조비 (001550) 공시 :: 분기보고서 (2023.09)

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231114000628

(제 69 기)

사업연도	2023년 01월 01일	부터
사업연도	2023년 09월 30일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년 11월 14일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	(주)조비

대 표 이 사 :	이승연

본 점 소 재 지 :	서울특별시 서초구 효령로 77길 28
	(전 화) 02- 3488-5840
	(홈페이지) http://www.chobi.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책) 본부장 (성 명) 김남재
	(전 화) 02-3488-5927

【 대표이사 등의 확인 】

(주)조비 제69기 3분기_대표이사등의 확인서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

(1) 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 '주식회사 조비'라고 표기하며, 영문으로는 Chobi Company Limited라고 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 (주)조비 및 Chobi Co., Ltd 라고 표기합니다.

(2) 설립일자 및 존속기간
당사는 1955년 11월 15일에 설립되어 사업보고서 작성기준 제69기 회계연도를 이루고 있습니다. 또한 당사는 1976년 12월 28일 유가증권시장에 상장되어 매매가 이루어지고 있습니다.

(3) 본사의 주소 등
주 소 : 서울시 서초구 효령로77길28 동오빌딩
전 화 : 02-3488-5840
홈페이지 : http://www.chobi.co.kr

(4) 주요사업의 내용
당사는 비료전문제조판매회사로서 토양검정결과에 따라 공급되는 친환경 맞춤비료와 국내 최초로 완효성비료, 4종비료 등 생산공정을 갖추고 총 658개 품목에 대하여 비료생산업 허가를 받아 이 중 단한번, 이편한S, 더존, 엔케이25, 맞춤형 등 약 280개 품목의 복합비료를 생산하여 전국의 농협중앙회, 단위농협 및 당사 대리점을 통하여 판매하고 있습니다.

또한 당사는 제품의 차별화와 품목 다양화를 위하여 기능성 비료 개발사업에 주력하여 석회질소, PNS제품, NS혼합제, 뉴트리세이브 등 다양한 친환경비료를 개발ㆍ 판매하고 있습니다. 또한, 수익성이 낮은 제품군비료를 고부가가치의 NS 및 치요다/PCA/완효성함유 제품으로 대체하였고, 비종을 최소화하여 생산효율성을 증대시켜 생산비용을 최적화하고 있습니다.

(5) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요 종속회사수
상장	-	-	-	-	-
비상장	-	-	-	-	-
합계	-	-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(5)-1 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	-	-
신규 연결	-	-
연결 제외	-	-
연결 제외	-	-

(6) 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		미해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		해당

(7) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
유가증권시장	1976년 12월 28일	해당사항없음	해당사항없음

2. 회사의 연혁

(1) 경영진의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료 또는 해임
2020년 03월 23일	정기주총	-	허준영	-
2021년 03월 30일	정기주총	이승연	이동일	이병만
2022년 03월 30일	정기주총	신현관	이용진	김회태
2023년 03월 30일	정기주총	-	허준영	-

※ 2021년 3월 30일 대표이사가 이병만, 이용진에서 이승연으로 변경되었습니다.
(2021.3.30 대표이사 변경 안내공시 참조)

(2) 최대주주의 변동
2023년 9월 30일 기준 당사의 최대주주는 (주)경농으로서 5개년 동안의 변동사항은 아래와 같습니다.

(단위 : 주, %)

일자	사유	최대주주		최대주주외 1인
일자	사유	주식수	지분율	주식수	지분율
2021.08.	주식 일부 처분	2,832,703	54.56	2,957,025	56.95

※ 상기 기재된 표의 최대주주는 (주)경농 입니다.

(3) 그 밖에 경영활동과 관련된 사항
2019. 01 : 농협경제지주 주식회사 47,892,223,000원(VAT제외) 공급계약 체결
2020. 01 : 농협경제지주 주식회사 57,584,350,500원(VAT제외) 공급계약 체결
2021. 01 : 농협경제지주 주식회사 58,756,615,000원(VAT제외) 공급계약 체결
2022. 01 : 농협경제지주 주식회사 118,591,644,500원(VAT제외) 공급계약 체결
2023. 01 : 농협경제지주 주식회사 106,413,280,500원(VAT제외) 공급계약 체결
2023. 04 : 농협경제지주 주식회사 95,219,630,500원(VAT제외) 공급계약 수정체결

2023년 4월 농협경제지주와 비료 납품 단가 조정에 따른 계약금액이 변경되었습니다. 단가 조정분은 2023년 4월 27일 판매분부터 소급하여 적용됩니다. 회사는 농협경제지주 최종 확정 인수량이 계약금액과 10% 이상 차이가 날 경우 정정공시를 진행할 예정입니다.
농협경제지주와의 계약내용은 2023년 1월 27일자 공시 내용 및 동 보고서 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중 '1. 공시내용 진행 및 변경사항'을 참조하시기 바랍니다.

3. 자본금 변동사항

(1) 자본금 변동추이

(단위 : 천원, 주)

종류	구분	제69기 당분기말	제68기 (2022년말)	제67기 (2021년말)	제66기 (2020년말)	제65기 (2019년말)
보통주	발행주식총수	5,192,239	5,192,239	5,192,239	5,192,239	5,192,239
	액면금액(원)	5,000	5,000	5,000	5,000	5,000
	자본금	25,961,195	25,961,195	25,961,195	25,961,195	25,961,195
우선주	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액(원)	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액(원)	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
합계	자본금	25,961,195	25,961,195	25,961,195	25,961,195	25,961,195

4. 주식의 총수 등

(1) 주식의 총수 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구 분		주식의 종류			비고
구 분		보통주	우선주	합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		10,000,000	-	10,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		8,325,573	-	8,325,573	유상증자(제3자배정), 전환권행사
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		3,133,334	-	3,133,334	-
	1. 감자	3,133,334	-	3,133,334	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		5,192,239	-	5,192,239	-
Ⅴ. 자기주식수		411	-	411	감자후 단수주 처리를 위한 자사주 취득
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		5,191,828	-	5,191,828	-

(2) 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
취득방법			주식의 종류	기초수량	취득(+)	처분(-)	소각(-)	기말수량	비고
배당 가능 이익 범위 이내 취득	직접 취득	장내 직접 취득	보통주	411	-	-	-	411	-
		장내 직접 취득	우선주	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	우선주	-	-	-	-	-	-
		공개매수	보통주	-	-	-	-	-	-
		공개매수	우선주	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	보통주	411	-	-	-	411	-
		소계(a)	우선주	-	-	-	-	-	-
	신탁 계약에 의한 취득	수탁자 보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-
		수탁자 보유물량	우선주	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	우선주	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	보통주	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	우선주	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			보통주	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			우선주	-	-	-	-	-	-
총 계(a+b+c)			보통주	411	-	-	-	411	-
총 계(a+b+c)			우선주	-	-	-	-	-	-

