (평균 60일 내외 어음)
수 출 : D/A, Sight L/C 및 Usance L/C, CAD, TT방식

다. 판매전략

* 고객위주의 생산품질체제 정착 및 물류체제의 혁신

* 제품별 원가체제 수립으로 판매경쟁력 제고 및 고수익지종 매출 증대

* 효율성 위주의 판매관리 체계 강화

라. 수주현황
당사는 고객사 및 도매상의 주문에 따라 생산, 출고, 대금회수가 순차적으로 이루어지고 있으며,
거래처의 주문에 따른 수시판매가 대부분이기 때문에 장기계약 및 대량 주문으로 인한 수주현황은
없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 주요 시장위험 내용
금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험입니다.
당사는 환율변동에 의한 외화자산 및 외화부채에 대한 환위험에 노출되어 있습니다.
주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무와 유동금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.
원부재료 수입 및 상품 수입 등으로 인한 외화유출액이 해외매출로 인한 외화유입액보다 많으므로 환율상승에 따른 환차손 및 평가손이 환리스크 관리의 주 대상입니다.

당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

[환율변동위험]
보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 외화자산 및 외화부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR, JPY)

구분	당분기말			전기말
구분	외화		원화 환산액	외화		원화 환산액
외화자산
현금및현금성자산	USD	132,894	178,716	USD	260,922	330,666
매출채권	USD	534,334	718,572	USD	605,891	767,846
매출채권	EUR	3,066	4,359	EUR	9,207	12,441
미수금	USD	376,608	506,462	USD	1,024,641	1,298,527
합계	USD	1,043,836	1,408,109	USD	1,891,454	2,409,480
합계	EUR	3,066	1,408,109	EUR	9,207	2,409,480
외화부채
매입채무	USD	2,965,300	3,987,736	USD	3,599,836	4,562,072
매입채무	JPY	0	0	JPY	8,480,000	80,830
미지급금	USD	43,307	58,240	USD	216,211	274,004
미지급금	EUR	0	0	EUR	0	0
단기차입금	USD	17,657,042	23,745,190	USD	25,968,468	32,909,840
합계	USD	20,665,649	27,791,166	USD	29,784,515	37,826,746
	EUR	0		EUR	0
	JPY	0		JPY	8,480,000

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 이에 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
미국달러/원	(2,638,742)	2,638,742	(3,534,888)	3,534,888
유로/원	436	(436)	1,244	(1,244)

[이자율변동위험]

연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금 및 변동금리 이자수취 자산에 대한 투자에서 발생하는 이자율 변동위험 입니다. 연결회사의 정책은 차입시점 금융시장의 상황을 고려하여 고정금리 및 변동금리를 선택하고 있으며 필요에 따라 이자율스왑 등을 사용합니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전기
구분	금액	비율	금액	비율
변동금리 차입금	15,000,000	26%	5,000,000	8%
기타 차입금 - 이자율 재설정일(*)
6개월 미만	23,745,190	40%	34,757,660	58%
6~12개월	5,000,000	9%	-	-
1~5년	15,000,000	25%	20,000,000	34%
합계	58,745,190	100%	59,757,660	100%

(*)이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로부터 1년간 발생하는 이자비용과 이자수익의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전기
구분	100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시
이자비용	(150,000)	150,000	(50,000)	50,000
이자수익	255,126	(255,126)	281,220	(281,220)

나. 위험관리방식
당사는 보다 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 각종 금융기관으로부터 환리스크 컨설팅을 받았으며, 내부 환위험 관리부서에서는 외화포지션의 실시간 집계 및 외화수급 예측 등의 업무를 담당하는 인원을 배정하여 운영하고 있습니다.

(1) 외환관리 규정
당사는 환리스크 관리를 위한 외환거래에 있어 외환거래 원칙을 정하여 엄격하게 시행하고 있으며
그 주요내용은
-외환거래는 외환의 실수요와 공급에 의한 원인거래를 원칙으로 하며 투기적 거래를 금지함.
-환위험 관리의 기본정책은 수출입 등의 경상활동에서 생기는 외화를 매칭(Matching)한 후, 부족한 외환에 대해서는 현물환 및 선물환 매입하며, 외화차입금 등의 재무외환에 대해서는 통화스왑, 선물환
매입 등을 통하여 헤지(Hedge)함.
-회사의 환위험관리는 자금팀에서 집중하여 관리하며, 환포지션을 파악하여 관리담당임원의 승인 및 대표이사의 승인에 따라 헤지(Hedge)거래를 시행함.

(2) 위험관리조직
당사는 환위험관리를 전담하는 조직을 운영하고 있으며, 환위험관리를 주관하는 부서에서는 외환거래와외환거래 관련 업무, 외화포지션 관리 및 외화수급 예측, 금융기관과의 파생상품 거래를 수행하고 있으며, 환위험관리 통제부서는 환위험 주관부서의 내부규정 준수여부 확인, 은행의 계약확인서를 통한 주관부서의 거래내역 확인 및 평가 등의 업무를 수행하고 있습니다.

(3) 파생상품계약 운용
당사는 파생상품 계약을 환위험헤지 목적으로 운용하고 있습니다. 동 파생상품계약은 외화부채의 일정부분을 헤지(Hedge)하는 수준으로 관리하고 있습니다.

다. 파생상품 등 거래현황

- 파생상품 내역

구분	파생상품 종류	계약내용
매매목적	통화선도	환율변동위험을 회피하기 위하여 미래 지정된 일자에 고정환율에 의한 외화금액을 매입하는 계약

- 파생상품 세부내역
1) 당분기말

(단위: 천원,USD)

구분	계약처	계약금액	통화		계약 건수	평균 약정환율	이자율(%)		계약일	만기일	파생상품자산		파생상품부채
구분	계약처	계약금액	매도	매입	계약 건수	평균 약정환율	수취	지급	계약일	만기일	유동	비유동	유동	비유동
통화선도	하나은행	USD 500,000	USD	KRW	1	1,260.90	-	-	2023.07.17	2023.10.16	41,512	-	-	-
	하나은행	USD 500,000	USD	KRW	1	1,258.40	-	-	2023.07.17	2023.11.15	41,576	-	-	-
	하나은행	USD 500,000	USD	KRW	1	1,255.90	-	-	2023.07.17	2023.12.15	41,489	-	-	-
	하나은행	USD 500,000	USD	KRW	1	1,245.50	-	-	2023.07.17	2023.10.16	7,232	-	-	-
	하나은행	USD 500,000	USD	KRW	1	1,245.50	-	-	2023.07.17	2023.11.15	6,912	-	-	-
	하나은행	USD 500,000	USD	KRW	1	1,245.50	-	-	2023.07.17	2023.12.15	6,318	-	-	-
합계		USD 3,000,000	-	-	-	-	-	-	-	-	145,039	-	-	-

2) 전기말
※해당사항 없음.

- 파생상품 평가손익

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
구분	평가이익	평가손실	평가이익	평가손실
통화선도	145,039	-	-	-
합계	145,039	-	-	-

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등
1) 부동산 매매계약(종속회사인 무림로지텍(주))
-계약목적물 : 경기 광주시 곤지암읍 신촌리 244-1번지 일원,
토지 56,857㎡ 및 건축물 일체

-계약상대방 : 키움곤지암일반사모부동산투자회사
-계약의 목적 및 내용 : 자산활용 효율성 제고 및 성장동력 발굴
-계역체결시기 : 2022.8.5(*이사회결의일 : 2022.8.4)
-계약금액 : 금오백삼십억원(53,000,000,000)
-대금수령 방법 : 거래상대방 및 관계기관과의 행정 절차 등에 따라 계약금, 중도금, 잔금
(매매목적물의 인도 및 소유권이전등기일) 형태로 수령 예정
*관련공시 : 2022.11.9, "(기재정정)유형자산처분결정(종속회사의주요경영사항)",
2022.9.2, "(기재정정)유형자산처분결정(종속회사의주요경영사항)",
2022.8.5, "유형자산처분결정(종속회사의주요경영사항)"

나. 연구개발활동

관계사인 무림페이퍼(주), 무림P&P(주) 부설 연구소의 연구능력을 이용하고 있으며,
연구개발비는 지출되지 않습니다.

7. 기타 참고사항

가. 사업부문별 시장여건 및 영업의 개황
[제조부문_무림에스피(주)]
(1) 산업의 특성
제지업종 경쟁의 특성은 완전경쟁에 가깝고 막대한 시설자금의 소요로 시장진입은 매우 어렵습니다.
인쇄소, 출판사가 주요 거래처이기 때문에 직접방문에 의한 매출이 많으며, 품질에 따라 매출이 이루어지는 특성을 가지고 있습니다. 자원조달면에서도 주원료인 펄프는 상당 부분을 캐나다, 미국, 유럽, 남미베트남, 인도네시아 등에서 수입하고 있으며, 부원료도 상당 부분 수입에 의존하고 있습니다. 이에 제지산업은 환율 및 국제 유가와 함께 국제 펄프가격의 영향을 많이 받습니다.
특수지는 소량 다품종의 종이류 산업으로 종이 전체시장 대비 규모가 10% 미만이며, 전체 특수지 수요량의 약 40%를 국내생산이 공급하고 있습니다. 다양한 기능지의 성격에 따라 다수의 수입업체와 소량 생산업체로 구성되어 있습니다.
고급종이 수요증가와 IT기술의 향상에 따른 다양한 기능지 출현으로 특수지 시장규모가 점차 확대되고 있으며 성장률이 타 지종보다 높습니다.

(2) 산업의 성장성
- 국내 비도공 인쇄용지(백상지, 중질지 외) (단위 : 톤)

구 분	2022년	2021년	2020년
생산량	609,757	625,036	585,903
내수판매량	531,182	567,908	532,838
수출판매량	64,850	58,657	58,801

※ 자료출처 : 한국제지연합회

- 국내 도공 인쇄용지(아트지, 코트지, CCP지, 엠보스지 외) (단위 : 톤)

구 분	2022년	2021년	2020년
생산량	1,170,157	1,207,919	1,125,309
내수판매량	466,523	478,975	466,162
수출판매량	698,324	717,514	651,374

※ 자료출처 : 한국제지연합회

(3) 경기변동의 특성, 계절성
제지의 수요는 경제가 성장할수록 증가하며, 특히 GDP 성장수준과 비례하여 생산량 및 판매량이 증가하는 특징이 있습니다.
경기의 변동에 따른 수요증감 외에 계절 변동에 따른 성수기, 비수기로 구분되며,
보통 성수기는 9월에서 3월까지, 비수기는 4월부터 8월까지 해당됩니다.

(4) 경쟁요소
당사의 매출은 백상지, 아트지, CCP(Cast Coated Paper), 기타지, 상품 등 다품종 소량생산에 따른 다양한 지종으로 매출이 이뤄지며 개별 지종별로 다수의 1위 제품들을 생산ㆍ판매하고 있습니다.
특히, CCP는 광택이 매우 뛰어난 고급포장용지로 당사가 1988년부터 제품을 생산한 이후 끊임없이 기술개발과 노하우를 축적하여 국내 최고의 품질로 평가받고 있습니다.
또한, 지속적인 경영혁신 활동과 ERP시스템의 안정화를 바탕으로 원가절감활동 및 관리효율을 극대화하고 있으며, 영업 측면에서는 고수익지종으로의 매출을 증대하여 수익성을 극대화하고 있습니다.
보고기준일 기준, 내수판매는 전체 매출액의 약 89%를 차지하고 있으며, 지류 도매상 및 대형 출판사, 대형인쇄소 등 실수요자(End User)를 통하여 이루어지고 있으며, 타사보다 비교적 탄탄한 영업 Network를 유지하고 있습니다.
수출판매는 전체 매출액의 약 11%를 차지하고, 주요 수출지역은 북미, 유럽, 중동, 호주 등 입니다.

(5) 시장점유율
-당사의 국내시장 시장점유율

구 분	2022년	2021년	2020년
CCP	94.0%	90.2%	88.8%

※당사의 내수판매량을 제지연합회 경면광택지(CCP) 내수출하량 통계자료로 나누어 산정함.
※보고서 작성일 현재 동종업계의 정확한 판매현황 자료 확인이 제한됨에 따라 전기말 기준으로 작성
※CCP(Cast Coated Paper)는 상질지나 중질지에 백토를 발라 광택을 내는 아트지와는 달리 고도로 광택을 낸 니켈 도금된 증기실린더(Cast Drum)에 도료가 발라져 있는 종이를 가압 밀착하여 높은 광택과 평활성을 가진 종이입니다. 거울면처럼 반사가 잘되고, 매끄러우며 높은 광택의 표면으로 인쇄물의 섬세하고 선명한 인쇄효과와 어우러져 고급스럽고 선명한 색상으로 표현하는데 적합합니다.
용도는 고급 화장품, 약품 등의 포장지, 고급 카탈로그, 브로슈어 등입니다.

[기타부문_무림로지텍(주)]
(1) 산업의 특성 및 성장성
- 육상운송업 및 하역업은 자율주행 및 인공지능로봇 등 4차산업의 확산에 따라 단순 반복적인 상품
분류와 운송에서 시장의 변화를 예고하고 있습니다. 따라서 4차 산업혁명은 향후 유통 물류시장의
중요한 키워드로 자리할 것으로 보입니다.

(2) 경기변동의 특성
- 육상운송산업도 기본적으로 내수경기, 수출입물동량 등의 영향을 받고는 있으나, 해운산업과 같이
국제적인 경쟁에 노출되어 있지 않고, 영업지역이 국내에 제한되어 있어 해외 경기변화에 따른 영향은
상대적으로 크지 않은 것으로 평가되고 있습니다. 그러나 기본적으로 국내 화주들의 경기에 따라
실적의 등락이 결정되고 있습니다.

(3) 회사의 현황 등
무림로지텍 주식회사는 1994년 9월 15일에 무림물류 주식회사로 설립되었으며, 2006년 7월에 무림로지텍 주식회사로 회사명을 변경하였습니다. 당사의 본점은 경기도 광주시 곤지암읍 경충대로 135-26에 위치하고 있으며, 지류, 고지, 펄프 보관 및 창고업, 화물의 취급, 화물운송 및 알선업을 주요 사업목적으로 하고 있습니다.

보고기준일 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 2,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은
각각 1,300,000주 및 10,000원입니다. 2016년도 유상증자를 통하여 현재 자본금은 13,000백만원입니다.
현재 회사의 주주는 무림에스피(주)(94.88%)와 무림페이퍼(주)(5.12%)로 구성되어 있습니다.

나. 지적재산권 보유현황

종류	내용	등록일	만료일
특허권	자동계수 및 인주적용 성능향상을위한 투표용지 및 그 제조방법	2007.01.04	2026.04.20
특허권	폴라리스지 및 그 제조방법	2007.04.30	2025.04.26

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결 재무정보

(단위 : 백만원)

구 분	2023년 3분기말	2022년말	2021년말
[유동자산]	89,351	98,472	96,754
ㆍ당좌자산	57,323	57,940	64,083
ㆍ재고자산	32,028	40,532	32,671
[비유동자산]	216,748	214,321	212,157
ㆍ투자자산	160,159	161,608	152,730
ㆍ유형자산	48,448	44,708	51,786
ㆍ무형자산	7,444	7,501	7,490
ㆍ기타비유동자산	697	504	151
자산총계	306,099	312,793	308,911
[유동부채]	62,272	57,028	59,395
[비유동부채]	41,745	47,783	37,264
부채총계	104,017	104,811	96,659
[지배기업 소유주지분]	200,400	206,349	210,737
ㆍ자본금	11,069	11,069	11,069
ㆍ자본잉여금	38,720	38,720	38,720
ㆍ기타포괄손익누계액	18,551	18,913	17,206
ㆍ기타자본구성요소	-1,831	-1,831	-1,831
ㆍ이익잉여금	133,891	139,478	145,573
[비지배지분]	1,682	1,633	1,515
자본총계	202,082	207,982	212,252

구 분	2023년 3분기	2022년 3분기	2022년 연간	2021년 연간
매출액	118,805	113,910	153,455	132,202
영업이익	-5,703	-129	-7,182	6,101
법인세비용차감전순이익	-6,754	-899	-11,598	5,638
당(분)기순이익	-5,188	-408	-8,674	4,332
- 지배기업소유주지분	-5,236	-492	-8,793	4,196
- 비지배지분	48	84	119	136
기본주당이익(원)	-237	-22	-397	190
연결에 포함된 회사수	1	1	1	1

나. 요약 재무정보(별도)

(단위 : 백만원)

구 분	2023년 3분기말	2022년말	2021년말
[유동자산]	88,034	97,148	95,261
ㆍ당좌자산	56,006	56,617	62,590
ㆍ재고자산	32,028	40,531	32,671
[비유동자산]	173,729	171,377	178,859
ㆍ투자자산	123,505	125,043	125,830
ㆍ유형자산	48,232	44,478	51,537
ㆍ무형자산	1,296	1,353	1,342
ㆍ기타비유동자산	696	503	150
자산총계	261,763	268,525	274,120
[유동부채]	61,221	55,579	59,278
[비유동부채]	34,237	41,072	30,387
부채총계	95,458	96,651	89,665
[납입자본]	11,069	11,069	11,069
[자본잉여금]	2,582	2,582	2,582
[기타포괄손익누계액]	334	210	539
[기타자본구성요소]	36,138	36,138	36,138
[이익잉여금]	116,182	121,875	134,127
자본총계	166,305	171,874	184,455
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

구 분	2023년 3분기	2022년 3분기	2022년 연간	2021년 연간
매출액	118,098	113,153	152,472	131,307
영업이익	-6,036	-531	-7,689	5,670
법인세비용차감전순이익	-7,799	-6,071	-17,436	6,377
당(분)기순이익	-5,351	-4,783	-13,382	4,940
기본주당이익(원)	-242	-216	-605	223

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 68 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 67 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 68 기 3분기말	제 67 기말
자산
유동자산	89,351,312,893	98,472,152,155
현금및현금성자산	30,715,635,705	28,188,016,696
매출채권	24,331,193,717	23,301,183,551
기타수취채권	860,276,614	3,251,031,860
선급금	46,038,440	2,023,296,539
선급비용	118,066,055	96,931,647
기타금융자산	1,031,388,428	1,006,348,713
파생상품자산	145,038,995	0
반품환불자산	75,367,122	73,636,568
재고자산	32,028,307,817	40,531,706,581
비유동자산	216,747,819,680	214,320,975,874
장기금융상품	20,500,000	20,500,000
당기손익-공정가치측정금융자산	118,559,026	118,559,026
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,400,049,390	1,243,500,030
유형자산	48,448,028,335	44,708,402,027
사용권자산	234,059,913	40,130,276
무형자산	7,444,133,917	7,501,282,808
투자부동산	47,812,599,007	49,583,902,178
기타장기수취채권	463,313,192	463,313,192
관계기업투자	110,806,576,900	110,641,386,337
자산 총계	306,099,132,573	312,793,128,029
부채
유동부채	62,271,993,956	57,027,947,245
매입채무	7,209,875,728	6,794,384,656
미지급금	6,451,629,540	6,521,706,367
미지급비용	1,468,737,800	2,031,729,536
기타지급채무	263,017,200	176,384,950
선수금	2,438,548,287	1,113,727,832
예수금	440,348,341	378,963,469
미지급법인세	13,710,410	56,639,790
단기차입금	38,745,189,769	34,757,660,368
유동성장기차입금	5,000,000,000	5,000,000,000
유동리스부채	52,953,186	15,105,991
유동성충당부채	112,787,241	105,486,380
반품환불부채	75,094,454	76,055,906
이연수익	102,000	102,000
비유동부채	41,745,231,811	47,782,974,452
장기미지급비용	650,775,978	652,545,004
장기차입금	15,000,000,000	20,000,000,000
기타장기지급채무	974,799,500	1,146,743,000
리스부채	184,790,351	26,249,117
순확정급여부채	13,825,754,701	13,227,678,608
이연법인세부채	11,109,111,281	12,729,758,723
부채 총계	104,017,225,767	104,810,921,697
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	200,399,435,167	206,347,869,851
납입자본	13,650,329,809	13,650,329,809
보통주자본금	11,068,750,000	11,068,750,000
주식발행초과금	2,581,579,809	2,581,579,809
이익잉여금	133,891,311,547	139,477,922,544
기타포괄손익누계액	18,550,835,885	18,912,659,572
기타자본구성요소	34,306,957,926	34,306,957,926
비지배지분	1,682,471,639	1,634,336,481
자본 총계	202,081,906,806	207,982,206,332
부채및자본 총계	306,099,132,573	312,793,128,029

