출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231114002028
에스케이렌터카 주식회사와 그 종속기업
분 기 연 결 재 무 제 표 에 대 한
검 토 보 고 서
| 제 36 기 3분기 |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 09월 30일 | 까지 |
| 제 35 기 3분기 |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 09월 30일 | 까지 |
한영회계법인
분기연결재무제표 검토보고서
검토대상 재무제표
본인은 첨부된 에스케이렌터카 주식회사와 그 종속기업의 요약분기연결재무제표를 검토하였습니다. 동 요약분기연결재무제표는 2023년 9월 30일 현재의 요약분기연결재무상태표, 2023년과 2022년 9월 30일로 종료되는 3개월 및 9개월 보고기간의 요약분기연결포괄손익계산서와 9개월 보고기간의 요약분기연결자본변동표 및 요약분기연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다.
재무제표에 대한 경영진의 책임
경영진은 기업회계기준서 제1034호에 따라 이 요약분기연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 요약분기연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
감사인의 책임
본인의 책임은 상기 요약분기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 요약분기연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.
본인은 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.
검토의견
본인의 검토결과 상기 요약분기연결재무제표가 기업회계기준서 제1034호에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.
기타사항
본인은 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2023년 3월 10일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시 목적으로 첨부한 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.
서울시 영등포구 여의공원로 111
한 영 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 박 용 근 |
2023년 11월 10일
| 이 검토보고서는 검토보고서일(2023년 11월 10일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 요약분기연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다. |
(첨부)분 기 연 결 재 무 제 표
| 제 36기 3분기 |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 09월 30일 | 까지 |
| 제 35 기 3분기 |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 09월 30일 | 까지 |
| "첨부된 요약분기연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 에스케이렌터카 주식회사 대표이사 황일문 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 구로구 서부샛길 822 |
| (전 화) | 1599-9111 |
| 요 약 분 기 연 결 재 무 상 태 표 |
| 제 36(당) 기 3분기 : 2023년 9월 30일 현재 |
| 제 35(전) 기 : 2022년 12월 31일 현재 |
| 에스케이렌터카 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제36(당) 기 3분기 | 제35(전) 기 |
| 자 산 | |
|
|
|
|
| Ⅰ. 유동자산 |
| | 280,817,164,533 | | 250,005,815,328 |
| 1. 현금및현금성자산 | 3 | 69,054,675,872 | | 36,936,314,330 | |
| 2. 매출채권 | 3,4,21 | 100,591,221,652 | | 90,446,371,040 | |
| 3. 파생금융자산 | 3,14 | 346,225,211 |
| 564,307,673 |
|
| 4. 기타금융자산 | 3,4,21 | 7,895,959,233 |
| 6,751,253,029 |
|
| 5. 기타유동자산 | 5 | 83,251,740,529 |
| 90,362,947,316 |
|
| 6. 재고자산 | 6 | 19,547,232,268 |
| 23,875,523,045 |
|
| 7. 당기법인세자산 |
| 130,109,768 |
| 1,069,098,895 | |
| Ⅱ. 비유동자산 |
| | 3,241,442,347,221 | | 3,091,964,703,278 |
| 1. 장기금융상품 | 3 | 3,500,000 | | 3,500,000 | |
| 2. 장기투자증권 | 3 | 20,537,144,395 | | 20,437,644,395 | |
| 3. 파생금융자산 | 3,14 | 89,472,281 | | 253,405,379 | |
| 4. 기타금융자산 | 3,4,21 | 8,884,823,861 | | 9,053,356,727 | |
| 5. 유형자산 | 7,16 | 2,593,146,015,255 | | 2,299,010,550,267 | |
| 6. 무형자산 | 8 | 24,200,570,853 | | 24,436,737,942 | |
| 7. 사용권자산 | 9 | 543,962,160,035 | | 670,445,802,911 | |
| 8. 이연법인세자산 |
| 5,909,318,350 | | 12,438,935,928 | |
| 9. 기타비유동자산 | 10,13 | 44,709,342,191 | | 55,884,769,729 | |
| 자 산 총 계 |
| | 3,522,259,511,754 | | 3,341,970,518,606 |
| 부 채 |
|
|
|
|
|
| Ⅰ. 유동부채 |
| | 1,265,506,747,506 | | 906,632,021,176 |
| 1. 매입채무 | 3,21 | 122,865,689,788 | | 94,694,755,813 | |
| 2. 단기차입금 | 3,11,16 | 60,000,000,000 | | 185,000,000,000 | |
| 3. 유동성장기부채 | 3,11,16 | 756,102,003,093 | | 289,651,357,249 | |
| 4. 파생금융부채 | 3,14 | 73,589,035 | | - |
|
| 5. 유동성리스부채 | 3,9,21 | 194,506,472,748 | | 222,899,988,088 | |
| 6. 기타금융부채 | 3,21 | 100,347,786,063 | | 97,797,602,858 | |
| 7. 기타유동부채 | 12 | 31,177,448,599 | | 16,300,378,423 | |
| 8. 당기법인세부채 |
| 433,758,180 | | 287,938,745 | |
| Ⅱ. 비유동부채 |
| | 1,721,409,154,941 | | 1,919,002,180,969 |
| 1. 차입금및사채 | 3,11,16 | 1,126,188,346,100 | | 1,206,571,620,285 | |
| 2. 파생금융부채 | 3,14 | 100,818,386 | | - |
|
| 3. 리스부채 | 3,9,21 | 330,790,576,977 | | 446,141,457,047 | |
| 4. 기타금융부채 | 3,21 | 235,517,277,798 | | 241,141,659,714 | |
| 5. 기타비유동부채 | 13,15 | 28,812,135,680 | | 25,147,443,923 | |
| 부 채 총 계 |
| | 2,986,915,902,447 | | 2,825,634,202,145 |
| 자 본 |
|
|
| | |
| Ⅰ. 지배기업 소유주지분 |
| | 535,343,609,307 | | 516,336,316,461 |
| 1. 자본금 | 1,17 | 23,642,920,000 | | 23,642,920,000 | |
| 2. 자본잉여금 | 17 | 342,150,738,347 | | 342,150,738,347 | |
| 3. 이익잉여금 | 17 | 268,823,253,483 | | 249,376,647,772 | |
| 4. 기타자본항목 | 17 | (99,273,302,523) | | (98,833,989,658) | |
| Ⅱ. 비지배지분 |
|
|
| | - |
| 자 본 총 계 |
|
| 535,343,609,307 | | 516,336,316,461 |
| 부채와자본총계 |
|
| 3,522,259,511,754 | | 3,341,970,518,606 |
| 별첨 주석은 본 요약분기연결재무제표의 일부입니다. |
| 요 약 분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 |
| 제 36(당) 기 3분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 |
| 제 35(전) 기 3분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 |
| 에스케이렌터카 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제36(당) 기 3분기 | 제35(전) 기 3분기 |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| Ⅰ. 영업수익 | 18,21 | 364,061,777,598 | 1,069,646,316,648 | 326,776,159,925 | 936,729,828,231 |
| Ⅱ. 영업비용 | 19,21 | 328,118,066,628 | 970,753,020,478 | 293,610,736,174 | 853,380,283,659 |
| Ⅲ. 영업이익 |
| 35,943,710,970 | 98,893,296,170 | 33,165,423,751 | 83,349,544,572 |
| 금융수익 |
| 523,271,022 | 2,037,898,487 | 448,668,641 | 1,566,645,784 |
| 금융비용 |
| 22,809,569,401 | 65,437,547,049 | 14,073,434,317 | 39,156,179,758 |
| 기타수익 |
| 1,844,305,797 | 4,513,980,761 | 1,128,987,429 | 3,864,202,165 |
| 기타비용 |
| 2,451,599,310 | 5,533,879,954 | 7,632,179,369 | 12,738,041,751 |
| Ⅳ. 법인세비용차감전순이익 |
| 13,050,119,078 | 34,473,748,415 | 13,037,466,135 | 36,886,171,012 |