5. 정관에 관한 사항

(1) 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2019년 03월 29일	제64기 정기주주총회	- 사업목적추가 - 전자증권법 내용 반영 - 감사인 선임 보고 내용 추가	- 사업다각화 - 전자증권법 반영 - 외감법개정 반영
2020년 03월 23일	제65기 정기주주총회	- 사업목적추가	- 사업다각화
2021년 03월 30일	제66기 정기주주총회	- 동등배당 내용 추가 - 기준일 변경 등	- 상법 개정 반영 - 전자증권법 반영

(2) 사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부
1	비료 제조 및 판매업	영위
2	농약 제조 및 판매업	영위
3	농업 자재 제조 및 판매업	영위
4	화학제품, 의약품, 식품 제조 가공 및 판매업	영위
5	생활용품 제조 및 판매업(주1)	미영위
6	건설, 건축업 및 관련 자재 제품 및 판매업	영위
7	전기, 전자제품의 제조 및 판매업(주1)	미영위
8	부동산 매매 및 임대업	영위
9	수출입업	영위
10	관광사업 및 체육 시설업(주1)	미영위
11	금속제품 제조 및 판매업(주1)	미영위
12	자동차 운송 및 알선 사업	영위
13	섬유제품 제조 및 판매업	영위
14	종묘의 생산 및 판매업	영위
15	농기구 및 농업용 자재 제조 가공판매	영위
16	정보통신 부품 제조 및 가공 판매업(주1)	미영위
17	유기농자재 제조 및 판매	영위
18	부동산 개발 및 공급업	영위
19	신재생에너지 등 전력자원의 개발 및 운영, 판매	영위
20	친환경비료제조(유기질 또는 부산물)	영위
21	전자상거래 및 통신판매업	영위
22	각호에 직접, 간접적으로 관련 되는 부대사업 일체	영위

(주1) 해당 사업목적은 보고서 작성기준일 현재 중단 사업으로 향후 해당 사업이 영위되지 않을 것으로 판단됩니다.

(3) 정관상 사업목적 변경 내용

회사는 직전 3사업년도간 사업목적 변경 내용이 없어 해당 내용을 작성하지 않았습니다.

(4) 정관상 사업목적 추가 현황표

회사는 직전 3사업년도간 사업목적 변경 내용이 없어 해당 내용을 작성하지 않았습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 비료전문제조판매회사로서 토양검정결과에 따라 공급되는 친환경 맞춤비료와 국내 최초로 완효성비료, 4종비료 등 생산공정을 갖추고 총 658개 품목에 대하여 비료생산업 허가를 받아 이 중 단한번, 이편한S, 더존, 엔케이25, 맞춤형 등 약280여개 품목의 복합비료를 생산하여 농협경제지주 및 전국의 단위농협 및 당사 대리점을 통하여 판매하고 있습니다.

비료는 식물의 성장에 필요한 영양소를 식물이 흡수할 수 있는 형태로 구성해 놓은 영양 물질을 말합니다. 비료산업은 천연가스 산유국이나 인광석, 염화칼리 등 주요 원료를 생산하거나 보유하고 있는 나라를 제외하고는 국내수급을 안정적으로 유지하기 위한 내수산업입니다. 우리나라의 경우 대부분의 원료를 수입에 의존하고 있어 국제 경쟁력이 약하다고 볼 수 있으며, 원료 가격 변동에 영향을 많이 받고 있습니다. 반면 비료산업의 원료는 비료 제품뿐만 아니라 정밀화학관련 제품의 기초 원료로도 사용되므로 연관산업에 대한 파급 및 수입 대체 효과가 매우 큰 산업입니다.

근래 국내 농업 정책은 지속 가능한 농업 개념이 도입되면서 사회적, 경제적 측면 뿐 아니라 환경보전적 측면이 강조되고 있습니다. 또한 비료판매의 자유화로 시장경쟁은 더욱 치열해지고 농협납품 제품의 입찰경쟁 과열로 비료제조업체의 수익성은 최근 악화되고 있습니다. 그리고, 과거 질보다는 양을 강조하는 증산 농업은 비료의 저투입, 고효율의 지력을 이용한 농업으로 변화되고 있으며, 이에 따라 완효성 등의 기능성 비료의 수요가 늘어나는반면, 일반 무기질비료의 수요는 점차적으로 감소되는 추세입니다. 또한 작물별, 시비별 농업인의 요구에 맞는 다양화된 맞춤형 기능성 비료의 공급이 활발해지고 있습니다.
비료와 관련하여 2차례의 산업합리화 조치에 의한 업계 구조조정 이후 현재 약 8개의 업체가 비료제조 및 판매에 참여하고 있으며, 조비는 전체 비료시장 중 2022년 기말 기준 약8.4%의 시장점유율을 유지하고 있습니다.

당사의 주요 제품으로는 완효성 비료인 단한번 등이 있으며, 매출의 상당수는 농협중앙회를 통해 이루어지고 있습니다. 당분기 당사의 매출액은 97,413백만원으로 전년 동분기 119,610백만원 대비 22,197백만원 감소 하였습니다.

(주)조비 2023년 9월 30일 기준 조직도

(주)조비_69기_3분기_조직도

2. 주요 제품 및 서비스

당사는 비료제품을 생산, 판매를 하고 있으며 주요제품 및 상품은 아래와 같습니다.

(1) 주요제품 및 상품등의 현황

(단위 :백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	당분기 매출액(비율)	비 고
비료	제품	복합비료 외	비료	단한번 외	72,299(74.22%)	-
	상품	유기질 외	비료	첫거름 혼합유박 외	5,998(6.16%)	-
	기타	원재료	비료	유안 외	19,116(19.62%)	-
	합 계	-	-	-	97,413(100%)	-

(2) 판매 상품 중 유기질은 OEM방식으로 이루어지고 있습니다.

사업부문	품목	주요상품	거래처
비료	유기질	첫거름 혼합유박 첫거름 골드	해강바이오 외

(3) 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원)

품 목	제69(당분)기	제68(전)기	제67(전전)기
단한번	1,102,219	1,200,354	835,583
으뜸NK 18-0-16	701,874	846,633	395,940
이편한S	993,332	1,157,811	594,753
맞춤형비료	843,361	1,036,652	475,096

※ 산출기준은 해당기간에 판매한 제품의 M/T당 평균가격입니다.

3. 원재료 및 생산설비

(1) 주요 원재료
주요 원재료는 수입에 의존하고 있으며, 당사는 환율 및 시장상황의 변동 등에 따라 안정적 수급을 위하여 공급업체를 변경하고 있습니다. 당분기 주요 원료 매입은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원 )

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율(%)	비 고
비료	원재료	유안	복합비료제조	4,495	7.8%	국내 등
		코팅요소		7,862	13.7%	일본 등
		입상요소		9,497	16.6%	중국 등
		염화가리		19,654	34.2%	캐나다 등
		제2인안		2,950	5.1%	중국 등
		기 타		7,688	13.4%	중국 등
	소 계			52,146	90.8%
	포장재료	포장대	포장대	946	1.7%	은창 외
	상품	유기질	비료	4,324	7.5%	해강바이오 외
	합 계			57,416	100.0%

(2) 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 원)

품 목	제69(당분)기	제68(전)기	제67(전전)기
유안	207	311	171
요소	788	1,071	648
제2인안	657	1,148	690
염화가리	683	1,058	366

※ 산출기준은 해당기간의 KG당 입고 평균단가이며, 주요 가격변동 원인은 원재 단가변동, 환율, 해상운임 등입니다.