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 68 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 67 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 68 기 3분기		제 67 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	40,562,207,238	118,805,031,956	38,754,456,109	113,910,493,958
매출원가	35,789,447,847	115,154,290,481	36,919,495,893	106,085,487,645
매출총이익	4,772,759,391	3,650,741,475	1,834,960,216	7,825,006,313
판매비와관리비	3,259,743,181	9,354,570,182	2,849,974,063	7,954,248,515
영업이익(손실)	1,513,016,210	(5,703,828,707)	(1,015,013,847)	(129,242,202)
기타수익	195,690,924	585,215,259	199,701,008	485,913,056
기타비용	30,662,548	238,889,760	140,557,128	410,486,593
금융수익	510,579,440	1,903,762,610	420,082,286	1,051,206,473
금융비용	1,499,606,064	4,671,472,743	4,210,851,653	7,122,484,506
관계기업투자이익(손실)	(767,169,531)	1,370,834,522	3,067,221,440	5,226,403,439
법인세비용차감전순이익(손실)	(78,151,569)	(6,754,378,819)	(1,679,417,894)	(898,690,333)
법인세비용(수익)	67,895,840	(1,566,205,526)	(573,096,377)	(490,582,770)
분기순이익(손실)	(146,047,409)	(5,188,173,293)	(1,106,321,517)	(408,107,563)
기타포괄이익(손실)	39,938,561	(380,063,733)	230,636,420	761,131,553
당기손익으로 재분류되는 항목
지분법자본변동	(21,364,255)	(485,920,309)	334,066,616	539,137,611
당기손익으로 재분류되지 않는항목
지분법이익잉여금변동	(17,148,057)	(7,584,185)	(7,266,235)	572,511,503
순확정급여부채의 재측정요소	(5,979,043)	(10,655,861)	(7,357,779)	(16,106,781)
기타포괄손익-공정가치측정상품평가손익	84,429,916	124,096,622	(88,806,182)	(334,410,780)
총포괄이익(손실)	(106,108,848)	(5,568,237,026)	(875,685,097)	353,023,990
분기순이익(손실)
지배기업의 소유주지분	(157,460,887)	(5,236,307,525)	(1,140,007,261)	(492,096,621)
비지배지분	11,413,478	48,134,232	33,685,744	83,989,058
총포괄이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주지분	(117,522,326)	(5,616,372,184)	(909,370,841)	269,034,932
비지배지분	11,413,478	48,135,158	33,685,744	83,989,058
지배기업 소유주 지분에 대한 주당이익(손실)
기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(7)	(237)	(51)	(22)

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 68 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 67 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

		자본
		지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분					비지배지분	자본 합계
		납입자본	이익잉여금	기타포괄손익누계액	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계	비지배지분	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)		13,650,329,809	145,574,062,711	17,206,603,423	34,306,957,926	210,737,953,869	1,514,651,053	212,252,604,922
분기순이익(손실)		0	(492,096,621)	0	0	(492,096,621)	83,989,058	(408,107,563)
기타포괄손익	지분법자본변동	0	0	539,137,611	0	539,137,611	0	539,137,611
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	(334,410,780)	0	(334,410,780)	0	(334,410,780)
	순확정급여부채의 재측정요소	0	(16,106,781)	0	0	(16,106,781)	0	(16,106,781)
	지분법이익잉여금변동	0	572,511,503	0	0	572,511,503	0	572,511,503
연차배당		0	(553,437,500)	0	0	(553,437,500)	0	(553,437,500)
2022.09.30 (분기말자본)		13,650,329,809	145,084,933,312	17,411,330,254	34,306,957,926	210,453,551,301	1,598,640,111	212,052,191,412
2023.01.01 (기초자본)		13,650,329,809	139,477,922,544	18,912,659,572	34,306,957,926	206,347,869,851	1,634,336,481	207,982,206,332
분기순이익(손실)		0	(5,236,307,525)	0	0	(5,236,307,525)	48,134,232	(5,188,173,293)
기타포괄손익	지분법자본변동	0	0	(485,920,309)	0	(485,920,309)	0	(485,920,309)
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	124,096,622	0	124,096,622	0	124,096,622
	순확정급여부채의 재측정요소	0	(10,655,861)	0	0	(10,655,861)	0	(10,655,861)
	지분법이익잉여금변동	0	(7,585,111)	0	0	(7,585,111)	926	(7,584,185)
연차배당		0	(332,062,500)	0	0	(332,062,500)	0	(332,062,500)
2023.09.30 (분기말자본)		13,650,329,809	133,891,311,547	18,550,835,885	34,306,957,926	200,399,435,167	1,682,471,639	202,081,906,806

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 68 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 67 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 68 기 3분기	제 67 기 3분기
영업활동현금흐름	7,960,482,247	(12,862,751,449)
영업에서 창출된 현금	8,922,508,676	(12,504,828,010)
이자수취	583,421,101	435,489,835
이자지급	(2,251,141,945)	(705,292,877)
배당금수취	717,707,100	584,841,560
법인세의 납부(환급)	(12,012,685)	(672,961,957)
투자활동현금흐름	(2,312,350,907)	(6,587,963,989)
투자활동으로 인한 현금유입액	1,266,097,369	65,354,690
기타채권의 감소	0	39,156,960
정부보조금의 수령	1,246,127,900	0
유형자산의 처분	19,969,469	25,530,230
배출권의 처분	0	667,500
투자활동으로 인한 현금유출액	(3,578,448,276)	(6,653,318,679)
단기금융상품의 증가	(25,039,715)	(1,000,000,000)
기타채권의 증가	0	(175,486,000)
유형자산의 취득	(3,520,895,461)	(3,481,451,679)
무형자산의 취득	(32,513,100)	3,619,000
관계기업투자주식의취득	0	(2,000,000,000)
재무활동현금흐름	(3,063,589,319)	8,842,535,648
재무활동으로 인한 현금유입액	56,680,500,827	66,452,100,171
단기차입금의 차입	56,680,500,827	46,267,904,671
장기차입금의 차입	0	20,000,000,000
기타채무의 증가	0	184,195,500
재무활동으로 인한 현금유출액	(59,744,090,146)	(57,609,564,523)
배당금의 지급	(332,062,500)	(553,437,500)
단기차입금의 상환	(54,299,121,566)	(40,602,428,691)
유동성장기차입금의 상환	(5,000,000,000)	(16,250,000,000)
리스부채의 원금상환	(27,594,830)	(32,554,332)
기타채무의 감소	(85,311,250)	(171,144,000)
현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	(56,923,012)	78,488,976
현금의 증가(감소)	2,527,619,009	(10,529,690,814)
당기초의 현금	28,188,016,696	42,140,572,196
분기말의 현금	30,715,635,705	31,610,881,382

3. 연결재무제표 주석

제 68 기 3분기 : 2023년 9월 30일 현재

제 67 기 3분기 : 2022년 9월 30일 현재

무림에스피 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

무림에스피 주식회사(이하 "회사")는 지류의 제조ㆍ판매를 주요 사업목적으로 하여 1956년 7월 26일 설립되었습니다. 이후, 회사는 1999년 12월 29일자로 KOSDAQ 증권시장에 상장되었으며, 2006년 6월 8일자 임시주주총회결의를 통해 무림제지 주식회사에서 무림에스피 주식회사로 상호를 변경하였습니다.

회사는 서울특별시 강남구 강남대로 656(신사동)에 본점소재지를 두고 있으며, 대구광역시에 백상지, 기타지, 아트지 및 CCP지 등을 생산하는 공장을 두고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 11,068,750천원이며, 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)
이 도 균	4,729,970	21.37
이 동 욱	4,613,976	20.84
이 동 근	4,250,400	19.20
기타	8,543,154	38.59
합계	22,137,500	100.00

회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")은 지류의 제조ㆍ판매 및 물류창고업을 주요 영업으로 하고 있습니다.

1.1 종속기업의 현황

당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

당분기말	소재지	직접지분율(%)	간접지분율(%)	지배지분율 계(%)	비지배지분율(%)	결산월	주요영업활동
무림로지텍㈜	한국	94.87	-	94.87	5.13	12월	지류 펄프의 보관 및 창고업

전기말	소재지	직접지분율(%)	간접지분율(%)	지배지분율 계(%)	비지배지분율(%)	결산월	주요영업활동
무림로지텍㈜	한국	94.87	-	94.87	5.13	12월	지류 펄프의 보관 및 창고업

1.2 연결 대상 범위의 변동

당분기에 연결 대상 범위의 변동은 없습니다.

1.3 주요 종속기업의 재무정보

1) 당분기말 및 당분기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄손익
무림로지텍㈜	35,823,320	3,026,602	32,796,718	706,750	938,289	938,289

2) 전기말 및 전분기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄손익
무림로지텍㈜	35,203,436	3,345,025	31,858,411	757,365	1,637,214	1,637,214

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사") 연결재무제표는 연결연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약 (예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.

√ 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)

√ 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)

이 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다.

이 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시

이 개정사항은 연결회사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결회사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결회사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.

이 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향이 없으나, 연결회사는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세

이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식 예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.

이 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말		전기말
구분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	30,715,636	(*1)	28,188,017	(*1)
단기금융상품	1,031,388	(*1)	1,006,349	(*1)
당기손익-공정가치측정금융자산	118,559	118,559	118,559	118,559
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,400,049	1,400,049	1,243,500	1,243,500
파생상품자산	145,039	145,039	-	-
매출채권	24,331,194	(*1)	23,301,184	(*1)
기타수취채권	1,323,590	(*1)	3,714,345	(*1)
장기금융상품	20,500	(*1)	20,500	(*1)
합계	59,085,955		57,592,454
금융부채
매입채무	7,209,876	(*1)	6,794,385	(*1)
차입금	58,745,190	(*1)	59,757,660	(*1)
미지급금	5,621,599	(*1)	5,507,638	(*1)
미지급비용	1,009,803	(*1)	925,243	(*1)
기타지급채무	1,237,817	(*1)	1,323,128	(*1)
리스부채	237,744	(*2)	41,355	(*2)
합계	74,062,029		74,349,409

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.
(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)- 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할
수 있는 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	118,559	118,559
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,400,049	-	-	1,400,049
파생상품자산	-	145,039	-	145,039

2) 전기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	118,559	118,559
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,243,500	-	-	1,243,500

4.3 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수
파생상품
통화선도	145,039	2	옵션모델	환율

(2) 전기말

전기말 체결중인 파생상품 계약은 없습니다.

5. 범주별 금융상품

5.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위:천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융자산	118,559	118,559
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,400,049	1,243,500
상각후원가측정금융자산
현금및현금성자산	30,715,636	28,188,017
단기금융상품	1,031,388	1,006,349
매출채권	24,331,194	23,301,184
기타수취채권	1,323,590	3,714,345
장기금융상품	20,500	20,500
파생상품
단기매매	145,039	-
합계	59,085,955	57,592,454

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말
상각후원가측정금융부채
매입채무	7,209,876	6,794,385
차입금	58,745,190	59,757,660
미지급금	5,621,599	5,507,638
미지급비용	1,009,803	925,243
기타지급채무	1,237,817	1,323,128
기타부채
리스부채	237,744	41,355
합계	74,062,029	74,349,409

6. 금융자산

6.1 공정가치측정금융자산

(1) 공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융자산
지분상품(비상장)	118,559	118,559
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분상품(상장)	1,400,049	1,243,500
합계	1,518,608	1,362,059

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구분	지분율	취득원가	공정가치	장부금액
한국비즈니스금융대부	0.34%	100,000	100,000	100,000
대구시민프로축구단	0.61%	100,000	18,559	18,559
프리챌	0.08%	521,600	-	-
팩컴에이에이피	0.12%	27,270	-	-
무화목업	25.00%	87,355	-	-
합계		836,225	118,559	118,559

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품

(단위: 천원)

구분	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익
DGB금융지주	0.11%	977,422	1,400,049	1,400,049	422,627

상기 지분상품의 처분 시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

6.2 매출채권 및 기타수취채권

(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
매출채권	24,811,668	23,781,658
손실충당금	(480,474)	(480,474)
매출채권(순액)	24,331,194	23,301,184

당분기말 은행에 매출채권을 양도하고 현금을 수령한 잔액은 123백만원입니다(전기말: 1,527백만원). 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리 되었습니다.

(2) 기타수취채권

(단위: 천원)

구분	당분기말			전기말
구분	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
미수금	806,578	-	806,578	3,199,512	-	3,199,512
미수수익	53,699	-	53,699	51,520	-	51,520
보증금	-	463,313	463,313	-	463,313	463,313
총 장부금액	860,277	463,313	1,323,590	3,251,032	463,313	3,714,345
차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-
상각후원가	860,277	463,313	1,323,590	3,251,032	463,313	3,714,345

7. 영업부문

연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

경영진은 영업전략을 수립하는 경영회의에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

연결회사는 다음과 같이 영업부문을 구분하여 검토하고 있으며, 경영회의 시 보고부문의 손익을 보고 및 검토하고 있으나, 부문별자산 및 부채 정보는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 보고되고 있지 않습니다.

연결회사의 보고부문은 아래와 같습니다.
① 제지부문: 아트지, 백상지 등 인쇄용지 제조 및 판매
② 기타부문 : 물류 창고업

(1) 부문별 손익

(단위:천원)

구분	당분기			전분기
구분	제지부문	기타부문	합계	제지부문	기타부문	합계
총부문수익	118,098,282	706,750	118,805,032	113,153,129	757,365	113,910,494
외부고객으로부터의 손익	118,098,282	706,750	118,805,032	113,153,129	757,365	113,910,494
보고부문 영업이익(손실)	(6,035,976)	332,147	(5,703,829)	(531,051)	401,809	(129,242)
감가상각비 및 무형자산상각비	1,308,504	90,244	1,398,748	1,914,954	90,244	2,005,198

(2) 지역별 영업현황

(단위:천원)

구분	판매지역	당분기	전분기
내수	대한민국	104,841,142	101,349,842
수출	동남아시아	5,937,957	5,344,946
	서남아시아	3,681,102	3,546,704
	중동	747,563	531,762
	홍콩	728,399	1,110,208
	오세아니아	526,695	286,265
	기타	2,342,174	1,740,767
합계		118,805,032	113,910,494

(3) 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상인 고객은 국내 A거래처(당분기 14%, 전분기 15%)이며 매출액은 당분기와 전분기 각각 16,356백만원,
16,949백만원 입니다.

8. 우발부채 및 약정사항

(1) 계류중인 소송사건

(단위: 천원)

원고	피고	소송내용	소송가액
우일씨앤씨 외 5명	무림에스피 외 2명	우일씨앤씨 근저당권 말소	600,000
권오훈	무림에스피	우일씨앤씨 손해배상 청구	500,000

전기말 연결회사가 피고로 계류중인 중개수수료 청구 건은 당분기말 현재 종결되었습니다. 당분기말 현재 계류중인 소송사건에 대한 최종 결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 당분기말 현재 예측 할 수 없습니다.

(2) 담보제공 내역

1) 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
토지	75,797,066	32,754,000	차입금 (주석16)	-	DGB대구은행, KDB산업은행, 하나은행
건물	6,033,805
기계장치	10,240,036
합계	92,070,907	32,754,000	합계	-

2) 전기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
토지	75,797,066	32,754,000	차입금 (주석16)	-	DGB대구은행, KDB산업은행, 하나은행
건물	6,324,786
기계장치	18,811,271
합계	100,933,123	32,754,000	합계	-

3) 당분기말 현재 수출채권할인과 관련하여 담보로 제공한 매출채권은 123백만원입니다(전기말: 1,527백만원).

4) 당분기말 현재 단기금융상품 1,000백만원은 부동산매매계약에 따라 근질권이 설정되어 있습니다.

(3) 지급보증

1) 당분기말 현재 제공중인 지급보증은 없습니다(전기말: 없음).

2) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 1,690백만원(전기말: 158백만원)의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(4) 금융기관과의 주요 약정사항

1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	한도금액	실행금액	미사용한도	거래은행
USANCE 및 매입외환	63,133,048	23,745,190	39,387,858	DGB대구은행 외
할인어음	1,500,000	-	1,500,000	신한은행
구매약정	2,000,000	-	2,000,000	DGB대구은행
합계	66,633,048	23,745,190	42,887,858

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	한도금액	실행금액	미사용한도	거래은행
USANCE 및 매입외환	51,199,923	32,910,987	18,288,936	DGB대구은행 외
할인어음	1,500,000	1,496,674	3,326	신한은행
구매약정	2,000,000	-	2,000,000	DGB대구은행
합계	54,699,923	34,407,661	20,292,262

상기 외 하나은행에 40억원(전기말: 38억원)의 파생상품 약정한도를 맺고 있습니다.

9. 특수관계자

(1) 특수관계자 현황

구분	당분기말	전기말
관계기업	무림페이퍼㈜, 무림캐피탈㈜, 미래개발㈜, 키움곤지암일반사모부동산투자회사	무림페이퍼㈜, 무림캐피탈㈜, 미래개발㈜, 키움곤지암일반사모부동산투자회사
기타 특수관계자	무림피앤피㈜, 무림파워텍㈜, MOORIM USA, Inc, MOORIM UK, Ltd., PT.PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA	무림피앤피㈜, 무림파워텍㈜, MOORIM USA, Inc, MOORIM UK, Ltd., PT.PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA

1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 최상위지배자는 이동욱 및 특수관계자입니다.