| Ⅴ. 법인세비용 | 20 | 2,752,770,450 | 7,191,628,941 | 4,099,978,295 | 7,347,711,757 |
| Ⅵ. 분기연결순이익 |
| 10,297,348,628 | 27,282,119,474 | 8,937,487,840 | 29,538,459,255 |
| 지배기업소유주지분 |
| 10,297,348,628 | 27,282,119,474 | 8,937,487,840 | 29,538,459,255 |
| 비지배지분 |
| - | - | - | - |
| Ⅶ. 기타포괄손익 |
| (23,742,770) | (1,463,627,378) | 1,001,868,209 | 2,919,512,200 |
1. 후속기간에 당기손익으로
재분류되지 않는 항목 |
|
|
| | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 13 | 155,908,104 | (1,024,314,513) | 670,606,896 | 2,214,502,398 |
기타포괄손익-공정가치측정
금융상품 평가손실 |
| - | - | - | (2,428,460) |
2. 후속기간에 당기손익으로
재분류되는 항목 |
|
|
| | |
| 파생상품평가이익(손실) | 14 | (179,650,874) | (439,312,865) | 331,261,313 | 707,438,262 |
| Ⅷ. 분기연결총포괄이익 |
| 10,273,605,858 | 25,818,492,096 | 9,939,356,049 | 32,457,971,455 |
| 지배기업소유주지분 |
| 10,273,605,858 | 25,818,492,096 | 9,939,356,049 | 32,457,971,455 |
| 비지배지분 |
| - | - | - | - |
| Ⅸ. 주당이익 |
|
|
| | |
| 기본주당순이익 |
| 227 | 601 | 197 | 651 |
| 희석주당순이익 |
| 227 | 601 | 197 | 651 |
| 별첨 주석은 본 요약분기연결재무제표의 일부입니다. |
| 요 약 분 기 연 결 자 본 변 동 표 |
| 제 36(당) 기 3분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 |
| 제 35(전) 기 3분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 |
| 에스케이렌터카 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 지배기업
소유주지분 | 비지배지분 | 총 계 |
| 2022년 1월 1일(전기초) | 23,642,920,000 | 342,150,738,347 | (108,607,121,864) | 226,465,903,627 | 483,652,440,110 | - | 483,652,440,110 |
| 총포괄손익: |
| 분기연결순이익 | - | - | - | 29,538,459,255 | 29,538,459,255 | - | 29,538,459,255 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | 2,214,502,398 | 2,214,502,398 | - | 2,214,502,398 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손실 | - | - | (2,428,460) | - | (2,428,460) | - | (2,428,460) |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분으로 인한
재분류조정
| - | - | 152,907 | (152,907) | - | - | - |
| 파생상품평가이익 | - | - | 707,438,262 | - | 707,438,262 | - | 707,438,262 |
| 2022년 9월 30일(전분기말) | 23,642,920,000 | 342,150,738,347 | (107,901,959,155) | 258,218,712,373 | 516,110,411,565 | - | 516,110,411,565 |
|
| 2023년 1월 1일(당기초) | 23,642,920,000 | 342,150,738,347 | (98,833,989,658) | 249,376,647,772 | 516,336,316,461 | - | 516,336,316,461 |
| 총포괄손익: |
| 분기연결순이익 | - | - | - | 27,282,119,474 | 27,282,119,474 | - | 27,282,119,474 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (1,024,314,513) | (1,024,314,513) | - | (1,024,314,513) |
| 파생상품평가손실 | - | - | (439,312,865) | - | (439,312,865) | - | (439,312,865) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: |
| 연차배당 | - | - | - | (6,811,199,250) | (6,811,199,250) | - | (6,811,199,250) |
| 2023년 9월 30일(당분기말) | 23,642,920,000 | 342,150,738,347 | (99,273,302,523) | 268,823,253,483 | 535,343,609,307 | - | 535,343,609,307 |
| 별첨 주석은 본 요약분기연결재무제표의 일부입니다. |
| 요 약 분 기 연 결 현 금 흐 름 표 |
| 제 36(당) 기 3분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 |
| 제 35(전) 기 3분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 |
| 에스케이렌터카 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제36(당) 기 3분기 | 제35(전) 기 3분기 |
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금 흐름 | | (85,024,237,773) | | (131,045,284,019) |
| 1. 분기연결순이익 | 27,282,119,474 | | 29,538,459,255 | |
| 2. 비현금항목 조정 (주석 22) | 493,271,788,673 | | 431,108,227,094 | |
| 3. 운전자본 조정 (주석 22) | (547,815,576,198) | | (549,785,672,009) | |
| 4. 이자의 수취 | 2,027,055,896 | | 1,503,219,337 | |
| 5. 이자의 지급 | (60,601,732,786) | | (37,618,417,844) | |
| 6. 법인세의 환급(납부) | 812,107,168 | | (5,791,099,852) | |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금 흐름 | | (31,009,844,027) | | (33,539,525,094) |
| 1. 단기금융상품의 순증가 | - |
| (9,689,251,128) |
|
| 2. 단기대여금의 감소 | 2,500,000 |
| 135,750,000 |
|
| 3. 단기대여금의 증가 | - |
| (12,000,000) |
|
| 4. 장기금융상품의 감소 | - |
| 1,500,000 |
|
| 5. 장기투자증권의 취득 | (99,500,000) |
| (3,857,662,624) |
|
| 6. 장기투자증권의 처분 | - |
| 16,678,275 |
|
| 7. 유형자산의 취득(대여사업차량외) | (27,298,593,549) |
| (12,375,933,777) |
|
| 8. 유형자산의 처분(대여사업차량외) | 285,415,728 |
| 3,900,000 |
|
| 9. 무형자산의 취득 | (4,193,865,378) |
| (7,277,639,840) |
|
| 10. 보증금의 증가 | (976,641,438) |
| (864,159,600) |
|
| 11. 보증금의 감소 | 1,270,840,610 |
| 379,293,600 |
|
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금 흐름 | | 148,143,915,456 | | 64,983,879,490 |
| 1. 차입금의 상환 | (522,302,713,079) | | (232,981,197,242) | |
| 2. 사채의 상환 | (60,000,000,000) | | (150,000,000,000) | |
| 3. 차입금의 증가 | 583,323,603,060 |
| 411,004,521,388 | |
| 4. 사채의 발행 | 258,922,580,000 |
| 149,586,440,000 | |
| 5. 리스부채의 상환 | (104,988,355,275) | | (112,625,884,656) | |
| 6. 배당금의 지급 | (6,811,199,250) | | - |
|
| Ⅳ. 외화표시현금의 환율변동효과 | | 8,527,886 |
| 2,325,499 |
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 증감 | | 32,118,361,542 |
| (99,598,604,124) |
| Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 | | 36,936,314,330 |
| 147,322,373,181 |
| Ⅶ. 분기말의 현금및현금성자산 | | 69,054,675,872 |
| 47,723,769,057 |
| 별첨 주석은 본 요약분기연결재무제표의 일부입니다. |
주석
| 제 36(당) 기 3분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 |
| 제 35(전) 기 3분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 |
|
| 에스케이렌터카 주식회사와 그 종속기업 |
1. 회사의 개요
(1) 지배기업의 개요
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 에스케이렌터카 주식회사("지배기업")는 1988년 6월 3일 주식회사 브이아이피렌트카로 설립되어 자동차대여, 자동차운송 및 자동차정비사업 등을 시작하였으며, 2011년에 에이제이렌터카 주식회사로 사명을 변경하였습니다. 지배기업은 2012년 7월 27일 유가증권시장에 상장되었으며, 2019년 11월 15일자 임시주주총회 결의에 의거하여 사명을 에이제이렌터카 주식회사에서 에스케이렌터카 주식회사로 변경하였습니다.
지배기업은 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 23,643백만원이며, 보고기간말 현재의 주주는 SK네트웍스(주)(자기주식 고려 전 지분율 91.69%)등으로 구성되어 있습니다.