(3) 생산능력 및 생산능력의 산출근거
제품생산은 울산공장에서 3교대로 생산이 이루어지고 있으며, 연간생산능력 및 가동시간은 아래와 같이 가정하여 산출하였습니다.

(단위:톤, hr)

사업부문	공 장	1일 생산량	연간 생산능력		연 가동시간
사업부문	공 장	1일 생산량	연간 가동일수	연간 생산량	1일 가동시간	연간 가동시간
비료	울산공장	727	365	265,200	24	8,760

※ 7 ~ 9월중 정기보수기간 및 휴무시 생산중지

(4) 생산실적 및 가동률
당분기 당사의 제품 생산실적은 60,879톤으로 전분기 70,979톤 대비 10,100톤 감소하였으며, 당분기 생산실적 및 가동율은 아래와 같습니다.

(4)-1. 생산실적

(단위 : 톤)

사업부문	품 목	사업소	제69(당분)기	제68(전)기	제67(전전)기
비료	비료	울산공장	60,879	103,196	90,379

※ 당사는 제품생산에 투입되는 비용에 대하여, 투입시간 등 직ㆍ간접 요소에 따라 재고
자산에 배부하고 있습니다.

(4)-2. 가동률

(단위 : hr )

사업소	제69(당분)기 가동시간(능력)	제69(당분)기 실제가동시간	평균가동률
울산공장	6,552	2,986	45.57%

(5) 중요한 설비 등 물적 재산

(5)-1. 공장 및 사업소 현황

구분	명칭	주요 사업내용	소재지
(주)조비	울 산 공 장	수도용/원예용/맞춤형복합비료	울산광역시 남구 여천로163번길 22
	경기북부영업소	제품판매 및 보급	경기도 고양시 일산동구 백마로 438-18
	경기남부영업소	제품판매 및 보급	경기도 수원시 팔달구 효원로 303, 725호
	강원남부/북부영업소	제품판매 및 보급	강원도 원주시 바우골길 12-2, 1층(조비)
	충남중부/남부/북부영업소	제품판매 및 보급	대전광역시 유성구 학하로 104 오투코아빌딩 403호
	충북영업소	제품판매 및 보급	충북 청주시 서원구 사운로135번길 11
	호남북부/중부영업소	제품판매 및 보급	전북 김제시 금구면 애통길 40
	호남동부/서부/남부영업소	제품판매 및 보급	전남 나주시 금천면 촌곡신가길 1
	경북중부/북부영업소	제품판매 및 보급	경북 안동시 풍산읍 절뒤길 18
	경북남부영업소	제품판매 및 보급	대구광역시 달서구 달서대로58길 15
	경남서부영업소	제품판매 및 보급	경남 진주시 금산면 금산로 83-4 남희빌딩 3층
	경남남부영업소	제품판매 및 보급	경남 창원시 마산회원구 합포로 274, 한진오피스텔 609호

(5)-2. 토지

(단위 : 백만원, ㎡)

용도	소재지	면적	기초가액	당기증감	기말가액	공시지가
복합비료생산	울산시 남구 여천동	73,843	33,686	-	33,686	31,835
기타	부산시 진구 범천동	51	32	-	32	91
계		73,894	33,718	-	33,718	31,926

(5)-3. 건물

(단위 : 백만원)

용도	소재지	기초가액	당기증감	당기상각	기말가액	과세표준
복합비료생산	울산시 남구 여천동	5,570	-	(236)	5,334	3,582

※ 상기 토지 및 건물에 대하여 NH농협은행 및 우리은행이 당사의 차입금 담보제공 등과 관련 하여 48,700,000천원의 질권을 설정하고 있습니다.

4. 매출 및 수주상황

(1) 유형별 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목		제69(당분)기	제68(전)기	제67(전전)기
비료	제품	복합비료	내수	71,641	95,925	62,148
	제품	복합비료	수출	658	953	1,525
	상품 등	유기질 외	내수	25,114	51,677	20,854
	상품 등	유기질 외	수출	-	-	71
합 계				97,413	148,555	84,598

(2) 판매경로 및 방법
당사에서 생산되는 비료 중 단한번, 이편한S, 18-0-16 등은 주요판매처인 농협경제지주와의 공급계약에 의거 납품하고있으며, 유기질, 원예용비료, 기타비료는 단위조합, 시판판매상, 관계회사를 통하여 판매하고있습니다.

(2)-1. 판매경로

구 분	판매경로	비 고
농협납품/원예/유기질/ 계통비료	회사 - 농협경제지주 - 지역농협	소 비 자
원예/유기질/상품/4종/ 자체비료	회사 - 시판 판매상 및 지역농협
기타	회사 - 거래처

(2)-2. 당분기 판매경로별 매출액 비중

당 사	농협판매	75.04%	소 비 자
	대리점외	24.03%
	지배회사 : (주)경농	0.93%
	합 계	100.00%

※ 농협판매는 농협경제지주 매출분입니다.

(2)-3. 판매방법 및 조건
가. 판매방법
- 농협납품판매 : 농협경제지주의 연간 수주량을 통한 월별 발주량에 의하여 납품 판매
- 원예용/유기질/ 계통판매 : 지역농협의 사용시기에 따라 발주신청 한 후 이를 납품
- 원예용 /유기질/상품/4종/ 자체판매 : 시판 판매상을 통한 판매 및 지역농협과 자체 계약 판매
나. 판매조건
- 농협납품판매비료 : 청구월로부터 세번째 되는 월의 15일에 결제
- 원예용 계통판매 : 1월~3월: 6월30일 결제, 4월~6월: 9월30일 결제,
7월~9월: 12월 31일 결제, 10월~12월: 익년 3월31일 결제
- 유기질 계통판매 : 1월~3월: 6월30일 결제, 4월~6월: 9월30일 결제,
7월~9월: 12월 31일 결제, 10월~12월: 익년 3월31일 결제
- 원예용/유기질/상토/4종비료/상품 자체판매 : 월마감후 현금 및 외상판매 6개월 결제

(2)-4. 판매전략

농협에 대한 적극적인 수주 및 단위농협과 당사대리점의 관리요건을 강화하는 한편 원가절감 및 부가가치가 높은 신비종개발에 전념하여 가격경쟁력 우위를 확보하고, 적극적인 판촉활동으로 시장점유율을 확대할 계획입니다.

(3) 수주상황
당사는 농협경제지주와 2023년 1월 26일자로 화학비료 계약을 체결하였고, 2023년 4월 27일 비료 납품 단가 조정에 따른 추가 약정계약을 체결하여 연중 공급하고 있습니다. 계약내용은 아래와 같으며, 비료수요는 연중 시기별로 수요변동이 크고 특히 성수기(봄, 여름)에 집중되어 있으며, 휴경시기일 경우는 수요가 감소하고 있습니다.