2) 관계기업 현황

구분	회사명	지분율 (%)
구분	회사명	당분기말	전기말
관계기업	무림페이퍼㈜	19.65	19.65
	무림캐피탈㈜	6.54	6.54
	미래개발㈜	13.00	13.00
	키움곤지암일반사모부동산투자회사	33.33	33.33

2) 연결회사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분	당분기말	전기	비고
관계기업	무림페이퍼㈜	무림페이퍼㈜
관계기업	무림캐피탈㈜	무림캐피탈㈜
기타 특수관계자	무림피앤피㈜	무림피앤피㈜	무림페이퍼의 종속기업
	-	MOORIM USA, Inc
	MOORIM UK, Ltd.	-

(2) 매출 및 매입 등 거래

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등(*)	매입 등
관계기업	무림페이퍼㈜	1,727,373	2,790,173
기타 특수관계자	무림피앤피㈜	1,934,899	14,837,573
기타 특수관계자	MOORIM UK, Ltd.	118,641	-
합계		3,780,913	17,627,746

(*) 연결회사는 관계기업 및 기타특수관계자와 부동산 임대차 약정을 체결하고 있으며, 관련 임대수익 등이 포함된 금액입니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등(*)	매입 등
관계기업	무림페이퍼㈜	1,464,614	2,162,542
기타 특수관계자	무림피앤피㈜	1,681,732	13,546,107
기타 특수관계자	MOORIM USA, Inc	8,161	-
합계		3,154,507	15,708,649

(*) 연결회사는 관계기업 및 기타특수관계자와 부동산 임대차 약정을 체결하고 있으며, 관련 임대수익 등이 포함된 금액입니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권		채무
구분	회사명	매출채권	미수금	매입채무	미지급금	선수금	보증금
관계기업	무림페이퍼㈜	396,969	-	78,327	157,947	-	197,524
관계기업	키움곤지암일반사모부동산투자회사	-	-	-	-	1,000,000	-
기타 특수관계자	무림피앤피㈜	254,055	188,075	1,070,938	158,508	-	386,700
기타 특수관계자	MOORIM UK, Ltd.	4,359	-	-	-	-	-
합계		655,383	188,075	1,149,265	316,455	1,000,000	584,224

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권			채무
구분	회사명	매출채권	미수금	선급금	매입채무	미지급금	보증금
관계기업	무림페이퍼㈜	298,492	6,101	-	77,877	74,861	197,524
기타 특수관계자	무림피앤피㈜	224,751	664,887	2,023,255	-	50,027	386,700
합계		523,243	670,988	2,023,255	77,877	124,888	584,224

(4) 특수관계자와의 자금 거래

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	배당금
구분	회사명	수취	지급
관계기업	무림페이퍼㈜	408,900	-
	무림캐피탈㈜	188,083	-
	키움곤지암일반사모부동산투자회사	91	-
기타 특수관계자	개인주주	-	203,915
합계		597,074	203,915

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	회사명	지분 거래	배당금
구분	회사명	취득	수취	지급
관계기업	무림페이퍼㈜	-	204,450	-
	무림캐피탈㈜	-	263,317	-
	키움곤지암일반사모부동산투자회사	2,000,000	-	-
기타 특수관계자	개인주주	-	-	339,859
합계			467,767	339,859

(5) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
급여	512,619	482,020
퇴직급여	37,127	35,855
합계	549,746	517,875

주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 연결회사는 기타특수관계자인 무림피앤피(주)와 브랜드사용 계약을 체결하고 있으며 사용료를 수익으로 인식하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	브랜드명	당분기	전분기
무림피앤피㈜	무림	376,643	394,742

10. 재고자산

(단위: 천원)

구분	당분기말			전기말
구분	평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액
상품	3,543,771	(155,717)	3,388,054	4,226,492	(213,750)	4,012,742
제품	12,603,790	(923,746)	11,680,044	14,668,928	(1,590,210)	13,078,718
재공품	1,335,114	-	1,335,114	1,266,299	-	1,266,299
원재료	6,974,716	-	6,974,716	12,106,463	(1,381,764)	10,724,699
저장품	2,798,809	(344,361)	2,454,448	2,649,124	(228,629)	2,420,495
미착품	6,195,932	-	6,195,932	9,848,316	(819,562)	9,028,754
합계	33,452,132	(1,423,824)	32,028,308	44,765,622	(4,233,915)	40,531,707

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 114,936백만원(전분기: 105,887백만원)이며, 재고자산의 원가에 포함된 재고자산평가손실(환입)은 (-)2,810백만원(전분기: (-)72백만원)입니다.

11. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내역

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	입목	건설중인자산	합계
기초금액	31,802,690	735,259	386,103	10,097,011	560,099	236,521	890,719	44,708,402
취득/자본적지출	-	-	-	345,385	124,309	-	2,793,975	3,263,669
처분	-	-	-	(18,963)	-	-	-	(18,963)
감가상각	-	(55,383)	(37,772)	(783,141)	(154,841)	-	-	(1,031,137)
대체(*)	1,315,039	220,666	-	570,655	4,956	-	(585,259)	1,526,057
기말금액	33,117,729	900,542	348,331	10,210,947	534,523	236,521	3,099,435	48,448,028
취득원가	33,117,729	4,689,692	3,762,287	47,322,887	3,716,223	236,521	3,099,435	95,944,774
감가상각누계액	-	(3,789,150)	(3,413,956)	(28,387,183)	(3,181,700)	-	-	(38,771,989)
손상차손누계액	-	-	-	(8,695,669)	-	-	-	(8,695,669)
정부보조금	-	-	-	(29,088)	-	-	-	(29,088)

(*) 대체 차액은 투자부동산 및 무형자산과 관련되어 있습니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	입목	건설중인자산	합계
기초금액	31,686,990	733,475	365,890	17,390,362	557,441	236,521	815,522	51,786,201
취득/자본적지출	-	-	33,088	1,322,241	151,055	-	1,837,835	3,344,219
처분	-	-	-	(69,440)	(252)	-	-	(69,692)
감가상각	-	(44,954)	(36,272)	(1,389,639)	(161,361)	-	-	(1,632,226)
대체(*)	115,700	20,496	11,220	393,529	6,984	-	(543,621)	4,308
기말금액	31,802,690	709,017	373,926	17,647,053	553,867	236,521	2,109,736	53,432,810
취득원가	31,802,690	4,156,429	3,737,523	45,114,110	3,676,531	236,521	2,109,736	90,833,540
감가상각누계액	-	(3,447,412)	(3,363,597)	(27,434,669)	(3,122,664)	-	-	(37,368,342)
정부보조금	-	-	-	(32,388)	-	-	-	(32,388)

(*) 대체 차액은 투자부동산 및 무형자산과 관련되어 있습니다.

(2) 감가상각비 중 983백만원(전분기: 1,584백만원)은 매출원가, 48백만원(전분기: 48백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 토지, 건물, 구축물 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조).

12. 무형자산

(1) 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기					전분기
구분	소프트웨어	회원권	영업권	기타의 무형자산	합계	소프트웨어	회원권	영업권	기타의 무형자산	합계
기초금액	36,569	1,047,749	6,148,154	268,812	7,501,284	57,738	1,047,749	6,148,153	236,680	7,490,320
취득	2,430	-	-	32,218	34,648	-	-	-	9,290	9,290
감가상각	(15,237)	-	-	(86,209)	(101,446)	(15,841)	-	-	(80,750)	(96,591)
대체	-	-	-	9,648	9,648	-	-	-	131,887	131,887
기말금액	23,762	1,047,749	6,148,154	224,469	7,444,134	41,897	1,047,749	6,148,153	297,107	7,534,906
취득원가	285,773	1,047,749	6,148,154	1,801,182	9,282,858	283,341	1,047,749	6,148,153	1,757,020	9,236,263
감가상각누계액	(262,011)	-	-	(1,576,713)	(1,838,724)	(241,444)	-	-	(1,459,913)	(1,701,357)

(2) 무형자산상각비 중 24백만원(전분기: 14백만원)은 매출원가, 77백만원(전분기:
83백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 배출권

배출권은 관련 제도에서 규정한 의무를 이행하기 위해 보유하고 있습니다.

(단위: CO2 톤, 천원)

구분	2021년도 분		2022년도 분		2023년도 분		2024년도 분		2025년도 분		합계
구분	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액
기초(무상할당)	54,855	-	54,855	-	54,855	-	54,341	-	54,341	-	273,247	-
전기이월	4,824	109,148	7,480	-	8,959	-	-	-	-	-	21,263	109,148
(정부제출)	(48,449)	(24,300)	(48,376)	-	-	-	-	-	-	-	(96,825)	(24,300)
(매각)	(3,750)	(84,848)	(5,000)	-	-	-	-	-	-	-	(8,750)	(84,848)
차기이월	(7,480)	-	(8,959)	-	-	-	-	-	-	-	(16,439)	-
분기말	-	-	-	-	63,814	-	54,341	-	54,341	-	172,496	-

2022년 확정 배출량은 48,376 CO2 톤이며 잔여수량은 이월하였습니다. 배출부채는할당된 배출권을 실제 배출량이 초과할 때만 인식하며, 당분기말 및 전기말 현재 회사가 인식한 배출부채는 없습니다.

13. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
사용권자산
차량운반구	234,060	40,130
합계	234,060	40,130

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
리스부채
유동	52,953	15,106
비유동	184,791	26,249
합계	237,744	41,355

당분기 중 증가된 사용권자산은 235백만원(전분기: 23백만원)입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
차량운반구	30,567	31,593
소계	30,567	31,593
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	6,977	1,050
단기리스료(*)	4,554	2,070
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*)	17,790	17,102
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(*)	478,956	461,143
합계	538,844	512,958

(*) 제조원가 및 판매관리비에 포함되어 있습니다.

당분기 중 리스의 총 현금유출은 536백만원(전분기: 514백만원)입니다.

14. 투자부동산

(1) 투자부동산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기			전분기
구분	토지	건물	합계	토지	건물	합계
기초금액	43,994,375	5,589,527	49,583,902	44,110,075	5,937,024	50,047,099
취득/대체	(1,315,039)	(220,666)	(1,535,705)	(115,700)	(20,495)	(136,195)
감가상각	-	(235,598)	(235,598)	-	(244,788)	(244,788)
기말금액	42,679,336	5,133,263	47,812,599	43,994,375	5,671,741	49,666,116
취득원가	42,679,336	13,095,006	55,774,342	43,994,375	13,586,493	57,580,868
감가상각누계액	-	(7,961,743)	(7,961,743)	-	(7,914,752)	(7,914,752)

투자부동산은 원가법으로 평가하고 있으며, 당분기말 현재 공시지가로 평가한 투자 부동산의 가치는 52,406백만원(전기말: 57,070백만원)입니다.

(2) 투자부동산 관련 손익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
임대수익	2,037,050	2,052,437
운용비용	(235,598)	(244,788)
합계	1,801,452	1,807,649

15. 관계기업투자

(1) 관계기업투자의 내역

1) 당분기말

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부금액
무림페이퍼㈜(*1)	대한민국	제조업	19.65	33,500,424	82,394,508	81,462,335
무림캐피탈㈜(*2)	대한민국	금융업	6.54	5,000,005	8,973,163	8,973,163
미래개발㈜(*3)	대한민국	투자업	13.00	12,999,168	18,605,980	18,605,980
키움곤지암일반사모부동산투자회사	대한민국	투자업	33.33	2,000,000	1,765,099	1,765,099
합계				53,499,597	111,738,750	110,806,577

(*1) 무림페이퍼㈜에 대한 연결회사의 지분율이 19.65%이나 연결회사가 재무정책과영업정책에 관한 의사결정에 참여하는 등 사실상 유의적인 영향력을 행사하고 있기 때문에 관계기업으로 분류하고 있습니다. 무림페이퍼㈜ 주식은 시장성 있는 관계기업투자로서 당분기말과 전기말 현재의 시장가격은 각각 17,828백만원 및 20,036백만원입니다.
(*2) 무림캐피탈㈜에 대한 연결회사의 지분율이 6.54%이나 연결회사가 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여하는 등 사실상 유의적인 영향력을 행사하고 있기 때문에 관계기업으로 분류하고 있습니다.
(*3) 미래개발㈜에 대한 연결회사의 지분율이 13%이나 당사가 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여하는 등 사실상 유의적인 영향력을 행사하고 있기 때문에 관계기업으로 분류하고 있습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부금액
무림페이퍼㈜(*1)	대한민국	제조업	19.65	33,500,424	83,085,452	82,153,279
무림캐피탈㈜(*2)	대한민국	금융업	6.54	5,000,005	8,833,558	8,833,558
미래개발㈜(*3)	대한민국	투자업	13.00	12,999,168	17,727,454	17,727,454
키움곤지암일반사모부동산투자회사	대한민국	투자업	33.33	2,000,000	1,927,095	1,927,095
합계				53,499,597	111,573,559	110,641,386

(*1) 무림페이퍼㈜에 대한 연결회사의 지분율이 19.65%이나 연결회사가 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여하는 등 사실상 유의적인 영향력을 행사하고 있기 때문에 관계기업으로 분류하고 있습니다.
(*2) 무림캐피탈㈜에 대한 연결회사의 지분율이 6.54%이나 연결회사가 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여하는 등 사실상 유의적인 영향력을 행사하고 있기 때문에 관계기업으로 분류하고 있습니다.
(*3) 미래개발㈜에 대한 연결회사의 지분율이 13%이나 당사가 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여하는 등 사실상 유의적인 영향력을 행사하고 있기 때문에 관계기업으로 분류하고 있습니다.

(2) 관계기업투자 변동내역

1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	배당	기타증감액(*)	당분기말
무림페이퍼㈜	82,153,279	326,544	(408,900)	(608,588)	81,462,335
무림캐피탈㈜	8,833,558	327,688	(188,083)	-	8,973,163
미래개발	17,727,454	878,508	-	18	18,605,980
키움곤지암일반사모부동산투자회사	1,927,095	(161,905)	(91)	-	1,765,099
합계	110,641,386	1,370,835	(597,074)	(608,570)	110,806,577

(*) 기타증감액은 당분기 중 지분법자본변동, 지분법이익잉여금의 변동으로 인한 지분법적용투자주식의 증감분으로 구성되어 있습니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득/재분류	지분법손익	배당	기타증감액(*)	당분기말
무림페이퍼㈜	76,536,081	-	2,689,680	(204,450)	1,367,930	80,389,241
무림캐피탈㈜	8,500,652	-	1,238,645	(263,317)	-	9,475,980
미래개발	15,838,379	-	1,298,079	-	-	17,136,458
키움곤지암일반사모부동산투자회사	-	2,000,000	-	-	-	2,000,000
합계	100,875,112	2,000,000	5,226,404	(467,767)	1,367,930	109,001,679

(*) 기타증감액은 전분기 중 지분법자본변동, 지분법이익잉여금의 변동으로 인한 지분법적용투자주식의 증감분으로 구성되어 있습니다.

16. 차입금

(1) 단기차입금

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%) 2023.09.30	당분기말	전기말
Usance	NH농협은행	5.46 ~ 6.13	2,921,228	3,607,723
	KB국민은행	5.54	2,850,590	8,255,606
	DGB대구은행	5.92 ~ 6.25	3,031,817	5,674,050
	KDB산업은행	5.74 ~ 6.36	5,273,508	11,539,570
	신한은행	5.65 ~ 5.96	3,814,634	3,504,413
	우리은행	5.88 ~ 6.08	812,432	299,067
	IBK기업은행	5.77 ~ 5.99	4,918,032	-
일반대	우리은행	5.35	5,000,000	-
	NH농협은행	5.68	5,000,000	-
	신한은행	-	-	350,000
운영자금	KDB산업은행	5.11	5,000,000	-
매출채권 할인	NH농협은행 외	6.42	122,949	1,527,231
단기차입금 합계			38,745,190	34,757,660

(2) 장기차입금

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%) 2023.09.30	당분기말	전기말
운영자금	KDB산업은행	4.87	5,000,000	10,000,000
일반대	신한은행	3.81 ~ 4.99	15,000,000	15,000,000
소계			20,000,000	25,000,000
1년이내 만기도래분(유동성장기부채)			(5,000,000)	(5,000,000)
장기차입금 합계			15,000,000	20,000,000

(3) 차입금과 관련하여 연결회사의 금융자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조).

17. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

17.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
고객과의 계약에서 생기는 수익	116,734,088	111,824,162
기타원천으로부터의 수익	2,070,944	2,086,332
합계	118,805,032	113,910,494

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구분	당분기			전분기
구분	국내	수출	합계	국내	수출	합계
부문수익
외부고객으로부터 수익	102,770,198	13,963,890	116,734,088	99,263,511	12,560,651	111,824,162
수익인식시점
한 시점에 인식	102,770,198	13,963,890	116,734,088	99,263,511	12,560,651	111,824,162

연결회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다(주석 7 참고).

17.2 계약자산과 계약부채

(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
계약자산
자산으로 인식한 계약이행원가	75,367	73,637
계약자산 합계	75,367	73,637
계약부채
예상고객환불	75,094	76,056
이연수익	102	102
선수금	192,420	113,728
계약부채 합계	267,616	189,886

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동

고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고 있으며, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 있습니다. 당분기 중 계약자산 및 계약부채의 변동은 매출액, 매출원가, 설정률의 변경으로 인하여 변동되었으며 이는 유의적이지 않습니다.

18. 충당부채

(1) 연결회사의 충당부채의 내역 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	판매보증(*1)	합계
기초금액	105,486	105,486
추가 충당금전입	81,891	81,891
연중 사용액	(74,590)	(74,590)
기말금액	112,787	112,787
유동항목	112,787	112,787

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	판매보증(*1)	합계
기초금액	96,551	96,551
추가 충당금전입	89,100	89,100
연중 사용액	(66,131)	(66,131)
기말금액	119,520	119,520
유동항목	119,520	119,520

(*1) 판매보증
연결회사는 일반적으로 판매한 재화에 대한 품질 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.

19. 이익잉여금

(1) 이익잉여금 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
법정적립금
이익준비금(*)	4,371,331	4,338,125
임의적립금
기업합리화적립금	782,576	782,576
토지재평가차익	18,477,788	18,220,828
미처분이익잉여금	110,259,617	116,136,394
합계	133,891,312	139,477,923

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(2) 배당금

2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 332백만원(전기지급액 : 553백만원)은 2023년 4월에 지급되었습니다.