(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 소재지 | 업 종 | 결산월 | 최대주주 | 연결실체
소유지분율 |
| SK렌터카서비스(주) | 대한민국 | 사업지원서비스업 | 12월 | 에스케이렌터카(주) | 100.00% |
(3) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| SK렌터카서비스(주) | 13,022,515 | 7,725,839 | 5,296,676 | 22,932,246 | 1,090,488 | 996,711 |
2. 연결재무제표 작성기준 및 제ㆍ개정된 기준서의 적용
(1) 연결재무제표 작성기준
지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')의 요약분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.
요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용
요약분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.
여러 개정사항이 2023년부터 최초 적용되며, 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'
이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.
ㆍ 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용(변동수수료접근법)
ㆍ 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법(보험료배분접근법)
한편, 동 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의
이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다.
한편, 동 개정사항이 연결실체의요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시
이 개정사항은 연결실체의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결실체의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결실체가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.
한편, 동 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없으나, 연결실체는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.
4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는경우의 이연법인세
이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.
한편, 동 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(3) 중요한 판단과 추정
요약분기연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.
요약분기연결재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.
3. 범주별 금융상품
(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기손익
공정가치측정 | 상각후원가측정 | 기타포괄손익
공정가치측정 | 위험회피
회계지정 | 합 계 |
| 유동자산: |
| 현금및현금성자산 | - | 69,054,676 | - | - | 69,054,676 |
| 매출채권 | - | 100,591,222 | - | - | 100,591,222 |
| 파생금융자산 | - | - | - | 346,225 | 346,225 |
| 기타금융자산: | | | | | |
| 미수금 | - | 7,692,189 | - | - | 7,692,189 |
| 미수수익 | - | 203,770 | - | - | 203,770 |
| 소 계 | - | 177,541,857 | - | 346,225 | 177,888,082 |
| 비유동자산: |
| 장기금융상품 | - | 3,500 | - | - | 3,500 |
| 장기투자증권 | 14,576,378 | - | 5,960,766 | - | 20,537,144 |
| 파생금융자산 | - | - | - | 89,472 | 89,472 |
| 기타금융자산: |
|
|
|
|
|
| 장기보증금 | - | 8,884,824 | - | - | 8,884,824 |
| 소 계 | 14,576,378 | 8,888,324 | 5,960,766 | 89,472 | 29,514,940 |
| 합 계 | 14,576,378 | 186,430,181 | 5,960,766 | 435,697 | 207,403,022 |
| 구 분 | 당기손익
공정가치측정 | 상각후원가측정 | 기타포괄손익
공정가치측정 | 위험회피
회계지정 | 합 계 |
| 유동자산: |
| 현금및현금성자산 | - | 36,936,314 | - | - | 36,936,314 |
| 매출채권 | - | 90,446,371 | - | - | 90,446,371 |
| 파생금융자산 | - | - | - | 564,308 | 564,308 |
| 기타금융자산: | | | | | |
| 미수금 | - | 6,165,164 | - | - | 6,165,164 |
| 미수수익 | - | 583,589 | - | - | 583,589 |
| 단기대여금 | - | 2,500 | - | - | 2,500 |
| 소 계 | - | 134,133,938 | - | 564,308 | 134,698,246 |
| 비유동자산: |
| 장기금융상품 | - | 3,500 | - | - | 3,500 |
| 장기투자증권 | 14,476,878 | - | 5,960,766 | - | 20,437,644 |
| 파생금융자산 | - | - | - | 253,405 | 253,405 |
| 기타금융자산: | | | | | |
| 장기대여금 | - | 18,000 | - | - | 18,000 |
| 장기보증금 | - | 9,035,357 | - | - | 9,035,357 |
| 소 계 | 14,476,878 | 9,056,857 | 5,960,766 | 253,405 | 29,747,906 |
| 합 계 | 14,476,878 | 143,190,795 | 5,960,766 | 817,713 | 164,446,152 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 상각후원가측정 | 위험회피
회계지정 | 합 계 |
| 유동부채: |
| 매입채무 | 122,865,690 | - | 122,865,690 |
| 단기차입금 | 60,000,000 | - | 60,000,000 |
| 유동성장기부채 | 756,102,003 | - | 756,102,003 |
| 파생금융부채 | - | 73,589 | 73,589 |
| 유동성리스부채(주1) | 194,506,473 | - | 194,506,473 |
기타금융부채: | | | |
| 미지급금 | 35,438,134 | - | 35,438,134 |
| 미지급비용 | 6,201,908 | - | 6,201,908 |
| 렌탈보증금 | 47,234,516 | - | 47,234,516 |
| 소 계 | 1,222,348,724 | 73,589 | 1,222,422,313 |
| 비유동부채: |
| 차입금및사채 | 1,126,188,346 | - | 1,126,188,346 |
| 파생금융부채 | - | 100,818 | 100,818 |
| 리스부채(주1) | 330,790,577 | - | 330,790,577 |
| 기타금융부채: | | | |
| 렌탈보증금 | 235,517,278 | - | 235,517,278 |
| 소 계 | 1,692,496,201 | 100,818 | 1,692,597,019 |
| 합 계 | 2,914,844,925 | 174,407 | 2,915,019,332 |
| (주1) | 리스부채는 기업회계기준서 제1116호에 따라서 인식한 부채에 해당합니다. |
| 구 분 | 상각후원가측정 | 합 계 |
| 유동부채: |
| 매입채무 | 94,694,756 | 94,694,756 |
| 단기차입금 | 185,000,000 | 185,000,000 |
| 유동성장기부채 | 289,651,357 | 289,651,357 |
| 유동성리스부채(주1) | 222,899,988 | 222,899,988 |
기타금융부채: |
|
|
| 미지급금 | 55,636,624 | 55,636,624 |
| 미지급비용 | 15,346,353 | 15,346,353 |
| 렌탈보증금 | 26,814,626 | 26,814,626 |
| 소 계 | 890,043,704 | 890,043,704 |
| 비유동부채: |
| 차입금및사채 | 1,206,571,620 | 1,206,571,620 |
| 리스부채(주1) | 446,141,457 | 446,141,457 |
| 기타금융부채: | | |
| 렌탈보증금 | 241,141,660 | 241,141,660 |
| 소 계 | 1,893,854,737 | 1,893,854,737 |
| 합 계 | 2,783,898,441 | 2,783,898,441 |
| (주1) | 리스부채는 기업회계기준서 제1116호에 따라서 인식한 부채에 해당합니다. |
(3) 공정가치 서열체계에 따른 구분
1) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정 또는 공시되는 금융상품에 대하여공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
| (수준 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| (수준 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| 공정가치로 공시되는 금융자산: |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 14,576,378 | 14,576,378 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 5,960,766 | 5,960,766 |
| 위험회피회계지정 파생금융자산 | - | 435,697 | - | 435,697 |
| 공정가치로 공시되는 금융부채: |
| 위험회피회계지정 파생금융부채 | - | 174,407 | - | 174,407 |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| 공정가치로 공시되는 금융자산: |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 14,476,878 | 14,476,878 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 5,960,766 | 5,960,766 |
| 위험회피회계지정 파생금융자산 | - | 817,713 | - | 817,713 |
연결실체는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간 종료일에분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 한편, 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계 수준의 이동은 없었습니다.
3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 사용한 금융상품 및 이들 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.
① 이자율스왑
이자율스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 당분기말 현재 시장에서 공시된 이자율스왑금리에 기초하여 측정하였습니다. 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 이자율스왑금리가 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 이자율스왑금리에 보간법을 적용하여 이자율스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 이자율스왑금리를 추정하여 이자율스왑의 공정가치를 측정하였습니다.
② 비상장주식 및 출자금 등
비상장주식 및 출자금 등의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식 및 출자금 등의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식 및 출자금 등의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.
한편, 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.