(단위 : 톤, 백만원)

품목	수주 일자	납기	수주총액		기납품액		수주잔고
품목	수주 일자	납기	수량	금액	수량	금액	수량	금액
완효성 비료 외	2023.01.26	2023.12.31	93,589	95,220	55,321	58,353	38,268	36,867

※ 농협경제지주의 발주에 의하여 납품이 이루어지므로 납품내역은 계약내역과 일치하지 않을 수도 있습니다.
※ 농협경제지주와의 계약내용은 2023년 1월 27일자 공시 내용 및 동 보고서 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중 '1. 공시내용 진행 및 변경사항'을 참조하시기 바랍니다.

5. 위험관리 및 파생거래

(1) 위험관리
당사는 원료의 대부분을 수입에 의존하고 있습니다. 이에 따라 환율변동에 따른 환위험이존재하며, 동시에 회사의 손익에 직접적인 영향을 미칩니다. 당사는 이러한 환위험 관리를 전담으로 하는 부서 및 전문인력을 보유하고 있지 않으나 당사의 자금부서에서 국내 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교환하고 있습니다. 또한 국내외 환율변동 상황을 사전 검토하여 환리스크에 대비하고 있습니다. 시장위험과 위험관리에 대한 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '5. 재무제표 주석 - 40.위험관리'를 참조하시기 바랍니다.

(2) 파생거래
당사는 작성기준일 현재 보유 또는 의무를 부담하고 있는 파생상품 또는 타법인 주식의 취득과 관련한 풋백옵션 등에 대한 계약을 체결하고 있지 않습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

(1) 경영상의 주요계약 등

- 해당사항 없습니다.-

(2) 연구개발활동
당사는 비료효과 검정시험 연구과제를 위하여 당사의 울산공장에서 자체적으로 검정시험 및 연구개발 활동을 하고 있으며, 이와 더불어 외부공인 시험기관 등에서 위탁 검정시험과연구개발 활동을 병행하고 있습니다.

(2)-1. 연구개발 담당조직

(기준일 : 2023년 9월 30일)

(단위 : 명 )

울산공장
연구개발팀 : 2

(2)-2. 연구개발비용

(단위 : 천원, %)

과 목		제69(당분)기	제68(전)기	제67(전전)기	비 고
원 재 료 비		4,023	22,446	10,432	-
인 건 비		54,599	69,859	59,325	-
감 가 상 각 비		8,506	7,445	1,823	-
위 탁 용 역 비		-	-	1,250	-
기 타		5,098	44,157	10,943	-
연구개발비용 계		72,226	143,907	83,773	-
정부보조금 차감		(5,020)	(32,236)	(5,426)	-
회계처리	판매비와 관리비	67,206	111,671	78,347	-
	제조경비	-	-	-	-
	개발비(무형자산)	-	-	-	-
연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100]		0.07	0.10	0.10	-

(2)-3. 연구개발에 따른 비료등록 현황

(단위 : 건)

구분	제69(당분)기	제68(전)기	제67(전전)기
2종 복합비료	5	1	4
4종 복합비료	2	-	3
피복요소복합	2	1	-
혼합유기질	-	1	-
계	9	3	7

7. 기타 참고사항

(1) 관계법령 또는 정부의 규제 등

당사는 비료관리법에 의하여 생산·등록·판매를 하고 있으며, 농림축산식품부장관 또는 시장, 군수, 구청장의 주도하에 필요시 품질관리를 받고 있습니다. 품질 및 기타사항에 대하여 문제 발생시 등록취소 및 영업정지, 혹은 과태료 등의 행정처분을 받게 됩니다.

(2) 시장여건 및 영업의 개황

(2)-1. 산업의 특성
비료는 식물의 성장에 필요한 영양소를 식물이 흡수할 수 있는 형태로 구성해 놓은 영양 물질을 말합니다. 비료산업은 천연가스 산유국이나 인광석, 염화칼리 등 주요 원료를 생산하거나 보유하고 있는 나라를 제외하고는 국내수급을 안정적으로 유지하기 위한 내수 중심의 산업입니다. 우리나라의 경우 대부분의 원료를 수입에 의존하고 있어 원칙적으로 국제 경쟁력이 약하다고 볼 수 있으며, 원료 가격 변동에 영향을 많이 받고 있습니다.

(2)-2. 성장성
국내 비료산업은 경지면적 감소와 녹색 성장 정책에 따른 친환경 및 지속가능농업의 추세에 따라 무기질비료가 감소하고 있습니다. 그러나, 농촌인구의 감소와 고령화로 인한 노동력 절감과 농작물 품질향상에 기여할 수 있는 완효성 비료의 판매가 늘어나고 있으며, 농기계 발달 및 스마트팜 등 새로운 농업환경 변화에 따라 생력화/기능성 비료 시장이 확대될 것으로 예상됩니다.

(단위 : 톤)

구 분	2022년	2021년	2020년	2019년	2018년
농업용	1,083,791	1,045,582	1,007,830	1,030,957	1,054,311
그 외	1,486,195	2,025,650	1,723,284	1,931,030	1,997,342
계	2,569,986	3,071,232	2,731,114	2,961,987	3,051,653

* 출처 : 비료협회 출하실적

(2)-3. 시장의 안정성 및 계절성, 경기변동의 특성
비료 산업은 여타의 원료 가공 제조업 및 유통업과는 달리 국내에서 재배하는 주요 작물의 시비시기에 맞추어 생산과 판매가 이루어지고 있습니다. 그렇기 때문에 수요가 작물의 재배시기에 집중되는 양상을 보입니다. 또한 환율 및 원재료가격 등과 같은 국제경기변동상황에 민감하게 반응을 하는 특징이 있습니다.

(2)-4. 경쟁상황
비료판매의 자유화로 시장경쟁은 더욱 치열해 지고 농협납품제품의 입찰경쟁 과열로 비료제조업체의 수익성은 최근 악화되고 있습니다. 경지면적 감소와 녹색 성장 정책에 따른 친환경 및 지속가능농업의 추세에 따라 일반 무기질비료가 감소하고 있으나, 농촌인구감소와 노령화, 기계발달로 생력화 및 고품질 비료의 수요가 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다.
비료와 관련하여 두 차례의 산업합리화 조치에 의한 업계 구조조정 이후 현재 약 8개의 업체가 비료 제조 및 판매에 참여하고 있으며, 조비는 전체 비료시장 중 2022년 기말 기준 약 8.4%의 시장점유율을 유지하고 있습니다.
당사는 농협에 대한 적극적인 수주 및 단위농협과 당사대리점의 관리요건을 강화하는 한편, 원가절감 및 부가가치가 높은 신비종 개발에 전념하여 가격경쟁력 우위를 확보하고, 적극적인 판촉활동으로 시장점유율을 확대할 계획입니다.