20. 기타포괄손익누계액

(1) 기타포괄손익누계액의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	334,298	210,202
지분법자본변동	18,216,538	18,702,458
합계	18,550,836	18,912,660

21. 매출액 및 매출원가

(1) 매출액

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
제품매출액	31,519,741	95,093,358	31,991,718	95,324,739
상품매출액	7,973,935	20,761,388	4,692,227	15,017,627
기타매출액	1,068,531	2,950,286	2,070,511	3,568,128
합계	40,562,207	118,805,032	38,754,456	113,910,494

(2) 매출원가

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
제품매출원가	27,422,992	93,762,875	30,740,261	89,755,297
상품매출원가	7,556,242	19,565,447	4,646,968	14,300,674
기타매출원가	810,214	1,825,968	1,532,267	2,029,517
합계	35,789,448	115,154,290	36,919,496	106,085,488

22. 판매비와관리비

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
급여	673,276	1,851,783	656,907	1,684,469
퇴직급여	66,651	199,954	65,475	196,426
복리후생비	114,739	350,523	110,720	322,494
여비교통비	6,117	35,258	9,932	25,854
차량유지비	7,298	23,656	9,758	23,816
통신비	5,549	15,577	5,029	15,825
감가상각비	69,745	207,453	69,104	217,280
사용권자산감가상각비	12,658	28,900	3,670	31,593
소모품비	4,449	12,536	3,340	10,601
도서인쇄비	8,992	22,805	8,263	27,117
무형자산상각비	22,916	77,515	27,824	82,787
교육훈련비	4,102	12,443	3,903	7,538
지급수수료	667,012	2,057,921	465,272	1,321,483
세금과공과	165,503	269,347	174,104	254,222
보험료	31,675	145,538	28,716	129,812
임차료	268,779	840,729	240,847	771,310
수도광열비	49,447	171,127	40,237	136,177
수선비	23,754	51,052	7,406	32,567
운반비	840,132	2,412,597	711,942	2,128,187
광고선전비	62,857	116,987	51,860	121,428
접대비	26,382	70,141	23,123	63,293
수출비	127,710	380,728	132,542	349,970
합계	3,259,743	9,354,570	2,849,974	7,954,249

23. 기타수익

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
수입수수료	119,285	379,665	164,004	394,742
유형자산처분이익	10,441	17,801	318	684
사용권자산처분이익	-	514	-	-
잡이익	65,965	187,235	35,379	90,487
합계	195,691	585,215	199,701	485,913

24. 기타비용

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
유형자산처분손실	9,805	16,794	-	44,846
무형자산처분손실	-	-	-	464
기부금	6,391	20,481	5,550	13,900
잡손실	14,467	201,615	135,007	351,277
합계	30,663	238,890	140,557	410,487

25. 금융수익

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
이자수익	204,136	585,601	194,344	432,426
외환차익	145,704	615,347	89,658	303,626
외화환산이익	(63,450)	39,093	136,078	191,569
배당금수익	-	120,633	-	117,075
통화선도거래이익	64,650	258,550	-	-
이자율스왑거래이익	-	-	5,381	6,510
옵션거래이익	14,500	139,500	-	-
통화선도평가이익	145,039	145,039	-	-
이자율스왑평가이익	-	-	(5,379)	-
합계	510,579	1,903,763	420,082	1,051,206

26. 금융비용

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
이자비용	801,489	2,348,271	472,081	912,507
외환차손	539,300	1,669,665	1,375,810	2,918,100
외화환산손실	158,817	647,237	2,362,961	3,288,685
통화선도거래손실	-	6,300	-	-
이자율스왑거래손실	-	-	-	3,193
합계	1,499,606	4,671,473	4,210,852	7,122,485

27. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.19%(전분기: 54.59%)로 산정되었습니다.

28. 현금흐름표

(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
분기순손실	(5,188,173)	(408,108)
조정항목
퇴직급여	1,351,549	1,219,662
감가상각비	1,266,735	1,877,013
사용권자산감가상각비	30,567	31,593
무형자산상각비	101,446	96,591
유형자산처분손실	16,794	44,846
무형자산처분손실	-	464
순외환차이	1,662,909	3,097,116
관계기업투자손실	161,905	-
재고평가손실(환입)	(2,810,091)	(72,231)
판매보증비용	7,301	22,969
배출원가(환입)	-	24,300
기타장기종업원급여	57,742	27,584
이자비용	2,348,271	912,507
법인세비용(수익)	(1,566,206)	(490,583)
유형자산처분이익	(17,801)	(684)
사용권자산처분이익	(514)	-
통화선도평가이익	(145,039)	-
관계기업투자이익	(1,532,739)	(5,226,403)
이자수익	(585,601)	(432,426)
배당금수익	(120,633)	(117,075)
영업활동으로 인한 자산부채의 변동
재고자산	11,313,489	(4,585,282)
매출채권	(1,020,867)	(5,706,253)
미수금	2,403,832	(938,425)
선급금	1,977,258	(2,042,931)
선급비용	(21,134)	65,778
이자율스왑부채	-	(3,522)
반품환불자산	(1,731)	(10,120)
매입채무	391,226	565,003
선수금	78,693	1,211,875
미지급금	183,966	(385,690)
미지급비용	(660,120)	(277,767)
예수금	61,385	(128,599)
반품환불부채	(961)	5,505
국민연금전환금	4,823	-
퇴직금의 지급	(1,070,527)	(1,043,908)
관계사퇴직금전입액	143,283	111,100
사외적립자산	160,983	162,752
장기미지급비용	(59,511)	(111,479)
합계	8,922,509	(12,504,828)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
건설중인자산의 본계정 대체	585,259	543,621
유형자산의 투자부동산 대체	(1,535,705)	(136,196)
장기차입금의 유동성 대체	5,000,000	-
유ㆍ무형자산 취득관련 미지급금의 변동	(255,091)	(124,324)
사용권자산의 취득	235,129	22,617

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 68 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 67 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 68 기 3분기말	제 67 기말
자산
유동자산	88,033,826,141	97,148,263,388
현금및현금성자산	30,628,807,254	28,046,863,366
매출채권	24,157,393,717	23,148,393,551
기타수취채권	837,710,177	3,228,122,111
선급금	46,038,440	2,023,296,539
선급비용	115,162,619	96,244,672
파생상품자산	145,038,995	0
반품환불자산	75,367,122	73,636,568
재고자산	32,028,307,817	40,531,706,581
비유동자산	173,728,974,591	171,377,077,646
장기금융상품	14,500,000	14,500,000
당기손익-공정가치측정금융자산	118,559,026	118,559,026
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,400,049,390	1,243,500,030
유형자산	48,232,145,000	44,478,268,695
사용권자산	234,059,913	40,130,276
무형자산	1,295,980,373	1,353,129,264
투자부동산	33,899,727,320	35,595,036,786
기타장기수취채권	463,313,192	463,313,192
종속기업및관계기업투자	88,070,640,377	88,070,640,377
자산 총계	261,762,800,732	268,525,341,034
부채
유동부채	61,221,044,012	55,578,767,156
매입채무	7,209,875,728	6,794,384,656
미지급금	6,425,212,156	6,500,429,979
미지급비용	1,468,737,800	2,031,240,495
기타지급채무	263,017,200	176,384,950
선수금	1,438,548,287	113,727,832
예수금	429,526,191	358,188,599
단기차입금	38,745,189,769	34,407,660,368
유동성장기차입금	5,000,000,000	5,000,000,000
유동리스부채	52,953,186	15,105,991
유동성충당부채	112,787,241	105,486,380
반품환불부채	75,094,454	76,055,906
이연수익	102,000	102,000
비유동부채	34,237,052,458	41,071,900,342
장기미지급비용	650,775,978	652,545,004
장기차입금	15,000,000,000	20,000,000,000
기타장기지급채무	786,399,500	958,343,000
리스부채	184,790,351	26,249,117
순확정급여부채	13,766,820,256	13,173,641,990
이연법인세부채	3,848,266,373	6,261,121,231
부채 총계	95,458,096,470	96,650,667,498
자본
납입자본	13,650,329,809	13,650,329,809
보통주자본금	11,068,750,000	11,068,750,000
주식발행초과금	2,581,579,809	2,581,579,809
이익잉여금	116,181,651,686	121,875,717,582
기타포괄손익누계액	334,298,289	210,201,667
기타자본구성요소	36,138,424,478	36,138,424,478
자본 총계	166,304,704,262	171,874,673,536
부채및자본 총계	261,762,800,732	268,525,341,034

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 68 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 67 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 68 기 3분기		제 67 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	40,320,257,238	118,098,281,956	38,503,911,109	113,153,128,958
매출원가	35,659,421,741	114,936,436,467	36,800,148,016	105,886,852,954
매출총이익	4,660,835,497	3,161,845,489	1,703,763,093	7,266,276,004
판매비와관리비	3,208,507,843	9,197,821,735	2,797,940,964	7,797,326,665
영업이익(손실)	1,452,327,654	(6,035,976,246)	(1,094,177,871)	(531,050,661)
기타수익	195,690,922	585,215,257	199,701,008	485,913,048
기타비용	30,662,548	154,435,979	140,557,128	408,851,883
금융수익	500,746,481	2,471,399,368	414,262,289	1,505,513,191
금융비용	1,498,600,367	4,665,548,707	4,210,851,653	7,122,484,506
법인세비용차감전순이익(손실)	619,502,142	(7,799,346,307)	(4,831,623,355)	(6,070,960,811)
법인세비용(수익)	143,368,643	(2,447,998,772)	(1,054,024,496)	(1,287,657,138)
분기순이익(손실)	476,133,499	(5,351,347,535)	(3,777,598,859)	(4,783,303,673)
기타포괄이익(손실)	78,450,873	113,440,761	(96,163,961)	(350,517,561)
당기손익으로 재분류되지 않는항목
순확정급여부채의 재측정요소	(5,979,043)	(10,655,861)	(7,357,779)	(16,106,781)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	84,429,916	124,096,622	(88,806,182)	(334,410,780)
총포괄이익(손실)	554,584,372	(5,237,906,774)	(3,873,762,820)	(5,133,821,234)
주당이익(손실)
기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원)	22	(242)	(171)	(216)

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 68 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 67 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

		자본
		납입자본	이익잉여금	기타포괄손익누계액	기타자본구성요소	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)		13,650,329,809	134,126,591,249	539,176,474	36,138,424,478	184,454,522,010
분기순이익(손실)		0	(4,783,303,673)	0	0	(4,783,303,673)
기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	(334,410,780)	0	(334,410,780)
기타포괄손익	순확정급여부채의 재측정요소	0	(16,106,781)	0	0	(16,106,781)
연차배당		0	(553,437,500)	0	0	(553,437,500)
2022.09.30 (분기말자본)		13,650,329,809	128,773,743,295	204,765,694	36,138,424,478	178,767,263,276
2023.01.01 (기초자본)		13,650,329,809	121,875,717,582	210,201,667	36,138,424,478	171,874,673,536
분기순이익(손실)		0	(5,351,347,535)	0	0	(5,351,347,535)
기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	124,096,622	0	124,096,622
기타포괄손익	순확정급여부채의 재측정요소	0	(10,655,861)	0	0	(10,655,861)
연차배당		0	(332,062,500)	0	0	(332,062,500)
2023.09.30 (분기말자본)		13,650,329,809	116,181,651,686	334,298,289	36,138,424,478	166,304,704,262

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 68 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 67 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 68 기 3분기	제 67 기 3분기
영업활동현금흐름	7,639,767,411	(14,228,823,826)
영업에서 창출된 현금흐름	8,608,419,263	(13,988,164,225)
이자수취	553,512,847	422,030,103
이자지급	(2,245,217,909)	(705,292,877)
배당금수취	717,616,100	584,841,560
법인세의 납부(환급)	5,437,110	(542,238,387)
투자활동현금흐름	(2,287,311,192)	(3,587,963,989)
투자활동으로 인한 현금유입액	1,266,097,369	65,354,690
기타채권의 감소	0	39,156,960
정부보조금의 수령	1,246,127,900	0
유형자산의 처분	19,969,469	25,530,230
배출권의 처분	0	667,500
투자활동으로 인한 현금유출	(3,553,408,561)	(3,653,318,679)
기타채권의 증가	0	(175,486,000)
유형자산의 취득	(3,520,895,461)	(3,481,451,679)
무형자산의 취득	(32,513,100)	3,619,000
재무활동현금흐름	(2,713,589,319)	8,452,535,648
재무활동으로 인한 현금유입액	56,680,500,827	66,002,100,171
단기차입금의 차입	56,680,500,827	45,817,904,671
장기차입금의 차입	0	20,000,000,000
기타채무의 증가	0	184,195,500
재무활동으로 인한 현금유출액	(59,394,090,146)	(57,549,564,523)
배당금의 지급	(332,062,500)	(553,437,500)
단기차입금의 상환	(53,949,121,566)	(40,602,428,691)
유동성장기차입금의 상환	(5,000,000,000)	(16,250,000,000)
리스부채의 원금상환	(27,594,830)	(32,554,332)
기타채무의 감소	(85,311,250)	(111,144,000)
현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	(56,923,012)	78,488,976
현금의 증가(감소)	2,581,943,888	(9,285,763,191)
당기초의 현금	28,046,863,366	40,814,602,608
분기말의 현금	30,628,807,254	31,528,839,417

5. 재무제표 주석

제 68 기 3분기 : 2023년 9월 30일 현재

제 67 기 3분기 : 2022년 9월 30일 현재

무림에스피 주식회사

1. 일반사항

무림에스피 주식회사(이하 "회사")는 지류의 제조ㆍ판매를 주요 사업목적으로 하여 1956년 7월 26일 설립되었습니다. 이후, 회사는 1999년 12월 29일자로 KOSDAQ 증권시장에 상장되었으며, 2006년 6월 8일자 임시주주총회결의를 통해 무림제지 주식회사에서 무림에스피 주식회사로 상호를 변경하였습니다.

회사는 서울특별시 강남구 강남대로 656(신사동)에 본점소재지를 두고 있으며, 대구광역시에 백상지, 기타지, 아트지 및 CCP지 등을 생산하는 공장을 두고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 11,068,750천원이며, 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)
이 도 균	4,729,970	21.37
이 동 욱	4,613,976	20.84
이 동 근	4,250,400	19.20
기타	8,543,154	38.59
합계	22,137,500	100.00

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

√ 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)

√ 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)

이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시

이 개정사항은 회사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 회사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 회사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.

이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향이 없으나, 회사는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세

이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	30,628,807	(*1)	28,046,863	(*1)
당기손익-공정가치측정금융자산	118,559	118,559	118,559	118,559
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,400,049	1,400,049	1,243,500	1,243,500
파생상품자산	145,039	145,039	-	-
매출채권	24,157,394	(*1)	23,148,394	(*1)
기타수취채권	1,301,024	(*1)	3,691,435	(*1)
장기금융상품	14,500	(*1)	14,500	(*1)
합계	57,765,372		56,263,251
금융부채
매입채무	7,209,876	(*1)	6,794,385	(*1)
차입금	58,745,190	(*1)	59,407,660	(*1)
미지급금	5,595,182	(*1)	5,486,362	(*1)
미지급비용	1,009,803	(*1)	924,754	(*1)
기타지급채무	1,049,417	(*1)	1,134,728	(*1)
리스부채	237,744	(*2)	41,355	(*2)
합계	73,847,212		73,789,244

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)- 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할
수 있는 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	118,559	118,559
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,400,049	-	-	1,400,049
파생상품자산	-	145,039	-	145,039

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	118,559	118,559
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,243,500	-	-	1,243,500

4.3 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수
파생상품
통화선도	145,039	2	옵션모델	환율

(2) 전기말

전기말 체결중인 파생상품계약은 없습니다.

5. 범주별 금융상품

5.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위:천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융자산	118,559	118,559
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,400,049	1,243,500
상각후원가측정금융자산
현금및현금성자산	30,628,807	28,046,863
매출채권	24,157,394	23,148,394
기타수취채권	1,301,024	3,691,435
장기금융상품	14,500	14,500
파생상품
단기매매	145,039	-
합계	57,765,372	56,263,251

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말
상각후원가측정금융부채
매입채무	7,209,876	6,794,385
차입금	58,745,190	59,407,660
미지급금	5,595,182	5,486,362
미지급비용	1,009,803	924,754
기타지급채무	1,049,417	1,134,728
기타부채
리스부채	237,744	41,355
합계	73,847,212	73,789,244

6. 금융자산

6.1 공정가치측정금융자산

(1) 공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융자산
지분상품(비상장)	118,559	118,559
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분상품(상장)	1,400,049	1,243,500
합계	1,518,608	1,362,059

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구분	지분율	취득원가	공정가치	장부금액
한국비즈니스금융대부	0.34%	100,000	100,000	100,000
대구시민프로축구단	0.61%	100,000	18,559	18,559
프리챌	0.08%	521,600	-	-
팩컴에이에이피	0.12%	27,270	-	-
무화목업	25.00%	87,355	-	-
합계		836,225	118,559	118,559

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품

(단위: 천원)

구분	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익
DGB금융지주	0.11%	977,422	1,400,049	1,400,049	422,627

상기 지분상품의 처분 시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

6.2 매출채권 및 기타수취채권

(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
매출채권	24,637,868	23,628,868
손실충당금	(480,474)	(480,474)
매출채권(순액)	24,157,394	23,148,394

당분기말 은행에 매출채권을 양도하고 현금을 수령한 잔액은 123백만원입니다(전기말 : 1,527백만원). 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리됐습니다.

(2) 기타수취채권

(단위: 천원)

구분	당분기말			전기말
구분	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
미수금	786,632	-	786,632	3,179,785	-	3,179,785
미수수익	51,079	-	51,079	48,337	-	48,337
보증금	-	463,313	463,313	-	463,313	463,313
총 장부금액	837,711	463,313	1,301,024	3,228,122	463,313	3,691,435
차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-
상각후원가	837,711	463,313	1,301,024	3,228,122	463,313	3,691,435

7. 영업부문

회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

경영진은 영업전략을 수립하는 경영회의에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 회사는 전략적인 영업단위로 단일의 보고부문을 가지고 있습니다.

단일의 보고부문은 동일한 성격의 생산품과 용역을 제공하며 해당 영업단위에서 요구되는 기술과 마케팅 전략이 동일하므로, 통합하여 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

회사의 보고부문 관련 주요 내용은 다음과 같습니다.
제지부문: CCP지, 백상지 등 인쇄용지 제조 및 판매

(1) 지역별 영업현황

(단위: 천원)

구분	판매지역	당분기	전분기
내수	대한민국	104,134,392	100,592,477
수출	동남아시아	5,937,957	5,344,946
	서남아시아	3,681,102	3,546,704
	중동	747,563	531,762
	홍콩	728,399	1,110,208
	오세아니아	526,695	286,265
	기타	2,342,174	1,740,767
합계		118,098,282	113,153,129

(2) 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상인 고객은 국내 A거래처(당분기 14%, 전분기 15%)이며, 매출액은 당분기와 전분기 각각 16,356백만원,16,949백만원 입니다.

8. 우발부채 및 약정사항

(1) 계류중인 소송사건

(단위: 천원)

원고	피고	소송내용	소송가액
우일씨앤씨 외 5명	무림에스피 외 2명	우일씨앤씨 근저당권 말소	600,000
권오훈	무림에스피	우일씨앤씨 손해배상 청구	500,000

전기말 회사가 피고로 계류중인 중개수수료 청구 건은 당분기말 현재 종결되었습니다. 당분기말 현재 계류중인 소송사건에 대한 최종 결과가 재무제표에 미치는 영향은당분기말 현재 예측 할 수 없습니다.

(2) 담보제공 내역

1) 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보제공처
토지	63,344,780	24,154,000	차입금 (주석16)	-	DGB대구은행
건물	4,573,219
기계장치	10,240,036
합계	78,158,035	24,154,000	합계	-

2) 전기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
토지	63,344,780	24,154,000	차입금 (주석16)	-	DGB대구은행
건물	4,788,206
기계장치	18,811,271
합계	86,944,257	24,154,000	합계	-

3) 당분기말 현재 수출채권할인과 관련하여 담보로 제공한 매출채권은 123백만원입니다(전기말: 1,527백만원).

(3) 지급보증

1) 당분기말 현재 제공중인 지급보증은 없습니다(전기말: 없음).

2) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 1,690백만원(전기말: 158백만원)의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(4) 금융기관과의 주요 약정사항

1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	한도금액	실행금액	미사용한도	거래은행
USANCE 및 매입외환	63,133,048	23,745,190	39,387,858	DGB대구은행 외
할인어음	1,500,000	-	1,500,000	신한은행
구매약정	2,000,000	-	2,000,000	DGB대구은행
합계	66,633,048	23,745,190	42,887,858

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	한도금액	실행금액	미사용한도	거래은행
USANCE 및 매입외환	51,199,923	32,910,987	18,288,936	DGB대구은행 외
할인어음	1,500,000	1,496,674	3,326	신한은행
구매약정	2,000,000	-	2,000,000	DGB대구은행
합계	54,699,923	34,407,661	20,292,262

상기 외 하나은행에 40억원(전기말: 38억원)의 파생상품 약정한도를 맺고 있습니다.

9. 특수관계자

(1) 특수관계자 현황

구분	당분기말	전기말
종속회사	무림로지텍㈜	무림로지텍㈜
관계기업	무림페이퍼㈜, 무림캐피탈㈜, 미래개발㈜, 키움곤지암일반사모부동산투자회사	무림페이퍼㈜, 무림캐피탈㈜, 미래개발㈜, 키움곤지암일반사모부동산투자회사
기타 특수관계자	무림피앤피㈜, 무림파워텍㈜, MOORIM USA, Inc, MOORIM UK, Ltd., PT.PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA	무림피앤피㈜, 무림파워텍㈜, MOORIM USA, Inc, MOORIM UK, Ltd., PT.PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA

1) 종속기업 및 관계기업 현황

구분	회사명	지분율(%)
구분	회사명	당분기말	전기말
종속기업	무림로지텍㈜	94.87	94.87
관계기업	무림페이퍼㈜	19.65	19.65
	무림캐피탈㈜	6.54	6.54
	미래개발㈜	13.00	13.00
	키움곤지암일반사모부동산투자회사	33.33	33.33

2) 회사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분	당분기	전기	비고
관계기업	무림페이퍼㈜	무림페이퍼㈜
관계기업	무림캐피탈㈜	무림캐피탈㈜
기타 특수관계자	무림피앤피㈜	무림피앤피㈜	무림페이퍼의 종속기업
	-	MOORIM USA, Inc
	MOORIM UK, Ltd	-

(2) 매출 및 매입 등 거래

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등(*)	매입 등
관계기업	무림페이퍼㈜	1,727,373	2,790,173
기타 특수관계자	무림피앤피㈜	1,934,899	14,837,573
기타 특수관계자	MOORIM UK, Ltd.	118,641	-
합계		3,780,913	17,627,746

(*) 회사는 관계기업 및 기타특수관계자와 부동산 임대차 약정을 체결하고 있으며, 관련 임대수익 등이 포함된 금액입니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등(*)	매입 등
관계기업	무림페이퍼㈜	1,464,614	2,162,542
기타 특수관계자	무림피앤피㈜	1,681,732	13,546,107
기타 특수관계자	MOORIM USA, Inc	8,161	-
합계		3,154,507	15,708,649

(*) 회사는 관계기업 및 기타특수관계자와 부동산 임대차 약정을 체결하고 있으며, 관련 임대수익 등이 포함된 금액입니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권/채무의 주요 잔액

1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권		채무
구분	회사명	매출채권	미수금	매입채무	미지급금	보증금
관계기업	무림페이퍼㈜	396,969	-	78,327	157,947	197,524
기타 특수관계자	무림피앤피㈜	254,055	188,075	1,070,938	158,508	386,700
기타 특수관계자	MOORIM UK, Ltd.	4,359	-	-	-	-
합계		655,383	188,075	1,149,265	316,455	584,224

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권			채무
구분	회사명	매출채권	미수금	선급금	매입채무	미지급금	보증금
관계기업	무림페이퍼㈜	298,492	6,101	-	77,877	74,861	197,524
기타 특수관계자	무림피앤피㈜	224,751	664,887	2,023,255	-	50,027	386,700
합계		523,243	670,988	2,023,255	77,877	124,888	584,224

(4) 특수관계자와의 자금거래

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	배당금
구분	회사명	수취	지급
관계기업	무림페이퍼㈜	408,900	-
관계기업	무림캐피탈㈜	188,083	-
기타 특수관계자	개인주주	-	203,915
합계		596,983	203,915

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	회사명	배당금
구분	회사명	수취	지급
관계기업	무림페이퍼㈜	204,450	-
관계기업	무림캐피탈㈜	263,317	-
기타 특수관계자	개인주주	-	339,859
합계		467,767	339,859

(5) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
급여	432,744	402,145
퇴직급여	37,127	35,855
합계	469,871	438,000

주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 회사는 기타특수관계자인 무림피앤피㈜와 브랜드사용 계약을 체결하고 있으며 사용료를 수익으로 인식하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	브랜드명	당분기	전분기
무림피앤피㈜	무림	376,643	394,742

10. 재고자산

(단위: 천원)

구분	당분기말			전기말
구분	취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
상품	3,543,771	(155,717)	3,388,054	4,226,492	(213,750)	4,012,742
제품	12,603,790	(923,746)	11,680,044	14,668,928	(1,590,210)	13,078,718
재공품	1,335,114	-	1,335,114	1,266,299	-	1,266,299
원재료	6,974,716	-	6,974,716	12,106,463	(1,381,764)	10,724,699
저장품	2,798,809	(344,361)	2,454,448	2,649,124	(228,629)	2,420,495
미착품	6,195,932	-	6,195,932	9,848,316	(819,562)	9,028,754
합계	33,452,132	(1,423,824)	32,028,308	44,765,622	(4,233,915)	40,531,707

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 114,936백만원(전분기 : 105,887백만원)이며, 재고자산의 원가에 포함된 재고자산평가손실(환입)은 (-)2,810백만원(전분기: (-)72백만원)입니다.

11. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내역

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	입목	건설중인자산	합계
기초금액	31,802,690	735,258	355,969	10,097,012	560,100	36,521	890,719	44,478,269
취득/자본적지출	-	-	-	345,385	124,309	-	2,793,976	3,263,670
처분	-	-	-	(18,963)	-	-	-	(18,963)
감가상각	-	(55,383)	(23,523)	(783,141)	(154,841)	-	-	(1,016,888)
대체(*)	1,315,039	220,666	-	570,655	4,956	-	(585,259)	1,526,057
기말금액	33,117,729	900,541	332,446	10,210,948	534,524	36,521	3,099,436	48,232,145
취득원가	33,117,729	4,689,691	1,840,620	47,322,888	3,670,406	36,521	3,099,436	93,777,291
감가상각누계액	-	(3,789,150)	(1,508,174)	(28,387,183)	(3,135,882)	-	-	(36,820,389)
손상차손누계액	-	-	-	(8,695,669)	-	-	-	(8,695,669)
정부보조금	-	-	-	(29,088)	-	-	-	(29,088)

(*) 대체 차액은 투자부동산 및 무형자산과 관련되어 있습니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	입목	건설중인자산	합계
기초금액	31,686,990	733,475	316,756	17,390,362	557,441	36,521	815,522	51,537,067
취득/자본적지출	-	-	33,088	1,322,241	151,055	-	1,837,835	3,344,219
처분	-	-	-	(69,440)	(252)	-	-	(69,692)
감가상각	-	(44,954)	(22,021)	(1,389,639)	(161,361)	-	-	(1,617,975)
대체(*)	115,700	20,496	11,220	393,529	6,984	-	(543,621)	4,308
기말금액	31,802,690	709,017	339,043	17,647,053	553,867	36,521	2,109,736	53,197,927
취득원가	31,802,690	4,156,429	1,815,856	45,114,110	3,630,713	36,521	2,109,736	88,666,055
감가상각누계액	-	(3,447,412)	(1,476,813)	(27,434,669)	(3,076,846)	-	-	(35,435,740)
정부보조금	-	-	-	(32,388)	-	-	-	(32,388)

(*) 대체 차액은 투자부동산 및 무형자산과 관련되어 있습니다.

(2) 감가상각비 중 969백만원(전분기: 1,569백만원)은 매출원가, 48백만원(전분기: 48백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 토지, 건물, 구축물 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조).

12. 무형자산

(1) 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기				전분기
구분	소프트웨어	회원권	기타의 무형자산	합계	소프트웨어	회원권	기타의 무형자산	합계
기초금액	36,568	1,047,749	268,813	1,353,130	57,738	1,047,749	236,680	1,342,167
취득	2,430	-	32,218	34,648	-	-	9,290	9,290
감가상각	(15,237)	-	(86,209)	(101,446)	(15,841)	-	(80,750)	(96,591)
대체	-	-	9,648	9,648	-	-	131,887	131,887
기말금액	23,761	1,047,749	224,470	1,295,980	41,897	1,047,749	297,107	1,386,753
취득원가	285,772	1,047,749	1,801,184	3,134,705	283,341	1,047,749	1,757,020	3,088,110
감가상각누계액	(262,011)	-	(1,576,714)	(1,838,725)	(241,444)	-	(1,459,913)	(1,701,357)

(2) 무형자산상각비 중 24백만원(전분기: 14백만원)은 매출원가, 77백만원(전분기: 83백만원)은 판매비와관리비에 포함되어있습니다.

(3) 배출권

배출권은 관련 제도에서 규정한 의무를 이행하기 위해 보유하고 있습니다.

(단위: CO2 톤, 천원)

구분	2021년도 분		2022년도 분		2023년도 분		2024년도 분		2025년도 분		합계
구분	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액
기초(무상할당)	54,855	-	54,855	-	54,855	-	54,341	-	54,341	-	273,247	-
전기이월	4,824	109,148	7,480	-	8,959	-	-	-	-	-	21,263	109,148
(정부제출)	(48,449)	(24,300)	(48,376)	-	-	-	-	-	-	-	(96,825)	(24,300)
(매각)	(3,750)	(84,848)	(5,000)	-	-	-	-	-	-	-	(8,750)	(84,848)
차기이월	(7,480)	-	(8,959)	-	-	-	-	-	-	-	(16,439)	-
분기말	-	-	-	-	63,814	-	54,341	-	54,341	-	172,496	-

13. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
사용권자산
차량운반구	234,060	40,130
합계	234,060	40,130

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
리스부채
유동	52,953	15,106
비유동	184,791	26,249
합계	237,744	41,355

당분기 중 증가된 사용권자산은 235백만원(전분기: 23백만원)입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
차량운반구	30,567	31,593
소계	30,567	31,593
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	6,977	1,050
단기리스료(*)	4,554	2,070
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*)	17,790	17,102
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(*)	478,956	461,143
합계	538,844	512,958

(*) 제조원가 및 판매관리비에 포함되어 있습니다.

당분기 중 리스의 총 현금유출은 536백만원(전분기: 514백만원)입니다.

14. 투자부동산

(1) 투자부동산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기			전분기
구분	토지	건물	합계	토지	건물	합계
기초금액	31,542,090	4,052,947	35,595,037	31,657,790	4,299,119	35,956,909
취득/대체	(1,315,039)	(220,666)	(1,535,705)	(115,700)	(20,495)	(136,195)
감가상각	-	(159,605)	(159,605)	-	(168,794)	(168,794)
기말금액	30,227,051	3,672,676	33,899,727	31,542,090	4,109,830	35,651,920
취득원가	30,227,051	8,535,592	38,762,643	31,542,090	9,027,080	40,569,170
감가상각누계액	-	(4,862,916)	(4,862,916)	-	(4,917,250)	(4,917,250)

투자부동산은 원가법으로 평가하고 있으며, 당분기말 현재 공시지가로 평가한 투자 부동산의 가치는 32,208백만원(전기말: 36,191백만원) 입니다.

(2) 투자부동산 관련 손익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
임대수익	1,330,300	1,295,072
운용비용	(159,605)	(168,794)
합계	1,170,695	1,126,278

15. 종속기업 및 관계기업 투자

(1) 종속기업 및 관계기업투자 내역

(단위: 천원)

구분	회사명	지분율(%)		장부금액
구분	회사명	당분기말	전기말	당분기말	전기말
종속기업	무림로지텍㈜	94.87	94.87	27,809,777	27,809,777
관계기업	무림페이퍼㈜(*1)	19.65	19.65	55,260,858	55,260,858
관계기업	무림캐피탈㈜(*2)	6.54	6.54	5,000,005	5,000,005
합계				88,070,640	88,070,640

(*1) 무림페이퍼㈜에 대한 회사의 지분율이 19.65%이나 회사가 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여하는 등 사실상 유의적인 영향력을 행사하고 있기 때문에 관계기업으로 분류하고 있습니다. 무림페이퍼㈜ 주식은 시장성 있는 관계기업투자로서 당분기말과 전기말 현재의 시장가격은 각각 17,828백만원 및 20,036백만원입니다.
(*2) 무림캐피탈㈜에 대한 회사의 지분율이 6.54%이나 회사가 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여하는 등 사실상 유의적인 영향력을 행사하고 있기 때문에 관계기업으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속회사 및 관계기업투자의 변동내역은 없습니다.

16. 차입금

(1) 단기차입금

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%) 2023.09.30	당분기말	전기말
Usance	NH농협은행	5.46 ~ 6.13	2,921,228	3,607,723
	KB국민은행	5.54	2,850,590	8,255,606
	DGB대구은행	5.92 ~ 6.25	3,031,817	5,674,050
	KDB산업은행	5.74 ~ 6.36	5,273,508	11,539,570
	신한은행	5.65 ~ 5.96	3,814,634	3,504,413
	우리은행	5.88 ~ 6.08	812,432	299,067
	IBK기업은행	5.77 ~ 5.99	4,918,032	-
일반대	우리은행	5.35	5,000,000	-
일반대	NH농협은행	5.68	5,000,000	-
운영자금	KDB산업은행	5.11	5,000,000	-
매출채권 할인	NH농협은행 외	6.42	122,949	1,527,231
단기차입금 합계			38,745,190	34,407,660

(2) 장기차입금

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%) 2023.09.30	당분기말	전기말
운영자금	KDB산업은행	4.87	5,000,000	10,000,000
일반대	신한은행	3.81 ~ 4.99	15,000,000	15,000,000
소계			20,000,000	25,000,000
1년이내 만기도래분(유동성장기부채)			(5,000,000)	(5,000,000)
장기차입금 합계			15,000,000	20,000,000

(3) 차입금과 관련하여 회사의 금융자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석8 참조).

17. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

17.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
고객과의 계약에서 생기는 수익	116,734,088	111,824,163
기타원천으로부터의 수익	1,364,194	1,328,966
합계	118,098,282	113,153,129

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구분	당분기			전분기
구분	국내	수출	합계	국내	수출	합계
부문수익
외부고객으로부터 수익	102,770,198	13,963,890	116,734,088	99,263,511	12,560,652	111,824,163
수익인식시점
한 시점에 인식	102,770,198	13,963,890	116,734,088	99,263,511	12,560,652	111,824,163

회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다(주석 7 참고).

17.2 계약자산과 계약부채

(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
계약자산
자산으로 인식한 계약이행원가	75,367	73,637
계약자산 합계	75,367	73,637
계약부채
예상 고객 환불	75,094	76,056
이연수익	102	102
선수금	192,420	113,728
계약부채 합계	267,616	189,886

18. 충당부채

(1) 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	판매보증(*1)	합계
기초금액	105,486	105,486
추가 충당금전입	81,891	81,891
연중 사용액	(74,590)	(74,590)
기말금액	112,787	112,787
유동항목	112,787	112,787

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	판매보증(*1)	합계
기초금액	96,551	96,551
추가 충당금전입	89,100	89,100
연중 사용액	(66,131)	(66,131)
기말금액	119,520	119,520
유동항목	119,520	119,520

(*1) 판매보증
회사는 일반적으로 판매한 재화에 대한 품질 보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.

19. 이익잉여금

(1) 이익잉여금 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
법정적립금
이익준비금(*)	4,371,331	4,338,125
임의적립금
기업합리화적립금	782,576	782,576
토지재평가차익	18,477,788	18,220,828
미처분이익잉여금	92,549,957	98,534,189
합계	116,181,652	121,875,718

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(2) 배당금

2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 332백만원(전기지급액 : 553백만원)은 2023년 4월에 지급되었습니다.

20. 기타포괄손익누계액

(1) 기타포괄손익누계액의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	334,298	210,202

21. 매출액 및 매출원가

(1) 매출액

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
제품매출액	31,519,741	95,093,358	31,991,718	95,324,740
상품매출액	7,973,935	20,761,388	4,692,227	15,017,627
기타매출액	826,581	2,243,536	1,819,966	2,810,762
합계	40,320,257	118,098,282	38,503,911	113,153,129

(2) 매출원가

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
제품매출원가	27,422,992	93,762,875	30,740,261	89,755,297
상품매출원가	7,556,242	19,565,447	4,646,968	14,300,674
기타매출원가	680,188	1,608,114	1,412,919	1,830,882
합계	35,659,422	114,936,436	36,800,148	105,886,853

22. 판매비와 관리비

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
급여	630,101	1,724,359	614,102	1,558,153
퇴직급여	65,019	195,056	63,781	191,343
복리후생비	110,784	338,832	106,916	311,405
여비교통비	6,117	35,158	9,932	25,854
차량유지비	6,698	21,856	9,158	22,016
통신비	5,239	14,648	4,711	14,883
감가상각비	69,745	207,453	69,104	217,280
사용권자산감가상각비	12,658	28,900	3,670	31,593
소모품비	4,363	11,750	3,283	9,478
도서인쇄비	8,992	22,805	8,263	27,117
무형자산상각비	22,916	77,515	27,824	82,787
교육훈련비	4,102	12,443	3,903	7,537
지급수수료	666,775	2,050,887	463,125	1,312,138
세금과공과	165,283	269,070	173,809	253,879
보험료	31,675	145,538	28,716	129,813
임차료	268,779	840,729	240,847	771,310
수도광열비	49,447	171,127	40,237	136,177
수선비	23,754	51,052	7,405	32,567
운반비	840,132	2,412,597	711,942	2,128,187
광고선전비	62,857	116,988	51,860	121,428
접대비	25,362	68,332	22,811	62,412
수출비	127,710	380,727	132,542	349,970
합계	3,208,508	9,197,822	2,797,941	7,797,327

23. 기타수익

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
수입수수료	119,285	379,665	164,004	394,742
유형자산처분이익	10,441	17,801	318	684
사용권자산처분이익	-	514	-	-
잡이익	65,965	187,235	35,379	90,487
합계	195,691	585,215	199,701	485,913

24. 기타비용

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
유형자산처분손실	9,805	16,794	-	44,846
무형자산처분손실	-	-	-	464
기부금	6,391	20,480	5,550	13,900
잡손실	14,467	117,162	135,007	349,642
합계	30,663	154,436	140,557	408,852

25. 금융수익

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
이자수익	194,303	556,254	188,524	418,966
외환차익	145,704	615,347	89,658	303,626
외화환산이익	(63,450)	39,093	136,078	191,569
배당금수익	-	717,616	-	584,842
통화선도거래이익	64,650	258,550	-	-
이자율스왑거래이익	-	-	5,381	6,510
옵션거래이익	14,500	139,500	-	-
통화선도평가이익	145,039	145,039	-	-
이자율스왑평가이익	-	-	(5,379)	-
합계	500,746	2,471,399	414,262	1,505,513

26. 금융비용

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
이자비용	800,483	2,342,347	472,081	912,507
외환차손	539,300	1,669,665	1,375,810	2,918,100
외화환산손실	158,817	647,237	2,362,961	3,288,685
통화선도거래손실	-	6,300	-	-
이자율스왑거래손실	-	-	-	3,193
합계	1,498,600	4,665,549	4,210,852	7,122,485

27. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간 법인세율은 31.39%(전분기 : 21.21%)로 산정되었습니다.