(4) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 | 거래처 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| 장기금융상품 | 신한은행 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
| 씨티은행 | 1,500 | 1,500 |
| 합 계 | 3,500 | 3,500 |
|
4. 매출채권 및 기타채권
(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 원 가 | 손실충당금 | 장부금액 | 원 가 | 손실충당금 | 장부금액 |
| 매출채권 | 112,026,257 | (11,435,035) | 100,591,222 | 100,482,645 | (10,036,274) | 90,446,371 |
| 미수금 | 16,943,116 | (9,250,927) | 7,692,189 | 15,843,142 | (9,677,978) | 6,165,164 |
| 미수수익 | 203,770 | - | 203,770 | 583,589 | - | 583,589 |
| 단기대여금 | - | - | - | 2,500 | - | 2,500 |
| 장기대여금 | - | - | - | 18,000 | - | 18,000 |
| 장기보증금 | 8,884,824 | - | 8,884,824 | 9,035,357 | - | 9,035,357 |
| 합 계 | 138,057,967 | (20,685,962) | 117,372,005 | 125,965,233 | (19,714,252) | 106,250,981 |
(2) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기 초 | 19,714,252 | 17,873,651 |
| 충당금 설정 | 1,398,761 | 3,852,256 |
| 충당금 환입 | (427,051) | - |
| 기 타 | - | 1,540 |
| 분기말(주1) | 20,685,962 | 21,727,447 |
| (주1) | 당분기말 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 기타채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. |
5. 기타유동자산
당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 선급금 | 377,086 | 540,201 |
| 선급비용 | 66,798,554 | 64,725,981 |
| 계약체결증분원가(주1) | 16,076,101 | 16,146,392 |
| 부가세대급금 | - | 8,950,373 |
| 합 계 | 83,251,741 | 90,362,947 |
| (주1) | 계약기간에 따라 정액상각하고 있으며, 상각비는 영업비용으로 계상하고 있습니다. |
6. 재고자산
당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 취득원가 | 19,793,608 | 23,915,906 |
| 평가충당금 | (246,376) | (40,383) |
| 장부금액 | 19,547,232 | 23,875,523 |
한편, 당분기 중 영업비용으로 인식한 재고자산평가손실은 205,993천원(전분기 11,845천원)입니다.
7. 유형자산
당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 타(주1) | 기 말 |
| 토지 | 75,857,235 | - | (83,258) | - | 156,807 | 75,930,784 |
| 건물 | 14,467,480 | 4,106,378 | - | (519,353) | 4,064,500 | 22,119,005 |
| 구축물 | 940,966 | 165,514 | - | (115,505) | 136,536 | 1,127,511 |
| 기계장치 | 186,769 | 1,215,155 | - | (236,317) | 655,810 | 1,821,417 |
| 차량운반구 | 677 | - | (1) | (669) | - | 7 |
| 대여사업차량 | 2,182,170,311 | 791,071,602 | - | (317,918,573) | (195,475,336) | 2,459,848,004 |
| 공구와기구 | 292,987 | 171,883 | - | (104,467) | 78,733 | 439,136 |
| 비품 | 2,115,805 | 681,732 | (60,110) | (953,001) | - | 1,784,426 |
| 기타유형자산 | 1,509,816 | 149,061 | (8,402) | (728,773) | - | 921,702 |
| 건설중인자산 | 21,468,504 | 14,028,943 | - | - | (6,343,424) | 29,154,023 |
| 합 계 | 2,299,010,550 | 811,590,268 | (151,771) | (320,576,658) | (196,726,374) | 2,593,146,015 |
| (주1) | 당분기 중 무형자산으로 대체된 1,512,960천원, 재고자산으로 대체된 190,993,760천원이 포함되어 있으며, 대여사업차량의 전손으로 인한 손상차손 등 유형자산 손상차손 금액은 4,481,575천원, 이외 자본화된 차입원가 272,731천원 및 기타대체금액 10,810천원입니다. |
| 과 목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 타(주1) | 기 말 |
| 토지 | 64,467,624 | 2,920 | - | - | - | 64,470,544 |
| 건물 | 11,295,900 | 216,890 | - | (386,278) | - | 11,126,512 |
| 구축물 | 905,894 | 27,000 | - | (112,266) | 158,500 | 979,128 |
| 기계장치 | 245,314 | 21,827 | - | (67,398) | - | 199,743 |
| 차량운반구 | 11,184 | - | - | (8,594) | - | 2,590 |
| 대여사업차량 | 1,675,518,625 | 751,482,842 | - | (255,593,557) | (129,257,451) | 2,042,150,459 |
| 공구와기구 | 232,123 | 149,277 | (4) | (71,620) | - | 309,776 |
| 비품 | 3,990,015 | 1,502,930 | (10,788) | (1,307,002) | (1,786,044) | 2,389,111 |
| 기타유형자산 | 603,127 | 604,453 | (1) | (403,944) | 123,450 | 927,085 |
| 건설중인자산 | 3,666,400 | 14,934,335 | - | - | (3,221,200) | 15,379,535 |
| 합 계 | 1,760,936,206 | 768,942,474 | (10,793) | (257,950,659) | (133,982,745) | 2,137,934,483 |
| (주1) | 전분기 중 무형자산으로 대체된 2,939,250천원, 재고자산으로 대체된 122,130,425천원이 포함되어 있으며, 대여사업차량의 전손으로 인한 손상차손 등 유형자산 손상차손 금액은 7,127,026천원, 이외 기타대체금액 1,786,044천원입니다. |
8. 무형자산
당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 기 타(주1) | 기 말 |
| 소프트웨어 | 18,656,465 | 3,201,740 | (6,292,881) | 1,512,960 | 17,078,284 |
| 산업재산권 | 19,661 | 47,500 | (5,526) | - | 61,635 |
| 회원권 | 5,760,612 | - | - | - | 5,760,612 |
| 기타 | - | 910,040 | - | 390,000 | 1,300,040 |
| 합 계 | 24,436,738 | 4,159,280 | (6,298,407) | 1,902,960 | 24,200,571 |
| (주1) | 당분기 중 유형자산에서 대체된 1,512,960천원, 선급금에서 대체된 390,000천원이 포함되어 있습니다. |
| 과 목 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 기 타(주1) | 기 말 |
| 소프트웨어 | 14,255,172 | 7,196,545 | (4,993,302) | 2,939,250 | 19,397,665 |
| 산업재산권 | 7,295 | 1,095 | (1,650) | - | 6,740 |
| 회원권 | 5,545,212 | - | - | - | 5,545,212 |
| 합 계 | 19,807,679 | 7,197,640 | (4,994,952) | 2,939,250 | 24,949,617 |
| (주1) | 전분기 중 유형자산에서 대체된 2,939,250 천원이 포함되어 있습니다. |
9. 사용권자산 및 리스부채
(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 부동산 | 50,765,915 | (15,478,990) | 35,286,925 |
| 차량운반구 | 741,241,175 | (232,565,940) | 508,675,235 |
| 합 계 | 792,007,090 | (248,044,930) | 543,962,160 |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 부동산 | 49,069,751 | (11,275,616) | 37,794,135 |
| 차량운반구 | 856,879,711 | (224,228,043) | 632,651,668 |
| 합 계 | 905,949,462 | (235,503,659) | 670,445,803 |
(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감가상각비 | 대 체(주1) | 기 타 | 기 말 |
| 부동산 | 37,794,135 | 3,774,707 | (5,625,185) | - | (656,732) | 35,286,925 |
| 차량운반구 | 632,651,668 | 40,263,062 | (81,615,889) | (82,623,606) | - | 508,675,235 |
| 합 계 | 670,445,803 | 44,037,769 | (87,241,074) | (82,623,606) | (656,732) | 543,962,160 |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감가상각비 | 대 체(주1) | 기 타 | 기 말 |
| 부동산 | 37,233,887 | 8,015,602 | (5,319,580) | - | (491,847) | 39,438,062 |
| 차량운반구 | 645,034,441 | 199,783,651 | (104,031,388) | (66,092,091) | - | 674,694,613 |
| 합 계 | 682,268,328 | 207,799,253 | (109,350,968) | (66,092,091) | (491,847) | 714,132,675 |
| (주1) | 계약기간 종료 및 중도해지 이후 인수된 차량운반구는 재고자산 및 유형자산으로 대체되었습니다. |
(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 이자비용 | 감 소 | 대 체(주1) | 기 타 | 기 말 |
| 리스부채 | 669,041,445 | 44,037,769 | 11,320,913 | (116,309,268) | (82,227,040) | (566,769) | 525,297,050 |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 이자비용 | 감 소 | 대 체(주1) | 기 타 | 기 말 |
| 리스부채 | 690,252,115 | 207,685,300 | 14,846,724 | (127,472,608) | (69,405,076) | (523,369) | 715,383,086 |
| (주1) | 계약기간 종료 및 중도해지 이후 인수된 차량운반구가 재고자산 및 유형자산으로 대체시 지급되는 대가는 영업활동현금흐름(재고자산)에 포함되어 있습니다. |
(4) 손익계산서에 인식된 금액
당분기 및 전분기 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 영업수익 |
| 사용권자산의 전대리스에서 생기는 영업수익 | 160,488,482 | 183,889,259 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
부동산 | 5,625,185 | 5,319,580 |
| 차량운반구 | 81,615,889 | 104,031,388 |
| 합 계 | 87,241,074 | 109,350,968 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) | 11,320,913 | 14,846,724 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함) | 298,028 | 330,841 |
당분기 중 리스의 총 현금유출은 116,607,296천원(전분기: 127,803,449천원)입니다.