시장점유율 추세

(단위 : %)

구 분	제68(전)기	제67(전전)기	제66(전전전)기
시장 점유율 추세	8.4	9.7	9.5

* 출처 : 비료협회 출하실적

주요 경쟁사별 시장 점유율

(단위 : 톤,%)

구 분		조비	남해	팜한농	KG케미칼	풍농	협화	카프로	세기	합계
2022년	출하량	91,230	444,832	139,758	71,122	268,809	60,067	4,618	3,355	1,083,791
2022년	점유율	8.4	41.1	12.9	6.6	24.8	5.5	0.4	0.3	100.0
2021년	출하량	101,444	420,292	161,842	-	281,681	69,078	6,119	5,126	1,045,582
2021년	점유율	9.7	40.2	15.5	-	26.9	6.6	0.6	0.5	100.0
2020년	출하량	95,660	388,949	174,992	-	268,059	67,755	5,440	6,975	1,007,830
2020년	점유율	9.5	38.6	17.4	-	26.6	6.7	0.5	0.7	100.0

* 상기 점유율은 농업용 출하기준입니다.

* 비료협회에 제공되지 않은 출하실적은 제외하였습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

※ 본 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
※ 비교표시된 제69(당분)기 및 제68(전분)기 재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않았습니다. 비교표시된 제68(전)기 및 제67(전전)기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받았습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제69(당분)기	제68(전)기	제67(전전)기
	2023년 9월말	2022년 12월말	2021년 12월말
[유동자산]	68,440,815	78,134,327	52,932,877
ㆍ현금및현금성자산	5,669,944	492,395	661,565
ㆍ매출채권및기타채권	25,561,784	20,498,295	12,921,511
ㆍ기타유동자산	1,693,905	1,483,068	1,902,442
ㆍ재고자산	35,510,130	55,660,569	37,447,359
ㆍ당기법인세자산	5,052	-	-
[비유동자산]	51,544,805	51,907,433	50,845,836
ㆍ장기매출채권및기타채권	283,522	334,036	388,721
ㆍ기타비유동금융자산	1,101,500	1,101,500	1,561,500
ㆍ유형자산	49,951,230	50,265,301	48,691,333
ㆍ무형자산	208,553	206,596	204,282
자산총계	119,985,620	130,041,760	103,778,713
[유동부채]	54,471,787	57,328,641	38,106,396
[비유동부채]	10,444,025	11,232,805	12,414,614
부채총계	64,915,812	68,561,446	50,521,010
ㆍ자본금	25,961,195	25,961,195	25,961,195
ㆍ자본잉여금	22,160,818	22,160,818	22,160,818
ㆍ기타자본구성요소	(894,219)	(857,325)	(441,879)
ㆍ이익잉여금(결손금)	7,842,014	14,215,626	5,577,569
자본총계	55,069,808	61,480,314	53,257,703
부채와자본 총계	119,985,620	130,041,760	103,778,713
	2023년 1월 ~ 9월	2022년 1월 ~ 12월	2021년 1월 ~ 12월
매출액	97,412,925	148,554,918	84,597,515
영업이익(손실)	(4,398,333)	11,907,297	3,077,406
당기순이익(손실)	(6,373,612)	8,638,058	1,851,220
기본주당이익(손실) (원)	(1,228)	1,664	357
희석주당이익(손실) (원)	(1,228)	1,664	357

2. 연결재무제표

- 해당사항 없습니다.-

3. 연결재무제표 주석

- 해당사항 없습니다.-

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 69 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 68 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 69 기 3분기말	제 68 기말
자산
유동자산	68,440,815,130	78,134,326,529
현금및현금성자산	5,669,943,461	492,394,571
매출채권 및 기타채권	25,561,784,122	20,498,295,129
기타유동자산	1,693,905,376	1,483,067,431
재고자산	35,510,130,181	55,660,569,398
당기법인세자산	5,051,990	0
비유동자산	51,544,805,015	51,907,433,596
장기매출채권 및 기타채권	283,521,540	334,036,127
기타비유동금융자산	1,101,500,000	1,101,500,000
유형자산	49,951,230,090	50,265,301,370
무형자산	208,553,385	206,596,099
자산총계	119,985,620,145	130,041,760,125
부채
유동부채	54,471,787,018	57,328,641,472
매입채무 및 기타채무	5,131,905,831	14,933,332,002
단기차입금	43,314,126,487	39,773,247,876
당기법인세부채	0	727,610,009
유동성리스부채	178,906,818	172,694,512
기타 유동부채	5,846,847,882	1,721,757,073
비유동부채	10,444,024,853	11,232,804,477
장기매입채무 및 기타채무	787,000,000	890,452,525
확정급여부채	4,958,306,726	5,163,012,390
이연법인세부채	4,461,651,867	4,350,618,772
비유동 리스부채	204,687,198	261,316,063
기타 비유동부채	32,379,062	502,788,222
장기미지급법인세	0	64,616,505
부채총계	64,915,811,871	68,561,445,949
자본
자본금	25,961,195,000	25,961,195,000
자본잉여금	22,160,818,218	22,160,818,218
기타자본구성요소	(894,219,104)	(857,325,236)
이익잉여금(결손금)	7,842,014,160	14,215,626,194
자본총계	55,069,808,274	61,480,314,176
자본과부채총계	119,985,620,145	130,041,760,125

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 69 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 68 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 69 기 3분기		제 68 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	12,562,582,730	97,412,924,844	18,456,241,547	119,610,401,115
매출원가	12,409,349,421	88,646,616,334	16,783,489,602	93,046,085,788
매출총이익	153,233,309	8,766,308,510	1,672,751,945	26,564,315,327
판매비와관리비	2,335,015,426	13,164,641,140	2,509,127,989	13,464,950,582
영업이익(손실)	(2,181,782,117)	(4,398,332,630)	(836,376,044)	13,099,364,745
금융수익	29,057,551	1,303,442,574	38,315,503	371,397,522
금융비용	698,698,791	3,711,147,931	2,457,746,013	5,667,364,815
기타영업외수익	569,744,470	1,017,960,843	22,089,927	932,449,663
기타영업외비용	18,986,594	574,884,277	973,861,989	1,431,594,261
법인세비용차감전순이익(손실)	(2,300,665,481)	(6,362,961,421)	(4,207,578,616)	7,304,252,854
법인세비용	650,115,675	10,650,613	(1,128,359,437)	832,858,297
당기순이익(손실)	(2,950,781,156)	(6,373,612,034)	(3,079,219,179)	6,471,394,557
기타포괄손익	0	(36,893,868)	0	(836,470,829)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	(36,893,868)	0	(836,470,829)
보험수리적손익	0	(36,893,868)	0	(836,470,829)
총포괄손익	(2,950,781,156)	(6,410,505,902)	(3,079,219,179)	5,634,923,728
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(568)	(1,228)	(593)	1,246
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(568)	(1,228)	(593)	1,246