28. 현금흐름표

(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
분기순손실	(5,351,348)	(4,783,304)
조정항목
퇴직급여	1,346,651	1,214,578
감가상각비	1,176,493	1,786,769
사용권자산감가상각비	30,567	31,593
무형자산상각비	101,446	96,591
유형자산처분손실	16,794	44,846
무형자산처분손실	-	464
순외환차이	1,662,908	3,097,116
재고평가손실(환입)	(2,810,091)	(72,231)
판매보증비용	7,301	22,969
배출원가(환입)	-	24,300
기타장기종업원급여	57,742	41,375
이자비용	2,342,347	912,507
법인세비용(수익)	(2,447,999)	(1,287,657)
유형자산처분이익	(17,801)	(684)
사용권자산처분이익	(514)	-
통화선도평가이익	(145,039)	-
이자수익	(556,254)	(418,966)
배당금수익	(717,616)	(584,842)
순운전자본의 변동
재고자산	11,313,489	(4,585,282)
매출채권	(999,857)	(5,674,595)
미수금	2,404,050	(929,618)
선급금	1,977,258	(2,042,930)
선급비용	(18,918)	34,983
이자율스왑부채	-	(3,522)
반품환불자산	(1,731)	(10,120)
매입채무	391,226	565,003
선수금	78,693	211,875
미지급금	178,825	(394,449)
미지급비용	(659,631)	(277,767)
예수금	71,338	(117,344)
반품환불부채	(961)	5,505
국민연금전환금	4,823	-
퇴직금의 지급	(1,070,527)	(1,043,908)
관계사퇴직금전입액	143,283	111,100
사외적립금	160,983	162,752
장기미지급비용	(59,511)	(125,271)
합계	8,608,419	(13,988,164)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
건설중인자산의 본계정 대체	585,259	543,621
유형자산의 투자부동산 대체	(1,535,705)	(136,196)
장기차입금의 유동성 대체	5,000,000	-
유ㆍ무형자산 취득관련 미지급금의 변동	(255,091)	(124,324)
사용권자산의 취득	235,129	22,617

6. 배당에 관한 사항

가. 배당정책
당사는 정관 제43조의2에 분기배당, 제44조에 이익배당에 관한 사항을 정하고 있으며, 이사회 결의 또는주주총회 결의를 통하여 배당을 실시할 수 있습니다. 당사는 안정적인 영업기반 아래 유입되는 현금으로미래의 성장동력을 확보하기 위해 일부는 유보하고 일부는 현금배당을 통하여 주주중심 경영을 지속하고 있습니다. 향후에도 당사는 계속기업으로서의 성장과 이익의 주주환원을 균형있게 고려하여 안정적인 배당정책을 지속적으로 실시할 예정입니다.

나. 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제68기 3분기 (2023년 3분기)	제67기 (2022년)	제66기 (2021년)
주당액면가액(원)		500	500	500
(연결)당기순이익(백만원)		-5,236	-8,793	4,196
(별도)당기순이익(백만원)		-5,351	-13,382	4,940
(연결)주당순이익(원)		-237	-397	190
현금배당금총액(백만원)		-	332	553
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	-	13.2
현금배당수익률(%)	보통주	-	0.5	0.8
현금배당수익률(%)	우선주	-	-	-
주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-
주식배당수익률(%)	우선주	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	-	15	25
주당 현금배당금(원)	우선주	-	-	-
주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-
주당 주식배당(주)	우선주	-	-	-

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	22	0.7	1.0

※상기 결산배당의 연속 배당횟수는 최근 사업연도 결산배당을 포함하여 과거 22년간(제46기~제67기) 연속하여 배당을 지급한 횟수입니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2005년 04월 12일	주식배당	보통주	201,250	5,000	5,000	-
2006년 07월 10일	주식분할	보통주	19,923,750	500	500	10 : 1 주식분할

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

※당사의 채무증권 발행실적은 연결기준과 별도기준이 동일하며, 보고기준일 현재
발행실적이 없습니다.

채무증권 발행실적

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

※ 해당사항 없음.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황
(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위:천원,%)

구분	당분기말	전기말	전전기말
매출채권	24,811,668	23,781,658	20,352,264
손실충당금	(480,474)	(480,474)	(850,775)
손실충당금설정률(%)	1.9%	2.0%	4.2%
매출채권(순액)	24,331,194	23,301,184	19,501,489

*당분기말 은행에 매출채권을 양도하고 현금을 수령한 잔액은 123백만원입니다(전기말: 1,527백만원). 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리 되었습니다.

(2) 기타수취채권

(단위:천원)

구분	당분기말			전기말			전전기말
구분	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
미수금	806,578	-	806,578	3,199,512	-	3,199,512	1,288,316	-	1,288,316
미수수익	53,699	-	53,699	51,520	-	51,520	43,655	-	43,655
보증금	-	463,313	463,313	-	463,313	463,313	279,157	97,827	376,984
총 장부금액	860,277	463,313	1,323,590	3,251,032	463,313	3,714,345	1,611,128	97,827	1,708,955
상각후원가	860,277	463,313	1,323,590	3,251,032	463,313	3,714,345	1,611,128	97,827	1,708,955

(3) 매출채권의 연령분석

(단위: 천원,%)

구 분	당분기말		전기말		전전기말
구 분	금액	구성비율(%)	금액	구성비율(%)	금액	구성비율(%)
연체되지 않은 채권	17,589,195	70.9%	21,544,523	90.6%	17,299,260	85.0%
연체되었으나 손상되지 않은 채권
3개월 이하	5,995,740	24.2%	1,229,736	5.2%	1,701,662	8.4%
3개월 초과 6개월 이하	219,334	0.9%	-	0.0%	-	0.0%
6개월 초과	526,925	2.1%	526,925	2.2%	500,567	2.4%
소계	6,741,999		1,756,661		2,202,229
손상채권(*)
6개월 초과	480,474	1.9%	480,474	2.0%	850,775	4.2%
소계	480,474		480,474		850,775
합계	24,811,668	100.0%	23,781,658	100.0%	20,352,264	100.0%

*구성비율은 매출채권 잔액 합계액 대비 경과기간별 매출채권 잔액이 차지하는 비율입니다.

(4) 매출채권의 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기	전전기
기초금액	480,474	850,775	850,775
손상된 채권에 대한 대손상각비	-	(26,744)	-
제각	-	(343,557)	-
기말금액	480,474	480,474	850,775

(5) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
- 대손충당금 설정 기준
당사는 당분기 대차대조표일을 기준으로 과거 3년의 대차대조표일 현재 연령별 채권잔액과 회수율, 실제 부실채권 발생 경험률을 토대로 하여 예상되는 대손 추정액을 집합채권에 대한 대손충당금으로 설정하고 있으며, 개별 채권에 대하여 회수가능성을 분석하여 예상되는 대손 추정액을 개별채권에 대한 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

- 대손충당금 설정 방법
1) 집합채권 대손충당금
과거 3년의 대차대조표일 채권의 연령별 채권잔액과 회수금액, 실제 부실채권 제각금액을 통한 과거
채무불이행확률로 기대신용손실을 계산하여 대손충당금을 설정함.

2) 개별채권 대손충당금
개별 채권에 대한 대손충당금은 매출채권별로 거래처의 현재 재무상태ㆍ미래 상환능력ㆍ담보설정유무 등을 기준으로 거래처를 구분하여 만기 회수기한을 초과한 채권 중 회수 가능성을 분석하여 대손발생 예상액을 대손충당금으로 설정함.

나. 재고자산 현황 등
- 재고자산 보유현황
(단위: 천원)

구 분		2023년 3분기말	2022년말	2021년말
제조부문	상품	3,388,054	4,012,742	2,881,141
	제품	11,680,044	13,078,718	11,316,737
	재공품	1,335,114	1,266,299	945,843
	원재료	6,974,716	10,724,699	6,499,536
	저장품	2,454,448	2,420,495	2,426,768
	미착품	6,195,932	9,028,754	8,600,893
소계		32,028,308	40,531,707	32,670,918
기타부문	상품	-	-	-
	제품	-	-	-
	원재료	-	-	-
소계		-	-	-
합계		32,028,308	40,531,707	32,670,918
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]		10.5%	13.0%	10.6%
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		4.2회	4.1회	4.1회

*비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 114,936백만원(전분기: 105,887백만원)이며, 재고자산의 원가에 포함된 재고자산평가손실(환입)은 (-)2,810백만원(전분기: (-)72백만원)입니다.

- 재고자산의 실사내역 등
당사는 2022년 결산을 위한 재고자산 실사를 2023년 1월 5일~6일에 걸쳐 실시하였습니다. 외부감사인인 삼일회계법인 소속 공인회계사 입회하에 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 샘플 조사를 실시하여 명세서상 실제성 확인과 상태를 확인하였습니다. 실사일과 결산일까지의 재고자산 차이는 조사 당일 재고장을 출력하여 회사 수불부와 재고 실사일 까지 입출고 내역을 확인하였습니다.

- 장기체화재고 등 현황(별도기준)

(단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당분기평가손실	기말잔액
상품	3,543,771	3,543,771	(155,717)	3,388,054
제품	12,603,790	12,603,790	(923,745)	11,680,045
저장품	2,798,809	2,798,809	(344,361)	2,454,448

다. 공정가치평가 내역
1) 금융상품 공정가치

- 금융상품 종류별 공정가치

(단위:천원)

구분	당분기말		전기말
구분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	30,715,636	(*1)	28,188,017	(*1)
단기금융상품	1,031,388	(*1)	1,006,349	(*1)
당기손익-공정가치측정금융자산	118,559	118,559	118,559	118,559
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,400,049	1,400,049	1,243,500	1,243,500
파생상품자산	145,039	145,039	-	-
매출채권	24,331,194	(*1)	23,301,184	(*1)
기타수취채권	1,323,590	(*1)	3,714,345	(*1)
장기금융상품	20,500	(*1)	20,500	(*1)
합계	59,085,955		57,592,454
금융부채
매입채무	7,209,876	(*1)	6,794,385	(*1)
차입금	58,745,190	(*1)	59,757,660	(*1)
미지급금	5,621,599	(*1)	5,507,638	(*1)
미지급비용	1,009,803	(*1)	925,243	(*1)
기타지급채무	1,237,817	(*1)	1,323,128	(*1)
리스부채	237,744	(*2)	41,355	(*2)
합계	74,062,029		74,349,409

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.
(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

- 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)- 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할
수 있는 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	118,559	118,559
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,400,049	-	-	1,400,049
파생상품자산	-	145,039	-	145,039

2) 전기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	118,559	118,559
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,243,500	-	-	1,243,500

- 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수
파생상품
통화선도	145,039	2	옵션모델	환율

(2) 전기말

※해당사항 없음.

2) 유형자산의 재평가 내역
- 당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

※ 당사는 기업공시서식 작성지침에 따라 분,반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을
기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도

감사인

감사의견

강조사항 등

핵심감사사항

제68기 3분기
(당분기)

한영회계법인

"해당사항 없음"

제67기
(전기)

삼일회계법인

적정

"해당사항 없음"

<연결재무제표>
(1) 현금창출단위 손상검사

핵심감사사항으로 결정된 이유

연결재무제표에 대한 주석 12에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사는 주가순자산비율(PBR)이 1미만에 해당되어, 현금창출단위 중 제지부문에 손상 징후가 존재한다고 판단하고 기업회계기준서 제 1036호에 따라 손상검사를 수행하였습니다.

우리는 연결회사의 유형자산 규모가 유의적인 수준이고, 현금창출단위의 회수가능액을 산정하기 위하여 경영진이 사용한 가정이 복잡하며, 사용가치 평가에 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다.
핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.

ㆍ경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성 평가
ㆍ현금창출 단위 손상검사에 대한 회사의 내부통제 설계 및 운영 효과성 확인

ㆍ미래현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획에 기초하였는지 확인

ㆍ추정에 경영진의 편의가 포함되었는지 확인하기 위하여 당기 실제 성과와 전기 추정을 비교

ㆍ사용가치 추정에 참여한 경영진측 전문가의 적격성과 객관성을 평가

ㆍ사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가

ㆍ주요 가정의 변경이 손상평가에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석결과 평가

(2) 관계기업투자(무림페이퍼㈜) 손상검사

핵심감사사항으로 결정된 이유

연결재무제표에 대한 주석 16에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사는 관계기업 무림페이퍼(주)의 장부가액이 시가총액 중 지분율에 해당하는 금액을 초과하여, 해당 주식에 손상 징후가 존재한다고 판단하고 기업회계기준서 제 1036호에 따라 손상검사를 수행하였습니다.
우리는 연결회사의 관계기업 장부가액이 유의적인 수준이고, 해당 자산의 회수가능액을 산정하기 위하여 경영진이 사용한 가정이 복잡하며, 사용가치 평가에 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다.
핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.

ㆍ경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성 평가
ㆍ관계기업 손상검사에 대한 회사의 내부통제 설계 및 운영 효과성 확인

ㆍ미래현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획에 기초하였는지 확인

ㆍ추정에 경영진의 편의가 포함되었는지 확인하기 위하여 당기 실제 성과와 전기 추 정을 비교

ㆍ사용가치 추정에 참여한 경영진측 전문가의 적격성과 객관성을 평가

ㆍ사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가

ㆍ주요 가정의 변경이 손상평가에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할 인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석결과 평가

<별도재무제표>
(1) 현금창출단위 손상검사

핵심감사사항으로 결정된 이유

재무제표에 대한 주석 12에 기술되어 있는 바와 같이, 회사는 주가순자산비율(PBR)이 1미만에 해당되어, 현금창출단위에 손상 징후가 존재한다고 판단하고 기업회계기준서 제 1036호에 따라 손상검사를 수행하였습니다.

우리는 회사의 유형자산 규모가 유의적인 수준이고, 현금창출단위의 회수가능액을 산정하기 위하여 경영진이 사용한 가정이 복잡하며, 사용가치 평가에 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다.
핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.
ㆍ경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성 평가
ㆍ현금창출 단위 손상검사에 대한 회사의 내부통제 설계 및 운영 효과성 확인
ㆍ미래현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획에 기초하였는지 확인

ㆍ추정에 경영진의 편의가 포함되었는지 확인하기 위하여 당기 실제 성과와 전기 추 정을 비교

ㆍ사용가치 추정에 참여한 경영진측 전문가의 적격성과 객관성을 평가

ㆍ사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가

ㆍ주요 가정의 변경이 손상평가에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석결과 평가

(2) 관계기업투자(무림페이퍼㈜) 손상검사

핵심감사사항으로 결정된 이유

재무제표에 대한 주석 16에 기술되어 있는 바와 같이, 회사는 관계기업 무림페이퍼(주)의 장부가액이 시가총액 중 지분율에 해당하는 금액을 초과하여, 해당 주식에 손상 징후가 존재한다고 판단하고 기업회계기준서 제 1036호에 따라 손상검사를 수행하였습니다.
우리는 회사의 관계기업 장부가액이 유의적인 수준이고, 해당 자산의 회수가능액을 산정하기 위하여 경영진이 사용한 가정이 복잡하며, 사용가치 평가에 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다.
핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.
ㆍ경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성 평가
ㆍ관계기업 손상검사에 대한 회사의 내부통제 설계 및 운영 효과성 확인

ㆍ미래현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획에 기초하였는지 확인

ㆍ추정에 경영진의 편의가 포함되었는지 확인하기 위하여 당기 실제 성과와 전기 추정을 비교

ㆍ사용가치 추정에 참여한 경영진측 전문가의 적격성과 객관성을 평가

ㆍ사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가

ㆍ주요 가정의 변경이 손상평가에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석결과 평가

제 66기
(전전기)

삼일회계법인

적정

<연결재무제표>
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 3은 경영진이 코로나바이러스감염증-19의 확산이 기업의 생산 능력과 고객에 대한 주문 이행능력에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성을 설명합니다.

<별도재무제표>
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 재무제표에 대한 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 3은 경영진이 코로나바이러스감염증-19의 확산이 기업의 생산 능력과 고객에 대한 주문 이행능력에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성을 설명합니다.

<연결재무제표>

(1) 현금창출단위 손상검사

핵심감사사항으로 결정된 이유

연결재무제표에 대한 주석 12에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사는 주가순자산비율(PBR)이 1미만에 해당되어, 현금창출단위에 손상 징후가 존재한다고 판단하고 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상검사를 수행하였습니다.

ㆍ연결회사의 현금창출단위 손상검사 프로세스에 대한 이해
ㆍ경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성 평가

ㆍ미래현금흐름 추정이 이사회에서 승인한 사업계획에 기초하였는지 확인

ㆍ추정에 경영진의 편의가 포함되었는지 확인하기 위하여 당기 실제 성과와 전기 추정을 비교

ㆍ사용가치 추정에 참여한 경영진측 전문가의 적격성과 객관성을 평가

ㆍ사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가

ㆍ주요 가정의 변경이 손상평가에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석결과 평가

(2) 관계기업투자(무림페이퍼㈜) 손상검사

핵심감사사항으로 결정된 이유

ㆍ연결회사의 관계기업투자 손상검사 프로세스에 대한 이해
ㆍ경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성 평가

ㆍ미래현금흐름 추정이 이사회에서 승인한 사업계획에 기초하였는지 확인

ㆍ추정에 경영진의 편의가 포함되었는지 확인하기 위하여 당기 실제 성과와 전기 추정을 비교

ㆍ사용가치 추정에 참여한 경영진측 전문가의 적격성과 객관성을 평가

ㆍ사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가

ㆍ주요 가정의 변경이 손상평가에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석결과 평가

<별도재무제표>
(1) 현금창출단위 손상검사

핵심감사사항으로 결정된 이유

재무제표에 대한 주석 12에 기술되어 있는 바와 같이, 회사는 주가순자산비율(PBR)이 1미만에 해당되어, 현금창출단위에 손상 징후가 존재한다고 판단하고 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상검사를 수행하였습니다.