10. 기타비유동자산
당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 장기선급비용 | 21,682,202 | 25,455,691 |
| 계약체결증분원가(주1) | 18,507,564 | 21,910,305 |
| 확정급여자산 | 4,519,576 | 8,518,774 |
| 합 계 | 44,709,342 | 55,884,770 |
| (주1) | 계약기간에 따라 정액상각하고 있으며, 상각비는 영업비용으로 계상하고 있습니다. |
11. 차입금 및 사채
(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금및사채 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 |
| 단기차입금 | 60,000,000 | - | 185,000,000 | - |
| 장기차입금및사채: |
| 장기차입금 | 350,578,074 | 608,448,350 | 224,757,996 | 548,247,537 |
| 사채 | 405,523,929 | 517,739,996 | 64,893,361 | 658,324,083 |
| 소 계 | 756,102,003 | 1,126,188,346 | 289,651,357 | 1,206,571,620 |
| 합 계 | 816,102,003 | 1,126,188,346 | 474,651,357 | 1,206,571,620 |
(2) 단기차입금
당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 | 내 역 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| 유진투자증권 | 기업어음 | - | - | 10,000,000 |
| KB증권 | 기업어음 | 4.50 | 30,000,000 | 40,000,000 |
| 부국증권 | 기업어음 | - | - | 100,000,000 |
| 신한투자증권 | 기업어음 | - | - | 22,000,000 |
| 우리종합금융 | 기업어음 | - | - | 13,000,000 |
| DGB대구은행 | 일반대출 | 4.98 | 30,000,000 | - |
| 합 계 | 60,000,000 | 185,000,000 |
(3) 장기차입금
당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 | 내 역 | 최장 만기일 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| 국민은행 | 일반대출 | 2025-09-23 | 5.39 | 24,000,000 | 34,444,444 |
| 산업은행 | 일반대출 | 2027-05-23 | 2.44 ~ 5.10 | 55,548,167 | 61,833,280 |
| 우리은행(주1) | 일반대출 | 2026-09-25 | 4.77 ~ 4.89 | 70,000,000 | 50,000,000 |
| 수협은행 | 일반대출 | 2026-03-27 | 5.68 | 8,333,333 | - |
| 중국광대은행 | 일반대출 | 2024-08-30 | 4.69 ~ 4.89 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 중국은행 | 일반대출 | 2025-02-18 | 5.00 | 40,000,000 | 50,000,000 |
| 우리에스케이알제일차 | 일반대출 | 2023-11-30 | 5.04 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 지아이비모빌리티제일차 | 일반대출 | 2023-11-30 | 5.09 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 현대캐피탈 | 오토론 | 2025-07-20 | 2.70 | 25,558,433 | 31,247,594 |
| 우리카드 | 할부금융 | 2027-09-25 | 1.70 ~ 5.26 | 151,043,820 | 71,076,981 |
| 국민카드 | 할부금융 | 2027-09-26 | 1.85 ~ 6.14 | 334,010,961 | 284,403,234 |
| 롯데카드 | 할부금융 | 2027-09-25 | 5.24 ~ 5.69 | 51,977,687 | - |
| 신한카드 | 할부금융 | 2027-09-26 | 5.29 | 8,554,023 | - |
| 차차하나제일차 | 일반대출 | 2025-11-25 | 6.34 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 에스타이거모빌 | 일반대출 | 2025-11-28 | 6.79 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 소 계 | 959,026,424 | 773,005,533 |
| 유동성장기부채 | (350,578,074) | (224,757,996) |
| 합 계 | 608,448,350 | 548,247,537 |
| (주1) | 연결실체는 변동이자부 차입금에 대한 이자율변동위험을 회피하기 위하여 변동금리 이자를 수취하고, 고정금리 이자를 지급하는 약정을 체결하고 있습니다. |
상기 원화장기차입금은 원금분할상환되며, 이와 관련하여 연결실체의 토지, 건물 및 대여사업차량이 담보로 제공되어 있습니다(주석 16참조).
(4) 사채
당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분(주1) | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| 제45-1회 무보증사채 | 2021-02-04 | 2024-02-04 | 1.45 | 202,000,000 | 202,000,000 |
| 제45-2회 무보증사채 | 2021-02-04 | 2026-02-04 | 1.88 | 98,000,000 | 98,000,000 |
| 제46-1회 무보증사채 | 2021-09-14 | 2023-09-14 | - | - | 60,000,000 |
| 제46-2회 무보증사채 | 2021-09-14 | 2024-09-14 | 2.06 | 90,000,000 | 90,000,000 |
| 제47회 무보증사채 | 2022-04-28 | 2025-04-28 | 3.67 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 제48회 무보증사채 | 2022-05-26 | 2025-05-22 | 3.87 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 제49회 무보증사채 | 2022-09-07 | 2024-09-06 | 5.20 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 제50-1회 무보증사채 | 2022-10-20 | 2024-04-19 | 6.11 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 제50-2회 무보증사채 | 2022-10-20 | 2024-10-18 | 6.29 | 70,000,000 | 70,000,000 |
| 제51회 무보증사채 | 2022-10-21 | 2024-10-21 | 7.00 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 제52회 무보증사채 | 2022-10-28 | 2024-10-28 | 6.95 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 제53회 무보증사채 | 2022-11-30 | 2023-11-30 | 7.80 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 제54회 무보증사채 | 2023-01-13 | 2025-01-13 | 6.50 | 20,000,000 | - |
| 제55-1회 무보증사채 | 2023-02-10 | 2024-08-09 | 4.37 | 29,000,000 | - |
| 제55-2회 무보증사채 | 2023-02-10 | 2025-02-10 | 4.48 | 131,000,000 | - |
| 제55-3회 무보증사채 | 2023-02-10 | 2026-02-10 | 4.58 | 80,000,000 | - |
| 소계(A) | 925,000,000 | 725,000,000 |
| 사채할인발행차금(B) | (1,736,075) | (1,782,556) |
| 차감 : 유동성사채(C) | 406,000,000 | 65,000,000 |
| 유동성사채할인발행차금(D) | (476,071) | (106,639) |
| 유동성사채 차감계(C+D) | 405,523,929 | 64,893,361 |
| 비유동성사채 차감계(A+B-C-D) | 517,739,996 | 658,324,083 |
| (주1) | 사채의 상환방법은 만기일시상환 입니다. |
12. 기타유동부채
당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 | 당분기말 | 전기말 |
| 선수금 | 3,350 | - |
| 부가세예수금 | 8,427,542 | 498,001 |
| 예수금 | 2,563,229 | 3,992,332 |
| 유동성계약부채 | 20,183,328 | 11,810,045 |
| 합 계 | 31,177,449 | 16,300,378 |
13. 종업원급여부채
(1) 확정기여제도
당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 705,770천원(전분기: 707,615천원)입니다.