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 69 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 68 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	25,961,195,000	22,160,818,218	(441,878,560)	5,577,568,518	53,257,703,176
당기순이익(손실)	0	0	0	6,471,394,557	6,471,394,557
보험수리적손익	0	0	(836,470,829)	0	(836,470,829)
2022.09.30 (기말자본)	25,961,195,000	22,160,818,218	(1,278,349,389)	12,048,963,075	58,892,626,904
2023.01.01 (기초자본)	25,961,195,000	22,160,818,218	(857,325,236)	14,215,626,194	61,480,314,176
당기순이익(손실)	0	0	0	(6,373,612,034)	(6,373,612,034)
보험수리적손익	0	0	(36,893,868)	0	(36,893,868)
2023.09.30 (기말자본)	25,961,195,000	22,160,818,218	(894,219,104)	7,842,014,160	55,069,808,274

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 69 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 68 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 69 기 3분기	제 68 기 3분기
영업활동현금흐름	3,190,223,786	(4,447,595,647)
당기순이익(손실)	(6,373,612,034)	6,471,394,557
당기순이익조정을 위한 가감	3,875,797,454	4,968,996,206
감가상각비	1,248,555,259	1,064,784,084
무형자산상각비	495,554	388,158
대손상각비	13,741,527	(57,406,807)
퇴직급여	620,851,515	555,383,589
외화환산손실	173,275,720	2,152,019,756
이자비용	1,890,373,487	881,546,158
재고자산평가손실 등	122,801,147	(414,275,814)
무형자산처분손실	322,520	0
법인세비용	10,650,613	832,858,297
외화환산이익	0	(24,439,048)
이자수익	(34,562,307)	(32,141,783)
유형자산처분이익	(242,120)	(8,182,454)
무형자산손상차손환입	(1,000,000)	(3,500,000)
기타충당부채의 환입	(169,786,539)	0
유가증권처분손실	0	21,962,070
잡손실	321,078	0
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	8,242,519,208	(15,017,972,368)
매출채권의 증감	(6,608,784,922)	(7,316,185,827)
미수금의 증감	1,530,602,022	(3,554,049,618)
선급금의 증감	(139,165,565)	333,762,553
선급비용의 증감	4,564,991	79,705,736
환불자산의 증감	(76,237,371)	(191,278,600)
재고자산의 증감	20,027,638,070	(18,992,799,876)
매입채무의 증감	(8,428,481,353)	(3,163,341,415)
미지급금의 증감	(954,910,999)	3,115,636,152
미지급비용의 증감	(4,800,000)	0
수입보증금의 증감	(90,000,000)	70,000,000
예수금의 증감	(5,901,660)	2,613,560
선수금의 증감	4,118,681,871	15,342,263,607
퇴직금의 지급	(878,507,000)	(1,014,912,950)
퇴직보험예치금의 증감	11,155,048	14,176,001
환불부채의 증감	49,150,344	271,542,268
장기미지급비용의 증감	(227,070)	(12,826,494)
기타충당부채의 증감	(300,395,551)	(19,933,142)
선수수익의 증감	(12,216,935)	10,869,254
장기미지급금의 증감	355,288	6,786,423
이자수취(영업)	32,842,231	28,502,120
이자지급(영업)	(1,899,196,876)	(791,899,632)
법인세납부(환급)	(688,126,197)	(106,616,530)
투자활동현금흐름	(1,224,604,963)	(1,892,749,249)
구축물의 처분	0	7,961,500
회원권의 처분	222,000	0
보증금의 감소	50,000,000	100,000,000
국고보조금의 취득	5,887,819	0
당기손익인식금융자산의 처분	0	170,037,930
구축물의 취득	(892,425,900)	(48,545,000)
기계장치의 취득	(281,122,000)	(274,416,000)
차량운반구의 취득	(82,461,186)	0
집기비품의 취득	(22,708,336)	(47,724,909)
건설중인자산의 취득	(810,000)	(1,582,742,650)
산업재산권 취득	(1,187,360)	(320,120)
임차보증금의 증가	0	(25,000,000)
당기손익인식금융자산의 취득	0	(192,000,000)
재무활동현금흐름	3,211,930,067	18,935,608,767
단기차입금의 증가	106,923,787,768	121,662,837,061
단기차입금의 상환	(103,554,844,237)	(102,596,110,292)
리스부채의 감소	(157,013,464)	(131,118,002)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	5,177,548,890	12,595,263,871
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	0	23,817,160
현금및현금성자산의순증가(감소)	5,177,548,890	12,619,081,031
기초현금및현금성자산	492,394,571	661,565,383
기말현금및현금성자산	5,669,943,461	13,280,646,414

5. 재무제표 주석

제69(당)기 3분기 2023년 09월 30일 현재

제68(전)기 2022년 12월 31일 현재

주식회사 조비

1. 일반사항

주식회사 조비(이하 "회사")는 1955년 11월 15일에 비료 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 1976년 12월 28일 한국증권선물거래소에 주식을 상장하였습니다. 회사의 본사는 서울시 서초구에 소재하고 있으며, 울산시 남구 여천동에 생산공장이 소재하고 있습니다. 회사는 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 25,961,195천원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)
(주)경농	2,832,703	54.56
(주)리더스케미컬	124,322	2.39
기타주주	2,235,214	43.05
합 계	5,192,239	100.00

2. 중요한 회계정책

분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

분기 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)

개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의미적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제 1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의미적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)

개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의미적인 영향은 없습니다

'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의미적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)

개정 기준서에서는 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의미적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 중요한 회계추정 및 가정

분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 금융상품의 범주 및 상계

(1) 금융자산의 범주는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계
현금및현금성자산	-	5,669,943	-	5,669,943
매출채권	-	25,342,729	-	25,342,729
단기기타채권	-	219,055	-	219,055
장기기타채권	-	283,522	-	283,522
장기기타금융자산	-	6,500	1,095,000	1,101,500
합계	-	31,521,749	1,095,000	32,616,749

<전기말>

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계
현금및현금성자산	-	492,395	-	492,395
매출채권	-	18,747,686	-	18,747,686
단기기타채권	-	1,750,609	-	1,750,609
장기기타채권	-	334,036	-	334,036
장기기타금융자산	-	6,500	1,095,000	1,101,500
합계	-	21,331,226	1,095,000	22,426,226

(2) 금융부채의 범주는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계
매입채무	-	1,832,265	1,832,265
단기기타채무	-	3,299,641	3,299,641
단기차입금	-	43,314,126	43,314,126
단기기타금융부채	-	201,179	201,179
유동성리스부채	-	178,907	178,907
장기기타채무	-	787,000	787,000
비유동리스부채	-	204,687	204,687
합 계	-	49,817,805	49,817,805

<전기말>

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계
매입채무	-	10,259,406	10,259,406
단기기타채무	-	4,673,926	4,673,926
단기차입금	-	39,773,248	39,773,248
단기기타금융부채	-	224,850	224,850
유동성리스부채	-	172,695	172,695
장기기타채무	-	890,453	890,453
비유동리스부채	-	261,316	261,316
합 계	-	56,255,894	56,255,894