우리는 회사의 유형자산 규모가 유의적인 수준이고, 현금창출단위의 회수가능액을 산정하기 위하여 경영진이 사용한 가정이 복잡하며, 사용가치 평가에 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다.
핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.
ㆍ회사의 현금창출단위 손상검사 프로세스에 대한 이해

ㆍ경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성 평가
ㆍ미래현금흐름 추정이 이사회에서 승인한 사업계획에 기초하였는지 확인

ㆍ추정에 경영진의 편의가 포함되었는지 확인하기 위하여 당기 실제 성과와 전기 추정을 비교

ㆍ사용가치 추정에 참여한 경영진측 전문가의 적격성과 객관성을 평가

ㆍ사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가

ㆍ주요 가정의 변경이 손상평가에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석결과 평가

(2) 관계기업투자(무림페이퍼㈜) 손상검사

핵심감사사항으로 결정된 이유

ㆍ회사의 관계기업투자 손상검사 프로세스에 대한 이해
ㆍ경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성 평가

ㆍ미래현금흐름 추정이 이사회에서 승인한 사업계획에 기초하였는지 확인

ㆍ추정에 경영진의 편의가 포함되었는지 확인하기 위하여 당기 실제 성과와 전기 추정을 비교

ㆍ사용가치 추정에 참여한 경영진측 전문가의 적격성과 객관성을 평가

ㆍ사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가

ㆍ주요 가정의 변경이 손상평가에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석결과 평가

나. 감사용역 체결현황

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제68기 3분기 (당분기)	한영회계법인	반기검토, 중간감사, 기말감사, 별도, 연결재무제표 감사 내부회계관리제도 감사	147백만원	1,550시간	132백만원	500시간
제67기 (전기)	삼일회계법인	반기검토, 중간감사, 기말감사, 별도, 연결재무제표 감사 내부회계관리제도 감사	210백만원	1,950시간	210백만원	1,936시간
제 66기 (전전기)	삼일회계법인	반기검토, 중간감사, 기말감사, 별도, 연결재무제표 감사 내부회계관리제도 검토	176백만원	1,600시간	176백만원	1,599시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제68기 3분기 (당분기)	-	-	-	-	-
제67기 (전기)	-	-	-	-	-
제 66기 (전전기)	-	-	-	-	-

※공시대상 기간 중 당사의 모든 종속회사는 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다.

라. 회계감사인과 내부감사기구 논의 사항

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2023년 02월 08일	회사측: 감사위원회,재무담당이사 등 6인, 감사인측: 업무수행이사 등 3인	대면회의	연간감사 진행경과, 핵심감사사항, 내부회계관리제도 관련 보고사항 등
2	2023년 03월 20일	회사측: 감사위원회,재무담당이사 등 6인, 감사인측: 업무수행이사 등 3인	서면회의	핵심감사사항, 내부회계관리제도 관련 보고사항, 감사인의 독립성 등
3	2023년 05월 16일	회사측: 감사위원회,경영지원부문장 등 5인, 감사인측: 업무수행이사, 매니저 등 2인	대면회의	2023 통합 감사계획, 핵심감사사항, 내부회계관리제도 감사,그룹감사 사항, 1분기 결산검토보고
4	2023년 08월 03일	회사측: 감사위원회,경영지원부문장 등 5인, 감사인측: 업무수행이사, 매니저 등 2인	대면회의	반기 결산 검토 보고, 핵심감사사항, 내부회계관리제도 감사, 그룹감사 사항

마. 회계감사인의 변경
당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제10조에 의거 2023년 2월 13일 감사위원회 승인을 통해
2023년부터 2025년까지 연속하는 3개 회계연도 외부감사인으로 한영회계법인을 선정하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제
당사의 감사위원회는 일상감사, 반기검토 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사 등의
수시감사를 실시하는 내부감사제도를 운영하고 있습니다.
감사위원회는 매 사업연도에 대한 회사의 회계 및 업무집행에 관한 감사를 수행하고 있으며 그 결과
당사의 내부통제는 효과적으로 운영되고 있는 것으로 판단됩니다.

나. 내부회계관리제도
당사는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」의거 내부회계관리규정을 정비하여, 감사위원회 및 내부회계 담당조직을 구성, 이를 관리하고 운영함으로써 회계 투명성을 제고하고 있습니다.
위에 근거하여 당사의 내부회계관리제도와 규정이 보고서 제출일 현재 정상적으로 운영되고 있습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요
보고기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사와 3명의 사외이사로 사내이사보다 사외이사의 비중이높게 구성되어 있으며, 이사회의 전문성 및 내부통제기능 강화를 위해 이사회내에 감사위원회를 두고 있습니다. 당사 정관 제20조에 의거 이사회 의장은 대표이사로 하고 대표이사가 유고시에는 이사회에서 정한 이사의 순으로 의장의 직무를 대행하도록 되어있으며, 당사는 해당 분야에 대한 전문지식 및 풍부한 경험을 갖춘 이도균 대표이사가 이사회 의장을 겸직하고 있습니다.
이는 책임감과 전문성을 갖춘 대표이사가 이사회 구성원과 보다 원활하고 적극적인 커뮤니케이션을 통해 기업 의사결정에 있어서의 효율성을 극대화하기 위함이며, 당사는 대표이사의 이사회 의장 겸직에 따른 이사회의 독립성 우려를 보완하기 위하여 법적 의무 선임 수 이상의 독립성과 전문성을 갖춘 사외이사 선임(이사총수 5명 中 사외이사 3명)을 통해 이사회 견제기능을 수행하고 있으며, 감사위원회를 선제적으로 도입하여 이사회 감독 기능을 강화하고 있습니다.

당사의 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며 이사후보의 인적 사항에 대해서는
주주총회 전에 공시하고, 이사는 이사회의 추천을 받아 주주총회를 통해 주주가 승인하는 방식으로
선임됩니다.
각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

가-1. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임
5	3	2	-	-

*사외이사 변동현황 인원수는 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류제출일
까지의 변동현황을 기재하였습니다.
*2023년 3월 28일 정기주주총회에서 이세도 사외이사는 재선임되었으며,
서만식 사외이사는 신규 선임되었습니다.

나. 주요 의결사항

회차	개최일자	의안내용	가결 여부	이사의 성명(*)
				사내이사 이도균 (출석률:100%)	사내이사 임용수 (출석률:100%)	사내이사 이종철 (출석률:100%)	사외이사 최명해 (출석률:50%)	사외이사 김철환 (출석률:100%)	사외이사 이세도 (출석률:100%)	사외이사 서만식 (출석률:100%)
				찬 반 여 부
1	2023.02.08 (정기)	<의결사항> - 만기도래 차입금 및 차입한도, 지급보증 기간연장 승인 - 전회차 이사회 안건 변경 및 추가사항 승인 - 안전보건계획 보고 및 승인 - 2023년 투자계획 승인 <보고사항> - 2022년 4분기 경영실적 보고 - 2023년 사업계획 보고 - '그린워싱 방지 지침' 제정	가결	출석/찬성	출석/찬성	-	(불참)	출석/찬성	출석/찬성	-
2	2023.03.06	<의결사항> - 제67기 재무제표 및 영업보고서 승인, 현금배당 결의 - 제67기 정기주주총회 소집 - 전자투표제도 채택 <보고사항> - 내부회계관리제도 운영실태 보고 - 내부회계관리제도 운용실태에 대한 평가 보고	가결	출석/-	출석/찬성	-	출석/찬성	출석/찬성	출석/찬성	-
3	2023.03.28	- 이사보수 집행에 관한 위임	가결	출석/-	-	출석/찬성	-	출석/찬성	출석/찬성	출석/찬성
4	2023.05.16 (정기)	<의결사항> - 만기도래 차입금 및 차입한도 기간연장 승인 - 전회차 이사회 안건 변경 및 추가사항 승인 <보고사항> - 2023년 1분기 경영실적 보고 - ESG경영활동 보고 (인권경영정책 제정 등)	가결	출석/찬성		출석/찬성		출석/찬성	출석/찬성	출석/찬성
6	2023.08.03 (정기)	<의결사항> - 만기도래 차입금 및 차입한도 기간연장 승인 <보고사항> - 2023년 2분기 경영실적 보고	가결	출석/찬성		출석/찬성		출석/찬성	출석/찬성	출석/찬성

※임용수 사내이사, 최명해 사외이사는 2023년 3월 28일 정기주주총회에서 임기만료로 퇴임하였으며,
이세도 사외이사는 재선임되었으며, 이종철 사내이사, 서만식 사외이사는 신규 선임되었습니다.

다. 이사의 독립성
당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위하여 이사 선임시 해당분야에 대한 전문성 보유여부 및 상법상 사외이사결격사유 해당 여부 등을 면밀히 검토 후 이사회에서 이사후보로 추천하고 있습니다. 추천된 이사 후보는 주주총회에서 최종적으로 선임되며, 주주총회 이전에 선임예정인 이사에 대한정보를 공개하고 있으며, 추천인과 주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역도 공개하고 있습니다.

직 명	성 명	추 천 인	활동분야 (담당업무)	임기	연임여부	연임횟수	선임배경	회사와의 거래	최대주주 또는 주요주주와의 관계
사내이사 (대표이사)	이도균	이사회	이사회 의장 경영전반 총괄	3년	연임	3	-펄프, 제지분야 경험 풍부 -전략, 기획, HR 등 관리 업무의 안정적 수행	해당없음	본인
사내이사	이종철	이사회	기획/전략	3년	-	-	-제지분야 경험 풍부 -기획, 전략, 홍보, ESG 분야 전문성 보유	해당없음	해당없음
사외이사	이세도	이사회	감사위원	3년	연임	1	-감사업무 등 경영전반에 대한 전문지식 자문	해당없음	해당없음
사외이사	김철환	이사회	감사위원	3년	연임	1	-경영전략 등 경영 전반에 대한 자문 -펄프, 제지 등 해당분야 전문성 보유	해당없음	해당없음
사외이사	서만식	이사회	감사위원	3년	-	-	-고용/산재 등 산업재해 전반에 대한 전문지식 자문	해당없음	해당없음

*당사는 보고기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 설치하고 있지 않으나, 이사 선임에 있어서의 독립성 및 공정성 제고를 위해 관련 법령 등을 준수하고 있으며, 이사 후보 추천 및 선임 시 엄격히 적용하고 있습니다.

라. 사외이사의 전문성
사외이사 지원조직은 이사회의 원활한 활동을 지원하며, 이사회 안건 자료의 작성 및 내부통제 활동과 이와 관련한 사항을 사전에 안내하고, 사외이사가 별도로 요청하는 정보에 대한 자료 수집 등의 업무를 수행하고 있습니다. 당사 사외이사는 관련 규정 등에 근거하여 직무와 관련한 외부교육을 받을 권리가 있으며, 필요 시 외부전문가의 지원을 받을 수 있습니다. 향후 당사는 사외이사의 전문성 강화를 위한 교육커리큘럼을 보완하고, 이사회 구성원간 커뮤니케이션 확대를 위해 필요한 부분을 지속적으로 확충해 나갈 것입니다.

- 사외이사 교육 실시 내역

교육일자	교육실시주체	참석 사외이사	불참시 사유	주요 교육내용
2023년 03월 28일	담당임원 및 실무진	이세도, 김철환, 서만식	-	기업개황 및 사업 전반에 관한 사항 (제지/펄프 생산 프로세스, 주요제품 설명 등), 펄프몰드 공장 투어
2023년 08월 03일	담당임원 및 실무진	이세도, 김철환, 서만식	-	B2C 행사 진행 관련 영상교육, 친환경제품 설명 등

-사외이사의 지원조직

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
기획관리팀	2명	이사(20년), 팀장(19년)	이사회 안건 자료 및 내부통제기구 활동 관련 사항 등 공지
HR팀	1명	팀장(11년)	사외이사 교육과정 수립 및 진행

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구의 권한 등
당사 감사위원회 규정 제10조에 규정한 바와 같이 감사위원회는 이사의 직무의 집행을 감사하고, 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무, 재산상태 조사할 수 있으며, 회사내 모든 정보에 대한 사항 등을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응해야 합니다. 또한 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한이 있습니다.

1) 감사위원회 구성
① 감사위원은 주주총회에서 선임한다.
② 위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고 감사위원 전원 사외이사로 구성한다.
③ 감사위원 중 1인 이상은 관련 법령에서 정하는 회계 또는 재무전문가이어야 한다.
④ 사외이사인 감사위원이 사임.사망 등의 사유로 인하여 제2항의 규정에 의한 사외이사의 구성비율 또는 제3항의 규정에 의한 위원회의 구성요건에 미달하게 된 때에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 위원회의 구성요건에 합치되도록 하여야 한다.

2) 감사위원회 직무와 권한
① 위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다.
② 위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다.
1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무.재산상태 조사
2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사
3. 임시주주총회의 소집 청구
4. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한
5. 감사위원 해임에 관한 의견진술
6. 이사의 보고 수령
7. 이사의 위법행위에 대한 유지청구
8. 이사.회사간 소송에서의 회사 대표
9. 회계부정에 대한 내부신고.고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고.고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인
10. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의
11. 내부회계관리규정의 제·개정에 대한 승인 및 운영 실태 평가
12. 외부감사인의 선정
13. 내부감사부서의 책임자에 대한 임면동의
③ 위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다.
1. 직무를 수행하기 위해 필요한 회사내 모든 자료, 정보 및 비용에 관한 사항
2. 관계자의 출석 및 답변
3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항
4. 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항
④ 위원회는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 위원회는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다.

나. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명	사외이사 여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련
성명	사외이사 여부	경력	해당 여부	전문가 유형	관련 경력
이세도 (위원장)	예	-'89~'11, 감사원 부감사관, 감사관, 국제기획심의관, 심의실장, 행정문화감사국장 -'11~'14, 한국농어촌공사 상임감사 -'12~'14, (사)한국감사협회 부회장	예	금융기관·정부·증권유관기관 등 경력자	-'89~'11, 감사원 부감사관, 감사관, 국제기획심의관, 심의실장, 행정문화감사국장
김철환	예	-'20~'22, 한국펄프종이공학회 회장 -現, 경상대학교 환경산림과학부 교수	-	-	-
서만식	예	-'01~'02, 부산지방노동청장 -'02~'05, 근로복지공단 복지이사 -'06~'10, 대한산업안전협회 기술이사(산업재해 예방 업무) -'11~'18, 산업재해 예방 업무 컨설팅 운영	-	-	-

다. 감사위원회 위원의 독립성

성 명	추 천 인	활동분야 (담당업무)	임기	연임여부	연임횟수	선임배경	회사와의 거래	최대주주 또는 주요주주와의 관계
이세도 (위원장)	이사회	감사위원	3년	연임	1	-경제, 경영 등 경영전반에 대한 전문지식 자문 -감사업무 전문성 보유	해당없음	해당없음
김철환	이사회	감사위원	3년	연임	1	-경영전략 등 경영 전반에 대한 자문 -펄프, 제지 등 해당분야 전문성 보유	해당없음	해당없음
서만식	이사회	감사위원	3년	-	-	-고용/산재 등 산업재해 전반에 대한 전문지식 자문 -산업 안전 관련 전문성 보유	해당없음	해당없음

1) 감사위원 선출기준 및 운영현황
당사는 보고기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 사외이사
3명이 감사위원회를 구성하여 감사업무를 수행하고 있습니다.
감사위원회 위원들은 전문성, 독립성, 충실성 등과 관련하여 감사위원회의 적격성 평가를 정기적으로
수행하고 있으며, 자체적으로 감사위원회 활동 전반에 대하여 매년 평가를 수행하고 있습니다.
감사위원회는 이사회 및 기타 중요한 회의에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며,
제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시
회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.
또한 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 평가합니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등
3명 이상의 이사로 구성	충족	상법 제415조의2 제2항
사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족	상법 제415조의2 제2항
위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족	상법 제542조의11 제2항
감사위원회의 대표는 사외이사	충족	상법 제542조의11 제2항
그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	해당사항 없음	상법 제542조의11 제3항

라. 감사위원회의 주요활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결 여부	감사위원회 위원의 성명(*)
				최명해 (출석률:67%)	김철환 (출석률:100%)	이세도 (출석률:100%)	서만식 (출석률:100%)
				찬 반 여 부
1	2023.02.08 (정기)	<의결사항> - 정기1차 이사회 절차 및 적법성 등 검토 - 2023년 내부 감사계획 승인 <보고사항> - 4분기 중요한 변화관리 보고 - 4분기 반부패익명신고센터 운영결과 보고	가결	(불참)	출석/찬성	출석/찬성	-
2	2023.02.13	- 외부감사인 선임 승인	가결	출석/찬성	출석/찬성	출석/찬성
3	2023.03.06	<의결사항> - 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인 - 내부감사부서의 내부회계관리제도 평가 승인 <보고사항> - 내부감시장치의 가동현황에 대한 평가 보고 - 2022년 감사위원회의 감사결과 보고	가결	출석/찬성	출석/찬성	출석/찬성
4	2023.03.28	- 감사위원회 위원장 선임	가결	-	출석/찬성	출석/찬성	출석/찬성
5	2023.05.16 (정기)	<의결사항> - 정기2차 이사회 절차 및 적법성 등 검토 <보고사항> - 2023년 1분기 중요한 변화관리 보고 - 2023년 내부회계관리제도 운영실태 점검 계획 보고 - 2023년 부정위험요소 평가 보고 - 2022년 외부감사인 수행업무 평가 보고	가결		출석/찬성	출석/찬성	출석/찬성
6	2023.08.03 (정기)	<의결사항> - 정기3차 이사회 절차 및 적법성 등 검토 <보고사항> - 2023년 2분기 중요한 변화관리 보고	가결		출석/찬성	출석/찬성	출석/찬성

※최명해 감사위원회 위원은 2023년 3월 28일 정기주주총회에서 임기만료로 퇴임하였으며,
이세도 감사위원회 위원은 재선임, 서만식 감사위원회 위원은 신규 선임되었습니다.

마. 감사위원회 교육실시 계획 및 현황
- 감사위원 교육실시 계획
당사는 내부회계관리제도에 대한 외부감사인의 인증수준이 상향됨에 따라 내부회계관리제도 등 회사의 주요 내부통제기능에 대한 재점검, 내부회계관리제도를 관리, 운영하는 조직을 재정비 하였으며, 필요시감사위원회 위원을 대상으로 관련 교육을 실시할 예정입니다.
또한 외감법 및 내부회계관리규정에 근거하여 교육계획을 수립하여 실시 예정이며, 회계감사 및 내부회계관리제도 등과 관련된 법률 개정사항 등을 정기 감사위원회 회의 또는 필요시 수시로 안내 할 예정입니다.

- 감사위원회 교육 실시 내역

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용
2023년 08월 03일	한영회계법인	이세도, 김철환, 서만식	-	-내부회계관리제도 의견 변형 분석 -감사위원회 운영 트렌드 등

*당사는 2023년 8월 감사위원을 대상으로 외부전문기관인 한영회계법인으로부터 대면교육을 실시하였으며, 정기 감사위원회에서 신임 감사위원을 대상으로 감사위원의 역할 및 책임 등과 관련된 사항 등을 사전에 안내하고 교육을 실시하고 있습니다. 한편 감사위원회는 외부감사인 및 내부 지원조직과 지속적으로 커뮤니케이션하고 있습니다.

- 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
디지털혁신팀	3	이사(31년), 팀장(23년), 과장(14년)	-감사업무 수행과 관련된 제반 업무 지원 -감사위원회 위원 및 회의체 관리 -감사위원회 교육계획 수립 및 진행

바. 준법지원인에 관한 사항
- 당사는 상법 제542조의 13에 따라 자산총액 5천억원 미만으로 준법지원인
선임 의무가 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	미도입	도입
실시여부	-	-	제67기 정기주총 (2023.03.28)

*공시대상 기간 중에 소수주주권의 행사와 경영지배권에 관한 경쟁은 없었습니다.