(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 요약분기연결재무제표상 구성항목은 다음과 같습니다.
구 분 | 당분기말 | 전기말 |
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 20,952,238 | 16,996,764 |
사외적립자산의 공정가치 | (25,471,814) | (25,515,538) |
| 합 계(주1) | (4,519,576) | (8,518,774) |
| (주1) | 순확정급여자산은 기타비유동자산으로 계상되어 있습니다. |
(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 확정급여채무
현재가치 | 사외적립자산 | 합 계 |
| 당기초 | 16,996,764 | (25,515,538) | (8,518,774) |
| 퇴직급여: |
|
|
|
| 당기근무원가 | 2,734,688 | - | 2,734,688 |
| 이자비용(이자수익) | 703,182 | (963,063) | (259,881) |
| 소 계 | 3,437,870 | (963,063) | 2,474,807 |
| 재측정요소: |
|
|
|
| 사외적립자산의 수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | 6,059 | 6,059 |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (125,495) | - | (125,495) |
| 경험조정 | 1,415,950 | - | 1,415,950 |
| 소 계 | 1,290,455 | 6,059 | 1,296,514 |
| 제도에서 지급한 금액 | (1,022,816) | 1,250,693 | 227,877 |
| 계열사전출입 | 249,965 | (249,965) | - |
| 당분기말 | 20,952,238 | (25,471,814) | (4,519,576) |
| 구 분 | 확정급여채무
현재가치 | 사외적립자산 | 합 계 |
| 전기초 | 17,075,434 | (19,396,306) | (2,320,872) |
| 퇴직급여: | | | |
| 당기근무원가 | 2,837,427 | - | 2,837,427 |
| 이자비용(이자수익) | 430,873 | (477,687) | (46,814) |
| 소 계 | 3,268,300 | (477,687) | 2,790,613 |
| 재측정요소: | | | |
| 사외적립자산의 수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | 208,391 | 208,391 |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (3,519,051) | - | (3,519,051) |
| 경험조정 | 396,985 | - | 396,985 |
| 소 계 | (3,122,066) | 208,391 | (2,913,675) |
| 제도에서 지급한 금액 | (1,059,480) | 2,122,943 | 1,063,463 |
| 계열사전출입 | 275,510 | (275,510) | - |
| 전분기말 | 16,437,698 | (17,818,169) | (1,380,471) |
한편, 당분기말 현재 기타장기종업원급여 1,183,153천원(전기말 780,330천원)이 기타비유동부채로 계상되어 있습니다.
14. 파생상품
(1) 당분기말 현재 연결실체가 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 파생상품 종류 | 계약내용 |
| 현금흐름위험회피 | 이자율스왑 | 변동금리부 차입금에 대한 현금흐름 위험을 회피하기위한 계약 |
(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품평가손익(법인세효과 반영 전)의 내역은 다음과 같습니다.
| 파생상품 종류 | 평가손익 | 비 고 |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 이자율스왑 | 평가이익 | - | 10,269 | 당기손익 |
| 이자율스왑 | 평가이익(손실) | (556,423) | 940,965 | 기타포괄손익 |
15. 기타비유동부채
당분기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 | 당분기말 | 전기말 |
| 기타장기종업원급여 | 1,183,153 | 780,330 |
| 비유동성계약부채 | 27,628,983 | 24,367,114 |
| 합 계 | 28,812,136 | 25,147,444 |
16. 우발부채 및 약정사항
(1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.
| 금융기관명 | 구 분 | 한도액 | 사용액 |
| 신한은행 | 일반자금대출(한도대) | 5,000,000 | - |
| 국민은행 | 일반자금대출 | 24,000,000 | 24,000,000 |
| 국민은행 | 일반자금대출(한도대) | 10,000,000 | - |
| 산업은행 | 일반자금대출 | 55,548,167 | 55,548,167 |
| 수협은행 | 일반자금대출(한도대) | 10,000,000 | - |
| 수협은행 | 일반자금대출 | 8,333,333 | 8,333,333 |
| 우리은행 | 일반자금대출(한도대) | 10,000,000 | - |
| 우리은행 | 일반자금대출 | 70,000,000 | 70,000,000 |
| DGB대구은행 | 일반자금대출(한도대) | 20,000,000 | - |
| DGB대구은행 | 일반자금대출 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 중국광대은행 | 일반자금대출 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 중국은행 | 일반자금대출 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 우리에스케이알제일차 | 일반자금대출 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 지아이비모빌리티제일차 | 일반자금대출 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 현대캐피탈 | 오토론 | 50,000,000 | 25,558,433 |
| 우리카드 | 할부금융 | 151,043,820 | 151,043,820 |
| 국민카드 | 할부금융 | 500,000,000 | 334,010,961 |
| 롯데카드 | 할부금융 | 100,000,000 | 51,977,687 |
| 신한카드 | 할부금융 | 400,000,000 | 8,554,023 |
| 차차하나제일차 | 일반자금대출 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 에스타이거모빌 | 일반자금대출 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 롯데캐피탈 | 운용리스 | 170,000,000 | 93,648,548 |
| 국민카드 | 운용리스 | 140,000,000 | 105,921,564 |
| 비엔케이캐피탈(주) | 운용리스 | 20,000,000 | 2,826,622 |
| 삼성카드 | 운용리스 | 46,908,427 | 46,908,427 |
| 신한카드 | 운용리스 | 9,000,000 | 1,537,354 |
| 우리금융캐피탈 | 운용리스 | 62,988,694 | 62,988,694 |
| 하나캐피탈(주) | 운용리스 | 70,000,000 | 45,540,668 |
| 현대캐피탈 | 운용리스 | 220,000,000 | 129,169,557 |
| 합 계 | 2,412,822,441 | 1,477,567,858 |
(2) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 | 담보권자 | 장부가액 | 담보설정액 | 차입잔액 |
| 토지,건물 | 국민은행 | 50,806,515 | 9,390,000 | 24,000,000 |
| 산업은행 | 64,800,000 | 44,714,857 |
| 대여사업차량 | 산업은행 | 185,435,731 | 8,045,454 | 10,833,310 |
| 중국은행 | 37,010,977 | 40,000,000 |
| 지아이비모빌리티제일차 | 42,264,733 | 30,000,000 |
| 차차하나제일차 | 33,368,942 | 30,000,000 |
| 에스타이거모빌 | 64,745,624 | 50,000,000 |
| 상각후원가측정금융자산(주1)(주2) | 신보2022제5차유동화전문유한회사 | - | 300,000 | 50,000,000 |
| 신보글로벌2022제1차유동화전문유한회사 | - | 300,000 | 50,000,000 |
| 합 계 | 236,242,246 | 260,225,730 | 329,548,167 |
| (주1) | 제47회 무보증사채 및 제48회 무보증사채와 관련하여 사채의 원리금 상환채무를 담보할 목적으로 연결실체가 보유하고 있는 상각후원가측정 금융자산 600,000천원에 대하여 근질권을 설정하고 있습니다. |
| (주2) | 상각후원가측정 금융자산의 회수가능성 등을 고려하여 전기 중 상각후원가측정 금융자산손상차손을 인식하였습니다. |
(3) 당분기말 현재 연결실체는 영국의 Avis Rent A Car System, Inc.사와 렌터카 서비스에 대한 라이센스계약을 체결하고 있으며, 동 계약은 2024년까지 유지됩니다.
(4) 연결실체가 피고인 계류중인 소송사건 20건(소가 총 1,358,271천원)이며 당분기말 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.