(3) 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구분	외환차익(차손)	외화환산이익(손실)	대손상각비	이자수익(비용)
<금융자산>
상각후원가측정금융자산	117,426	-	(13,742)	34,562
합 계	117,426	-	(13,742)	34,562
<금융부채>
상각후원가측정금융부채	(878,744)	(173,276)	-	(1,890,373)
합 계	(878,744)	(173,276)	-	(1,890,373)

<전분기말>

(단위: 천원)

구분	외환차익(차손)	외화환산이익(손실)	대손상각비	이자수익(비용)	금융자산 처분이익(손실)
<금융자산>
상각후원가측정금융자산	4,828	24,327	57,407	32,142	-
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	(21,962)
합 계	4,828	24,327	57,407	32,142	(21,962)
<금융부채>
상각후원가측정금융부채	(3,273,965)	(2,151,908)	-	(881,546)	-
합 계	(3,273,965)	(2,151,908)	-	(881,546)	-

4. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치 평가방법 및 주요가정

1) 유동자산ㆍ부채

유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

2) 매출채권및기타채권

매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다. 다만, 상기 현재가치와 명목금액과의 차이가 중요하지 않은 경우 명목금액으로 평가하였습니다. 매출채권및기타채권은 그 공정가치가 장부가
액에 근사합니다.

3) 지분증권과 채무증권에 대한 투자

시장에서 거래되는 지분증권과 채무증권의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 지분증권의 경우 EV/Sales Multiple 및 PBR Multiple을 통하여 보유지분가치를 공정가치로 평가하였습니다. 채무증권은 활성거래시장이 존재하지 않고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 하였습니다.

4) 비파생금융부채

비파생금융부채의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 다만, 상기 현재가치와 명목금액과의 차이가 중요하지 않은 경우 명목금액으로 평가하였습니다. 비파생금융부채는 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

(2) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치의 비교

1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

종 류	장부금액	공정가치
<금융자산>
현금및현금성자산	5,669,943	(*1)
기타금융자산	290,022	(*1)
매출채권	25,342,729	(*1)
기타채권	219,055	(*1)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,095,000	1,095,000
합계	32,616,749
<금융부채>
매입채무	1,832,265	(*1)
단기차입금	43,314,126	(*1)
단기미지급금	3,299,641	(*1)
기타유동부채	380,086	(1)(2)
기타비유동부채	991,687	(1)(2)
합계	49,817,805

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.
(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에

서 제외하였습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

종 류	장부금액	공정가치
<금융자산>
현금및현금성자산	492,395	(*1)
기타금융자산	340,536	(*1)
매출채권	18,747,686	(*1)
기타채권	1,750,609	(*1)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,095,000	1,095,000
합계	22,426,226
<금융부채>
매입채무	10,259,406	(*1)
단기차입금	39,773,248	(*1)
단기미지급금	4,673,926	(*1)
기타유동부채	397,545	(1)(2)
장기미지급금	13,453	(*1)
기타비유동부채	1,138,316	(1)(2)
합계	56,255,894

서 제외하였습니다.

(3) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치

1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는최소한으로 사용하고 있습니다.

회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 당분기말 회사의 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 없습니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 당분기말 회사의 공정가치가 수준2로 분류되는 자산·부채는 없습니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측 불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 당분기말 회사의 공정가치가 수준3으로 분류되는 자산·부채는 비상장 지분증권 등이 있습니다.

자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치
구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계
<자산>
기타포괄손익_공정가치측정금융자산 :
비상장주식	1,095,000	-	-	1,095,000	1,095,000

<전기말>

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치
구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계
<자산>
기타포괄손익_공정가치측정금융자산 :
비상장주식	1,095,000	-	-	1,095,000	1,095,000

(4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시

1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 천원)

구분	금융자산
구분	기타포괄손익_공정가치측정 금융자산
기초잔액	1,095,000
당해 기간의 총손익
기타포괄손익에 포함된 손익	-
기말잔액	1,095,000

<전기>

(단위 : 천원)

구분	금융자산
구분	기타포괄손익_공정가치측정 금융자산
기초잔액	1,554,000
당해 기간의 총손익
기타포괄손익에 포함된 손익	(459,000)
기말잔액	1,095,000

2) 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구분

공정
가치

가치평가기법

투입변수

투입변수 범위

(가중평균)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

(주) 울산방송

1,095,000

유사상장회사비교법
(GPCM)

PBR

0.76

EV/Sales

1.51

<전기말>

(단위: 천원)

구분

공정
가치

가치평가기법

투입변수

투입변수 범위

(가중평균)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

(주) 울산방송

1,095,000

유사상장회사비교법
(GPCM)

PBR

0.76

EV/Sales

1.51

5. 현금및현금성자산

현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율	당분기말	전기말
현금	-	181	4
제예금	0.1%	5,669,762	492,391
합 계		5,669,943	492,395

6. 사용이 제한된 예금

사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내역	거래처	당분기말	전기말	제한내용
기타비유동금융자산	장기금융상품	신한은행 등	6,500	6,500	당좌개설보증금

7. 매출채권및기타채권

(1) 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액
매출채권	26,217,817	(875,088)	25,342,729	19,609,032	(861,346)	18,747,686
단기대여금	23,387	(23,387)	-	23,387	(23,387)	-
미수금	251,932	(32,877)	219,055	1,783,486	(32,877)	1,750,609
합 계	26,493,136	(931,352)	25,561,784	21,415,905	(917,610)	20,498,295

상기 매출채권및기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있으며, 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치는 장부금액과 유사한 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2023년 9월 30일 기준으로부터 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.

(3) 회사가 인식한 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기대손실률	총장부금액 매출채권	손실충당금
6개월 이하	0.01%	24,821,693	2,791
9개월 이하	0.50%	34,114	172
12개월 이하	0.89%	101,249	905
15개월 이하	1.49%	15,848	236
18개월 이하	2.07%	2,030	42
21개월 이하	3.04%	143,849	4,380
24개월 이하	4.45%	160,316	7,134
27개월 이하	0.00%	-	-
30개월 이하	12.06%	11	1
33개월 이하	0.00%	-	-
36개월 이하	45.42%	145,260	65,980
36개월 초과	100.00%	793,447	793,447
합 계		26,217,817	875,088

(4) 회사는 당분기말 현재 NH농협은행과 300억원 한도의 전자외상매출채권담보대출약정을 맺고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 대출잔액은 없습니다.(주석16 참조).

(5) 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기
기초금액	917,610	964,827
설정액	13,742	(47,217)
기말금액	931,352	917,610

8. 기타유동자산

기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액
선급금	1,015,940	(392,523)	623,417	876,775	(392,523)	484,252
선급비용	52,501	-	52,501	57,066	-	57,066
환불자산	1,017,987	-	1,017,987	941,749	-	941,749
합 계	2,086,428	(392,523)	1,693,905	1,875,590	(392,523)	1,483,067

9. 재고자산

(1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액
상품	2,514,518	(220,897)	2,293,621	2,675,669	(41,245)	2,634,424
제품	15,812,721	(915,073)	14,897,648	33,198,256	(663,190)	32,535,066
재공품	3,194,051	-	3,194,051	1,140,585	-	1,140,585
원재료	7,937,912	(417,968)	7,519,944	14,061,144	(726,702)	13,334,442
미착품	7,604,866	-	7,604,866	6,016,052	-	6,016,052
합 계	37,064,068	(1,553,938)	35,510,130	57,091,706	(1,431,137)	55,660,569

회사는 재고자산평가손실전입액(환입액)을 매출원가에서 가감하고 있습니다.