나. 의결권 현황
당사가 발행한 보통주식수는 22,137,500주이며, 정관상 발행할 주식의 총수의 14.76%에 해당합니다.
보통주 외에 발행주식은 없으며, 발행한 보통주 중에서 의결권이 없거나 의결권이 제한되거나 의결권이 부활된 주식수는 없습니다. 따라서 의결권을 행사할 수 있는 주식수는 보통주 22,137,500주 입니다.

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	22,137,500	-
발행주식총수(A)	우선주	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	-	-
의결권없는 주식수(B)	우선주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	주1)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	우선주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	우선주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	우선주	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	22,137,500	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	우선주	-	-

주1) 정관 제23조 (상호주에 대한 의결권 제한) : 본 회사, 모회사 및 자회사 또는 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 본 회사의 주식은 의결권이 없음.

다. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용	① 본 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	결산종료후 3개월이내
주주명부폐쇄시기	기 준 일 : 12 월 31 일
명의개서대리인	㈜하나은행 증권대행부	서울특별시 영등포구 국제금융로 72 (전화번호) (02) 368-5860
주주의 특전	없 음	공고게재	홈페이지(www.moorim.co.kr)

※「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가
의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음.

라. 주주총회의사록 요약

주총일자

안 건

결 의 내 용

제 67기
정기주주총회
2023-03-28

- 제1호 의안 : 제 67기(2022. 1. 1∼2022. 12. 31) 재무제표
(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건

*이익배당내용 : 1주당 15원
- 제2호 의안: 이사 선임의 건(사내이사 1명, 사외이사 2명)

- 제2-1호 : 사내이사 이종철 선임의 건
- 제2-2호 : 사외이사 이세도 선임의 건
- 제2-3호 : 사외이사 서만식 선임의 건
- 제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건(사외이사인 감사위원 2명)
- 제3-1호 : 감사위원회 위원 이세도 선임의 건
- 제3-2호 : 감사위원회 위원 서만식 선임의 건
- 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

- 원안대로 가결

- 원안대로 선임
- 원안대로 선임
- 원안대로 선임

- 원안대로 선임
- 원안대로 선임
- 원안대로 가결

제 66기
정기주주총회
2022-03-23

- 제1호 의안 : 제 66기(2021. 1. 1∼2021. 12. 31) 재무제표
(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건

*이익배당내용 : 1주당 25원

- 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
- 제3호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 김철환 선임의 건

- 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

- 원안대로 가결

- 원안대로 가결
- 원안대로 선임
- 원안대로 가결

제 65기
정기주주총회
2021-03-25

- 제1호 의안 : 제 65기(2020. 1. 1∼2020. 12. 31) 재무제표
(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건

*이익배당내용 : 1주당 25원

- 제2호 의안 : 사내이사 이도균 선임의 건

- 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

- 원안대로 가결

- 원안대로 선임
- 원안대로 가결

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
이 도 균	본인	보통주	4,729,970	21.37	4,729,970	21.37	-
이 동 욱	부	보통주	4,613,976	20.84	4,613,976	20.84	-
이 동 근	숙부	보통주	4,250,400	19.20	4,250,400	19.20	-
계		보통주	13,594,346	61.41	13,594,346	61.41	-
계		우선주	0	0	0	0	-

[최대주주의 개요]

성 명	직위	주요경력(최근 5년간)
성 명	직위	기간(2011년 1월 ~ )	경력사항	겸임현황
이 도 균	대표이사	現, 무림SP(주) 사장	-무림SP(주) 전략기획실장 -무림SP(주) 관리부본부장 -무림SP(주) 제지사업부본부장	무림페이퍼(주), 무림P&P(주) 사장

2. 주식분포현황
가. 주식 소유현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	이 도 균	4,729,970	21.37	-
	이 동 욱	4,613,976	20.84	-
	이 동 근	4,250,400	19.20	-
우리사주조합		-	-	-

나. 소액주주현황

소액주주현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)	비 고
소액주주	9,327	9,333	99.94	7,457,416	22,137,500	33.68	-

3. 주가 및 주식 거래실적

(단위 : 원, 주)

종 류			2023년 4월	5월	6월	7월	8월	9월
보통 주식	주가	최 고	2,480	2,375	2,455	2,300	2,100	2,050
		최 저	2,280	2,285	2,265	1,962	1,915	1,941
		평 균	2,429	2,327	2,391	2,108	1,996	2,009
	거래량	최고(일)	133,549	184,971	1,358,727	145,316	46,742	17,487
		최저(일)	15,432	7,525	12,763	8,271	4,709	4,320
		월 간	1,059,190	565,664	2,404,570	721,306	430,299	179,908

* 상기 자료는 종가기준 최고/최저 주가정보임.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
이동욱	남	1948년 10월	회장	미등기	상근	총괄	-연세대 경영학과 -무림페이퍼, 무림P&P 대표이사 회장	4,613,976	-	부	50년	-
이도균	남	1978년 05월	사장	사내이사	상근	대표이사	-뉴욕대 경영학과 -무림SP(주) 전략기획실장 -무림SP(주) 관리부본부장 -무림SP(주) 제지사업부본부장	4,729,970	-	본인	17년	2024년 03월 24일
이세도	남	1954년 05월	이사	사외이사	비상근	감사위원	'89~'11 감사원 감사관 등 '11~'14 한국농어촌공사 상임감사 '12~'14 (사)한국감사협회 부회장	-	-	-	3년	2026년 03월 27일
김철환	남	1965년 11월	이사	사외이사	비상근	감사위원	'20~'22 한국펄프종이공학회 회장 現, 경상대학교 환경산림과학부 교수	-	-	-	4년	2025년 03월 22일
서만식	남	1948년 10월	이사	사외이사	비상근	감사위원	'01~'02 부산지방노동청장 '02~'05 근로복지공단 복지이사 '06~'10 대한산업안전협회 기술이사 (산업재해 예방 업무) '11~'18 산업재해 예방 업무 컨설팅 운영	-	-	-	-	2026년 03월 27일
김현창	남	1963년 07월	부사장	미등기	상근	경영지원	-	-	-	-	-	-
신현두	남	1962년 09월	상무	미등기	상근	생산	-	-	-	-	-	-
류신규	남	1964년 05월	전무	미등기	상근	영업	-	-	-	-	-	-
임영기	남	1965년 11월	이사	미등기	상근	연구개발	-	-	-	-	-	-
김국동	남	1966년 01월	이사	미등기	상근	구매	-	-	-	-	-	-
임용수	남	1968년 12월	이사	미등기	상근	펄프몰드	-	-	-	-	-	-
이종철	남	1975년 10월	이사	사내이사	상근	기획	한양대학교 무역학 석사 '12~'16 무림SP(주) 전략기획파트장 '17~'20 무림SP(주) 기획관리팀장, 홍보팀장, ESG추진팀장 '21~現 무림SP(주) 경영기획실장	-	-	-	19년	2026년 03월 27일
조성진	남	1970년 11월	이사	미등기	상근	국내영업	-	-	-	-	-	-
김재령	남	1971년 03월	이사	미등기	상근	해외영업	-	-	-	-	-	-

※ 임용수 사내이사, 최명해 사외이사는 2023년 3월 28일 정기주주총회에서 임기만료로 퇴임하였으며,
이세도 사외이사는 재선임되었으며, 이종철 사내이사, 서만식 사외이사는 신규 선임되었습니다.
※ 영업, 관리, 지원 부문의 미등기 임원은 업무효율성, 신속성 및 상호간의 시너지 극대화를 위하여
계열회사 내 동일업종인 무림페이퍼, 무림P&P의 해당 업무를 동시에 수행하고 있어 상기 임원
현황에는 업무구분에 따라 전부 기재하였으며, 보수는 해당 직위의 총 급여를 각 회사별 기여도,
성과 등에 따라 안분하여 지급하고 있습니다.
※ 미등기임원은 5년이상 회사에 계속 재직해온 경우 재직기간, 주요경력 및 임기만료일 등은
기재하지 않습니다.

나. 직원 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)	합 계
제지	남	197	-	-	-	197	15.5	11,645	59	-	-	-	-
제지	여	8	-	-	-	8	15.3	366	46				-
합 계		205	-	-	-	205	15.5	12,011	59				-

※소속 외 근로자수는 기업공시서식작성기준에 따라 사업보고서 제출 시 기재 예정입니다.

다. 미등기임원 보수현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	10	341	34	-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이사	5	300	-

※주주총회 승인금액은 사내이사와 사외이사를 합한 금액입니다.
※이사보수한도 설정 근거 : 당기 이사보수한도는 재직중인 등기임원의 직위, 근속기간, 담당직무 등을 고려한 예상 보수총액(기본급 및 상여금 포함), 퇴직충당금, 최근 3년 한도소진율 등을 고려하여 산정한 금액입니다.

2. 보수지급기준
등기이사ㆍ감사위원회 위원의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액내에서 이사회(대표이사)가 위임받아 해당직위, 담당직무 등을 감안하여 직급, 근속기간, 리더십, 전문성, 기여도 등을 고려한 임원 임금보수지급기준 등 내부기준에 따라 집행하고 있으며,
사외이사의 경우에는 임원보수지급기준에 따라 매월 정액 활동비를 지급하고 있습니다.

3. 보수지급금액

3-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
7	93	13	-

3-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	3	37	12	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	-	-	-	-
감사위원회 위원	4	56	14	-
감사	-	-	-	-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

*자본시장과 금융투자업에 관한 법률 개정에 따라 연 2회(반기 및 사업보고서) 공시하고 있습니다.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

*자본시장과 금융투자업에 관한 법률 개정에 따라 연 2회(반기 및 사업보고서) 공시하고 있습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계
무림그룹	3	7	10

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 계열회사와의 지분 현황

출자회사 피출자회사	무림 페이퍼	무림 SP	무림 P&P	무림 파워텍	무림 로지텍	무림 캐피탈
무림페이퍼	-	19.65%	-	-	-	-
무림P&P	66.97%	-	-	-	-	-
PT-PLASMA	0.19%	-	99.81%	-	-	-
무림파워텍	100.00%	-	-	-	-	-
무림캐피탈	-	6.54%	93.46%	-	-	-
무림로지텍	5.13%	94.87%	-	-	-	-
무림USA	100.00%	-	-	-	-	-
무림UK	100.00%	-	-	-	-	-
미래개발	-	-	17.10%	42.00%	13.00%	4.90%

다. 계열회사 임원 겸직현황(등기임원)

성명	회사명	직책	선임시기	비고
이도균	무림SP(주)	대표이사 / 사장	2021.03.25	상근
	무림P&P(주)	대표이사 / 사장	2021.03.25	상근
	무림캐피탈(주)	이사	2021.03.30	비상근
	무림파워텍(주)	이사	2021.03.29	비상근
	무림로지텍(주)	이사	2021.03.31	비상근
	미래개발(주)	이사	2022.12.12	비상근
이종철	무림SP(주)	이사	2023.03.28	상근
이종철	무림P&P(주)	이사	2023.03.28	상근

라. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	취득 (처분)	평가 손익	기말 장부 가액
경영참여	1	2	3	88,071	-	-	88,071
일반투자	-	-	-	-	-	-	-
단순투자	-	-	-	-	-	-	-
계	1	2	3	88,071	-	-	88,071

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주와의 영업거래

(단위 : 억원)

거래상대방 (회사와의 관계)	거래종류	거래기간	거래금액	비율(%)
무림P&P (계열회사)	매입거래	2023.01.01∼2023.09.30	148	12.5%

※ 상기 비율은 2023년 3분기 별도재무제표 기준 매출액(1,181억원) 대비 비율임.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 무림로지텍(주)의 부동산매매계약에 관한 사항

신고일자	제목	신고내용 및 진행사항
2022.9.2 (기재정정)	유형자산처분결정 (종속회사의주요경영사항)	(정정전) -계약상대방 : 키움투자자산운용(주) (정정후) -계약상대방 : 키움곤지암일반사모부동산투자회사
2022.8.5	유형자산처분결정 (종속회사의주요경영사항)	-계약목적물 : 경기 광주시 곤지암읍 신촌리 244-1번지 일원, 토지 56,857㎡ 및 건축물 일체 -계약상대방 : 키움투자자산운용(주) -계약의 목적 및 내용 : 자산활용 효율성 제고 및 성장동력 발굴 -계역체결시기 : 2022.8.5(*이사회결의일 : 2022.8.4) -계약금액 : 금오백삼십억원(53,000,000,000) -대금수령 방법 : 거래상대방 및 관계기관과의 행정 절차 등에 따라 계약금, 중도금, 잔금(매매목적물의 인도 및 소유권이전등기일) 형태로 수령 예정 -진행사항 : 계약 이행 및 변경 시 관련 법률 및 규정에 따라 재공시할 예정

*공시내용에 관한 자세한 사항은 2022.9.2 공시한 "(기재정정)유형자산처분결정(종속회사의주요경영사항)", 2022.8.5 공시한 "유형자산처분결정(종속회사의주요경영사항)"을 참조하시기 바랍니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

(1) 계류중인 소송사건

(단위: 천원)

원고	피고	소송내용	소송가액
우일씨앤씨 외 5명	무림에스피 외 2명	우일씨앤씨 근저당권 말소	600,000
권오훈	무림에스피	우일씨앤씨 손해배상 청구	500,000

1) 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
토지	75,797,066	32,754,000	차입금	-	DGB대구은행, KDB산업은행, 하나은행
건물	6,033,805
기계장치	10,240,036
합계	92,070,907	32,754,000	합계	-

2) 전기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
토지	75,797,066	32,754,000	차입금	-	DGB대구은행, KDB산업은행, 하나은행
건물	6,324,786
기계장치	18,811,271
합계	100,933,123	32,754,000	합계	-

3) 당분기말 현재 수출채권할인과 관련하여 담보로 제공한 매출채권은 123백만원입니다(전기말: 1,527백만원).

4) 당분기말 현재 단기금융상품 1,000백만원은 부동산매매계약에 따라 근질권이 설정되어 있습니다.

(3) 지급보증

1) 당분기말 현재 제공중인 지급보증은 없습니다(전기말: 없음).

2) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 1,690백만원(전기말: 158백만원)의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(4) 금융기관과의 주요 약정사항

1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	한도금액	실행금액	미사용한도	거래은행
USANCE 및 매입외환	63,133,048	23,745,190	39,387,858	DGB대구은행 외
할인어음	1,500,000	-	1,500,000	신한은행
구매약정	2,000,000	-	2,000,000	DGB대구은행
합계	66,633,048	23,745,190	42,887,858

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	한도금액	실행금액	미사용한도	거래은행
USANCE 및 매입외환	51,199,923	32,910,987	18,288,936	DGB대구은행 외
할인어음	1,500,000	1,496,674	3,326	신한은행
구매약정	2,000,000	-	2,000,000	DGB대구은행
합계	54,699,923	34,407,661	20,292,262

상기 외 하나은행에 40억원(전기말: 38억원)의 파생상품 약정한도를 맺고 있습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

※특이사항 없음.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 온실가스 배출량 및 에너지 사용량에 관한 사항

구분	에너지사용량(TJ)	온실가스배출량(tCO2eq)
무림SP	704	34,842

(2023.01.01 ~ 2023.09.30 기준)

나. 탄소성적 표지 및 저탄소 인증
1) 사업장 온실가스 배출량 저감 노력
- 당사는 웹 기반의 온실가스인벤토리시스템을 구축하여 에너지 사용량 및 온실가스 배출량 등을 효율적으로 관리하고, 매년 감축계획을 수립하여 이행하고 있습니다.
2012년 9월에는 네오백상쇼핑백지, 르느와르, 네오투표용지 등 총 3개 제품에 대해 제품생산 전과정에서 발생하는 온실가스 발생량을 산정하여, 인증라벨을 부여하는 탄소성적표지 인증을 획득하였습니다.

인증군	지종	제품명	평량(g/㎡)	용도	특징
탄소성적표지	생활용지	네오백상쇼핑백지	전평량	주요 백화점 및 상점 쇼핑백	고강도, 컬(curl)이나 웨이브(wave) 발생 적음
	팬시용지	르느와르		고급 출판물, 화보, 도록, 카탈로그, 캘린더, 앨범, 카드, 명함 등	고급 러프글로스 인쇄용지. 풍부한 색채표현. 고급스럽고 Bulky한 면감
	정보용지	네오투표용지		전자개표기용	신속 정확한 선거 결과를 위해 균일한 두께와 스티프니스(Stiffness,빳빳이)가 좋으며 평활도가 높음. 정전기 현상이 없어 전자 개표기에서도 용지걸림이나 판독오류 등의 문제가 미발생.
환경표지	정보용지	네오그린투표용지(백색)	100	고급 인쇄물, 브로슈어, 카탈로그, 리플렛, 캘린더 등 각종 책자	우수한 인쇄작업성과 인쇄품질, 고광택
	정보용지	네오그린통장용지	90, 105	통장 내지	종이의 신축이 적고 컬링과 지분 등 협잡물이 없으며 지면이 평활해 광학적 판독성이 우수하고 전산처리시 오류가 없음.
	팬시용지	네오그린아트(포편)	180	팬시지 및 통장표지 등	엠보싱. 내절도 및 인장강도 우수
	팬시용지	그린르느와르	130, 160 190, 210	고급 출판물, 화보, 도록, 카탈로그, 캘린더, 앨범, 카드, 명함 등	고급 러프글로스 인쇄용지. 풍부한 색채표현. 고급스럽고 Bulky한 면감

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
무림로지텍(주)	1994년 9월	경기도 광주시 곤지암읍	지류 펄프의 보관 및 창고업	31,054	실질적 지배력 보유	해당*주1)

주1) 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사
※ 자산총액은 2022년말 기준임.
※ 지배관계근거 : 기업회계기준서 1110호

2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	3	무림P&P(주)	610-81-02842
		무림페이퍼(주)	613-81-00289
		무림SP(주)	211-81-63282
비상장	7	무림파워텍(주)	613-81-10695
		무림캐피탈(주)	104-86-20675
		무림로지텍(주)	211-86-33099
		Moorim USA	해외(미국)
		Moorim UK	해외(영국)
		PT Plasma Nutfah Marind Papua	해외(인도네시아)
		미래개발(주)	211-81-49484

※출자총액제한 또는 공시대상 및 상호출자제한 기업집단에 해당되지 않음.

3. 타법인출자 현황(상세)

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(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원, 주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
					수량	지분율	장부 가액	수량	금액	평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
무림페이퍼	상장	1998년 11월 13일	경영참여	5,000	8,177,996	19.65	55,261	-	-	-	8,177,996	19.65	55,261	990,400	-10,780
무림로지텍	비상장	1994년 09월 01일	경영참여	20	1,233,375	94.87	27,810	-	-	-	1,233,375	94.87	27,810	31,054	432
무림캐피탈	비상장	2017년 04월 12일	경영참여	5,000	752,333	6.53	5,000	-	-	-	752,333	6.53	5,000	409,717	9,172
합 계					-	-	88,071	-	-	-	-	-	88,071	-	-

*최근사업연도 재무현황은 2022년말 기준입니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

: 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

: 해당사항 없음

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231114002144

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무림SP (001810) 공시 - 분기보고서 (2023.09)

분기보고서 (2023.09) 2023-11-14 16:32:00

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