(5) 공모사채 발행시 연결실체와 사채관리회사와의 계약에 따라 재무비율의 유지, 담보권설정의 제한, 자산의 처분제한 조건, 최대주주 변경제한 조건이 존재합니다.
(6) 당분기말 현재 연결실체는 우리은행 차입금과 관련하여 금리스왑 계약을 체결하고 있습니다.
(7) 당분기말 현재 연결실체는 각종 계약과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 11,827,147천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
17. 자본
(1) 자본금
당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 수권주식수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 발행주식수 | 47,285,840주 | 47,285,840주 |
| 1주당 액면가액 | 500원 | 500원 |
| 자본금 | 23,642,920 | 23,642,920 |
(2) 연결자본잉여금
당분기말 및 전기말 현재 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 340,901,257 | 340,901,257 |
| 기타자본잉여금 | 1,249,481 | 1,249,481 |
| 합 계 | 342,150,738 | 342,150,738 |
(3) 연결이익잉여금
당분기말 및 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 법정적립금 | 818,820 | 137,700 |
| 임의적립금 | 341,893 | 341,893 |
| 미처분이익잉여금 | 267,662,540 | 248,897,055 |
| 합 계 | 268,823,253 | 249,376,648 |
(4) 연결기타자본항목
당분기말 및 전기말 현재 연결기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 10,811 | 10,811 |
| 재평가이익 | 24,556,438 | 24,556,438 |
| 감자차손 | (30,324,441) | (30,324,441) |
| 파생상품평가이익 | 206,680 | 645,993 |
| 자기주식 | (21,927,450) | (21,927,450) |
| 기타자본조정 | (71,795,341) | (71,795,341) |
| 합 계 | (99,273,303) | (98,833,990) |
한편 당분기말 및 전기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주식수 | 취득원가 | 장부금액 |
| 보통주 | 1,877,845주 | 21,927,450 | 21,927,450 |
| 구 분 | 주식수 | 취득원가 | 장부금액 |
| 보통주 | 1,877,845주 | 21,927,450 | 21,927,450 |
18. 영업부문 정보
(1) 연결실체는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다. 또한, 매출의 90%이상이 국내매출로 지역별 정보에 대한 분석자료를 별도로공시하지 않았습니다.
(2) 영업수익의 상세내역
당분기 및 전분기 중 연결실체의 고객과의 계약에서 인식한 수익의 범주별 정보는 아래와 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 1. 고객과의 계약에서 인식한 수익 |
| 1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분: |
| 중고차판매 수익 | 314,413,003 | 256,852,943 |
| 기타서비스 | 110,726,156 | 107,998,601 |
| 용역서비스 | 23,694,238 | 21,607,810 |
| 소 계 | 448,833,397 | 386,459,354 |
| 2) 수익 인식시기에 따른 구분: |
| 한시점에 인식 | 327,639,339 | 266,146,668 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 121,194,058 | 120,312,686 |
| 소 계 | 448,833,397 | 386,459,354 |
| 2. 기타 원천으로부터의 수익 (주1) |
| 렌탈수익 | 620,812,920 | 550,270,474 |
| 합 계 | 1,069,646,317 | 936,729,828 |
| (주1) | 기업회계기준서 제1116호에 해당하는 리스와 관련된 수익 등이 포함되어 있습니다. |
(3) 연결실체 총 수익의 10%이상을 차지하는 고객은 없습니다.
19. 영업비용(비용의 성격별 분류)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| 중고차판매원가 | 82,132,529 | 255,949,192 | 65,631,987 | 196,002,791 |
| 급여 | 16,431,484 | 44,162,963 | 15,462,112 | 46,756,075 |
| 퇴직급여 | 1,097,941 | 3,180,577 | 1,117,256 | 3,498,228 |
| 복리후생비 | 3,571,013 | 11,054,312 | 3,195,430 | 9,984,221 |
| 여비교통비 | 146,756 | 495,307 | 166,536 | 400,848 |
| 통신비 | 534,443 | 1,624,837 | 521,844 | 1,480,034 |
| 도서인쇄비 | 49,688 | 162,879 | 54,848 | 152,098 |
| 수도광열비 | 179,513 | 565,193 | 201,353 | 521,123 |
| 세금과공과 | 1,746,724 | 4,188,034 | 2,352,334 | 5,321,499 |
| 지급임차료 | 1,440,822 | 5,011,092 | 1,267,100 | 3,704,151 |
| 용역비 | 14,352,664 | 40,310,610 | 8,960,400 | 25,706,380 |
| 보험료 | 21,536,150 | 65,125,986 | 21,354,601 | 62,270,209 |
| 접대비 | 245,531 | 602,668 | 240,870 | 548,792 |
| 광고선전비 | 2,754,697 | 7,587,203 | 4,874,777 | 12,841,276 |
| 소모품비 | 97,780 | 252,823 | 143,864 | 399,134 |
| 지급수수료 | 13,931,713 | 38,575,287 | 12,471,734 | 35,155,879 |
| 차량유지비 | 22,104,551 | 65,100,337 | 21,442,143 | 66,026,332 |
| 감가상각비 | 112,448,672 | 320,576,658 | 91,652,695 | 257,950,659 |
| 사용권자산감가상각비 | 26,290,966 | 87,241,074 | 37,075,340 | 109,350,968 |
| 무형자산상각비 | 2,209,244 | 6,298,407 | 1,873,902 | 4,994,952 |
| 운반비 | 2,660,095 | 7,931,690 | 2,263,375 | 6,323,627 |
| 교육훈련비 | 216,051 | 511,426 | 367,832 | 815,391 |
| 대손상각비(손실충당금환입) | 1,160,095 | 1,398,761 | (51,290) | 675,202 |
| 판매촉진비 | 71,370 | 694,562 | 221,152 | 464,460 |
| 수선비 | 185,214 | 433,760 | 158,879 | 421,294 |
| 사무실관리비 | 367,623 | 1,187,741 | 384,733 | 1,078,209 |
| 회의비 | 154,738 | 529,641 | 204,929 | 536,452 |
합 계
| 328,118,067 | 970,753,020 | 293,610,736 | 853,380,284 |
20. 법인세비용
당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| 내 역 | 당분기 | 전분기 |
| 법인세부담액 | 649,787 | 6,269,450 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | (377,086) | 1,053,979 |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 법인세효익 | 6,529,618 | 956,294 |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 | 389,310 | (932,011) |
| 법인세비용 | 7,191,629 | 7,347,712 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 20.9% | 19.9% |
21. 특수관계자와의 거래
(1) 지배ㆍ종속기업
당분기말 현재 연결실체와 지배ㆍ종속관계 등 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
| 최상위지배기업 | SK(주) |
| 지배기업 | SK네트웍스(주) |
| 기타특수관계자 | SK그룹 계열회사 등 |
연결실체는 당분기말 현재 독점규제 및 공정거래법에 따라 정의된 대규모기업집단인에스케이 기업집단의 소속기업에 해당합니다. 이에 따라 최상위지배기업, 지배기업, 종속기업 및 계열회사 이외에 대규모기업집단 소속회사의 경우에도 특수관계자 범위에 해당합니다.
연결실체 내 기업간 거래 및 관련 채권ㆍ채무는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권ㆍ채무 잔액에는 포함되지 않습니다.
(2) 특수관계자와의 주요 거래
1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 | 당분기 | 전분기 |
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 |
| 최상위지배기업 | SK(주) | 1,441,917 | 20,666,722 | 1,177,135 | 13,136,499 |
| 지배기업 | SK네트웍스(주)(주1) | 8,361,700 | 29,669,802 | 13,177,540 | 26,350,043 |
| 기타특수관계자 | SK쉴더스(주) | 5,001,325 | 2,022,095 | 4,063,880 | 1,584,854 |
| SK브로드밴드(주) | 1,597,480 | 141,868 | 1,328,661 | 153,688 |
| 홈앤서비스(주) | 3,278,068 | 5,818 | 2,040,658 | - |
| SK에코플랜트(주) | 1,007,896 | - | 897,154 | - |
| SK엠앤서비스(주) | 85,947 | 9,085,977 | 89,072 | 10,093,035 |
| SK온(주) | 1,273,324 | - | 816,361 | - |
| SK에코엔지니어링(주) | 582,701 | - | - | - |
| SK하이닉스(주) | 2,077,432 | - | - | - |
| SK하이스텍(주) | 4,013,091 | - | 5,779,099 | - |
| SK텔레콤(주) | 6,163,625 | 1,401,752 | 4,828,285 | 999,380 |
| SK오앤에스(주) | 3,280,066 | - | 2,942,339 | - |
| SK이노베이션(주) | 1,513,944 | 166,029 | 1,247,939 | 165,511 |
| SK에너지(주) | 1,167,972 | 2,973 | 1,090,614 | 2,458 |
| SK매직(주) | 417,770 | 133,004 | 405,250 | 173,269 |
| SK네트웍스서비스(주) | 439,646 | 4,406,675 | 248,539 | 1,339,237 |
| SK이엔에스(주) | 905,612 | - | 689,751 | - |
| SK매직서비스(주) | 1,092,740 | 6,200 | 1,090,044 | - |
| SK실트론(주) | 740,093 | - | 519,649 | - |
| SK엔펄스(주) | 413,710 | - | 444,784 | - |
| 기타 | 7,399,230 | 1,567,609 | 5,313,741 | 997,398 |
| (주1) | 매입 등에는 SK네트웍스(주)와의 차량을 양수하는 금액과 연결실체가 지급한 배당금 5,173,980천원이 포함되어 있습니다. |
2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 관련 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 | 당분기말 | 전기말 |
| 채 권 | 채 무 | 채 권 | 채 무 |
| 최상위지배기업 | SK(주) | 189,936 | 2,290,750 | 160,818 | 11,546,781 |
| 지배기업 | SK네트웍스(주) | 4,159,462 | 30,410,790 | 7,679,724 | 33,677,244 |
| 기타특수관계자 | SK쉴더스(주) | 1,364,615 | 307,324 | 552,300 | 379,690 |
| SK브로드밴드(주) | 237,131 | 132 | 180,720 | 92 |
| 홈앤서비스(주) | 361,647 | - | 268,892 | - |
| SK에코플랜트(주) | 128,828 | - | 114,945 | - |
| SK엠앤서비스(주) | 36,168 | 1,298,131 | 9,312 | 1,184,179 |
| SK온(주) | 178,392 | - | 130,696 | - |
| SK에코엔지니어링(주) | 47,301 | - | 51,229 | - |
| SK하이닉스(주) | 78,783 | - | - | - |
| SK하이스텍(주) | 37,878 | - | 782,306 | - |
| SK텔레콤(주) | 85,660 | 98,235 | 584,677 | 90,441 |
| SK오앤에스(주) | 389,653 | - | 390,231 | - |
| SK이노베이션(주) | 192,615 | 20,377 | 162,685 | 101,588 |
| SK에너지(주) | 160,880 | - | 130,682 | - |
| SK매직(주) | 58,958 | 14,799 | 54,557 | 5,707 |
| SK네트웍스서비스(주) | 57,260 | 522,406 | 43,249 | 712,532 |
| SK이엔에스(주) | 127,611 | - | 95,070 | - |
| SK매직서비스(주) | 138,232 | - | 141,693 | - |
| SK실트론(주) | 93,161 | - | 69,875 | - |
| SK엔펄스(주) | 83,847 | - | 100,336 | - |
| 기타 | 786,514 | 58,552 | 670,728 | 139,824 |
3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| 지배기업: |
| SK네트웍스(주) | 부동산임대계약 등 | 29,554,907 | 626,430 | (2,326,794) | 27,854,543 |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| 지배기업: |
| SK네트웍스(주) | 부동산임대계약 등 | 26,692,933 | 6,208,261 | (2,192,101) | 30,709,093 |
4) 제공한 지급보증 내역
당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하거나 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.
5) 주요 경영진 보상내역
주요 경영진은 지배기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 989,620 | 785,852 |
| 퇴직급여 | 174,336 | 98,552 |
| 합 계 | 1,163,956 | 884,404 |
22. 현금흐름표에 관한 정보
(1) 비현금항목 조정
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 법인세비용 | 7,191,629 | 7,347,712 |
| 외화환산손익 | (10,167) | (932) |
| 이자수익 | (2,037,898) | (1,553,518) |
| 이자비용 | 65,437,547 | 38,545,062 |
| 파생상품평가이익 | - | (10,269) |
| 감가상각비 | 320,576,658 | 257,950,659 |
| 사용권자산감가상각비 | 87,241,074 | 109,350,968 |
| 무형자산상각비 | 6,298,407 | 4,994,952 |
| 퇴직급여 | 2,474,807 | 2,790,613 |
| 대손상각비 | 1,398,761 | 675,202 |
| 기타의대손상각비(환입) | (427,051) | 3,177,054 |
| 재고자산평가손실 | 205,993 | 11,845 |
| 유형자산처분손실 | 158,475 | 10,789 |
| 유형자산처분이익 | (202,157) | (35,418) |
| 유형자산손상차손 | 4,481,575 | 7,127,026 |
상각후원가측정 금융자산
손상차손 | - | 600,000 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | - | (2,859) |
| 기타 | 484,136 | 129,341 |
| 합 계 | 493,271,789 | 431,108,227 |
(2) 운전자본 조정
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출채권 | (11,543,612) | (17,027,038) |
| 기타금융자산 | (834,980) | (1,833,283) |
| 기타유동자산 | 6,326,664 | (9,437,790) |
| 재고자산 | 195,512,625 | 122,553,816 |
| 대여사업차량 | (791,071,602) | (751,482,842) |
| 기타비유동자산 | 5,676,465 | (10,227,780) |
| 사외적립자산 | 1,250,693 | 2,122,943 |
| 매입채무 | 28,170,934 | 30,701,077 |
| 기타금융부채 | 17,236,619 | 78,129,794 |
| 기타부채 | 2,483,434 | 7,774,911 |
| 퇴직금의 지급 | (1,022,816) | (1,059,480) |
| 합 계 | (547,815,576) | (549,785,672) |
(3) 현금의 유출입이 없는 주요 거래
당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.
| 거래내용 | 당분기 | 전분기 |
| 대여사업차량 등의 재고자산으로의 대체 | 190,993,760 | 122,130,425 |
| 차입금 및 사채의 유동성 대체 | 639,318,180 | 179,274,122 |
| 유형자산의 취득 관련 미지급금 | 6,779,928 | 5,083,698 |
23. 포괄적 주식교환ㆍ이전
(1) 지배기업은 SK네트웍스의 100% 자회사로 편입되어 렌터카 사업의 경영효율성 제고 및 신성장동력을 확보하고자 SK네트웍스와 주식교환ㆍ이전을 결정하였습니다. 지배기업은 금번 포괄적주식교환에 따라 상장폐지절차를 진행할 예정입니다.
(2) 주식 교환ㆍ이전 비율은 SK네트웍스(주) : SK렌터카(주) = 1 : 1.9188319이며, 관련 일정은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 일자 |
| 교환ㆍ이전계약일 | 2023년 08월 21일 |
| 주주확정기준일 | 2023년 09월 14일 |
| 주식교환ㆍ이전 반대의사 통지접수기간 | 시작일 | 2023년 11월 29일 |
| 종료일 | 2023년 12월 13일 |
| 주주총회 예정일자 | 2023년 12월 14일 |
| 주식매수청구권행사기간 | 시작일 | 2023년 12월 14일 |
| 종료일 | 2024년 01월 03일 |
| 매매거래정지예정기간 | 시작일 | 2024년 01월 12일 |
| 종료일 | 2024년 01월 30일 |
| 교환ㆍ이전일자 | 2024년 01월 16일 |
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231114002028