(2) 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구분	평가전금액	순실현가치	평가충당금
구분	평가전금액	순실현가치	당 분 기	당기누계
상품	2,514,518	2,293,621	179,652	220,897
제품	15,812,721	14,897,648	251,883	915,073
재공품	3,194,051	3,194,051	-	-
원재료	7,937,912	7,519,944	(308,734)	417,968
미착품	7,604,866	7,604,866	-	-
합 계	37,064,068	35,510,130	122,801	1,553,938

<전기말>

(단위: 천원)

구분	평가전금액	순실현가치	평가충당금
구분	평가전금액	순실현가치	당 기	당기누계
상품	2,675,669	2,634,424	(39,301)	41,245
제품	33,198,256	32,535,066	(524,070)	663,190
재공품	1,140,585	1,140,585	-	-
원재료	14,061,144	13,334,442	345,557	726,702
미착품	6,016,052	6,016,052	-	-
합 계	57,091,706	55,660,569	(217,814)	1,431,137

(3) 재고자산 회전율 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기
매출액	97,412,925	119,610,401
재고자산	35,510,130	56,854,435
평균재고자산	45,585,350	47,150,897
회전율(*1)	2.14	2.54
자산총계	119,985,620	147,726,101
총자산대비재고자산비율	29.60%	38.49%

(*1)상기 회전율은 분기매출액 기준의 회전율입니다.

10. 장기매출채권및기타채권

장기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
보증금	283,522	334,036

상기 보증금은 사택 및 사무실 건물 임차에 따른 임차보증금 등입니다.

11. 기타금융자산

(1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분	내 역	금 액
기타비유동금융자산
기타포괄손익_공정가치측정 금융자산	지분증권(비상장주식)	1,095,000
상각후원가측정 금융자산	장기금융상품(당좌개설보증금)	6,500
합 계		1,101,500

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	내 역	금 액
기타비유동금융자산
기타포괄손익_공정가치측정 금융자산	지분증권(비상장주식)	1,095,000
상각후원가측정 금융자산	장기금융상품(당좌개설보증금)	6,500
합 계		1,101,500

(2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기타비유동금융자산 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 전액 지분증권(비상장주식)으로서 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말				전기말
구 분	주식수	지분율	취득원가	장부금액	주식수	지분율	취득원가	장부금액
(주)울산방송	240,000	4.00%	1,200,000	1,095,000	240,000	4.00%	1,200,000	1,095,000
(주)파이오니아	8,000	6.10%	160,000	-	8,000	6.10%	160,000	-
합 계	248,000		1,360,000	1,095,000	248,000		1,360,000	1,095,000

회사는 단기매매항목이 아닌 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에
기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

㈜울산방송 주식의 경우 EV/Sales Multiple 및 PBR을 통하여 보유지분가치를 평가하고 있습니다.

12. 유형자산

(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액
토지	33,718,285	-	-	33,718,285
건물	9,562,959	(4,228,921)	-	5,334,038
구축물	4,990,197	(3,583,592)	-	1,406,605
기계장치	18,603,888	(9,754,251)	-	8,849,637
차량운반구	200,971	(125,911)	-	75,060
공구와기구	454,591	(454,324)	-	267
집기비품	2,027,246	(1,784,043)	(54,300)	188,903
건설중인자산	728	-	-	728
사용권자산_부동산	116,166	(21,978)	-	94,188
사용권자산_차량운반구	538,735	(255,216)	-	283,519
합계	70,213,766	(20,208,236)	(54,300)	49,951,230

<전기말>

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액
토지	33,718,285	-	-	33,718,285
건물	9,562,959	(3,993,203)	-	5,569,756
구축물	4,096,972	(3,518,851)	-	578,121
기계장치	16,663,991	(9,011,109)	-	7,652,882
차량운반구	118,510	(112,139)	-	6,371
공구와기구	454,591	(453,168)	-	1,423
집기비품	1,910,977	(1,735,649)	(18,001)	157,327
건설중인자산	2,191,234	-	(39,112)	2,152,122
사용권자산_부동산	95,938	(64,935)	-	31,003
사용권자산_차량운반구	601,836	(203,825)	-	398,011
합계	69,415,293	(19,092,879)	(57,113)	50,265,301

(2) 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	사용권자산	합 계
I. 취득원가 또는 평가금액
기초금액	33,718,285	9,562,959	4,096,972	16,663,991	118,510	454,591	1,910,977	2,191,234	697,774	69,415,293
취득	-	-	701,327	34,122	82,461	-	22,708	728	105,638	946,984
처분및폐기	-	-	-	-	-	-	-	-	(148,511)	(148,511)
대체	-	-	191,898	1,905,775	-	-	93,561	(2,191,234)	-	-
기말금액	33,718,285	9,562,959	4,990,197	18,603,888	200,971	454,591	2,027,246	728	654,901	70,213,766
II. 감가상각누계액과 손상차손누계액
기초금액	-	3,993,203	3,518,851	9,011,109	112,139	453,168	1,735,649	-	268,760	19,092,879
처분및폐기	-	-	-	-	-	-	-	-	(141,900)	(141,900)
감가상각비	-	235,718	64,741	743,142	13,772	1,156	48,394	-	150,334	1,257,257
기말금액	-	4,228,921	3,583,592	9,754,251	125,911	454,324	1,784,043	-	277,194	20,208,236
lll. 국고보조금
기초금액	-	-	-	-	-	-	18,001	39,112	-	57,113
취득	-	-	-	-	-	-	5,888	-	-	5,888
감가상각비 차감	-	-	-	-	-	-	(8,701)	-	-	(8,701)
대체	-	-	-	-	-	-	39,112	(39,112)	-	-
기말금액	-	-	-	-	-	-	54,300	-	-	54,300
lV. 장부금액(lV = I - II - lll)
기초금액	33,718,285	5,569,756	578,121	7,652,882	6,371	1,423	157,327	2,152,122	429,014	50,265,301
기말금액	33,718,285	5,334,038	1,406,605	8,849,637	75,060	267	188,903	728	377,707	49,951,230

<전기>

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	사용권자산	합 계
I. 취득원가 또는 평가금액
기초금액	33,718,285	9,566,041	4,042,927	16,016,975	118,510	454,591	1,860,852	338,100	306,150	66,422,431
취득	-	-	72,345	319,416	-	-	50,125	2,191,234	418,299	3,051,419
처분및폐기	-	(3,082)	(18,300)	(10,500)	-	-	-	-	(26,675)	(58,557)
대체	-	-	-	338,100	-	-	-	(338,100)	-	-
기말금액	33,718,285	9,562,959	4,096,972	16,663,991	118,510	454,591	1,910,977	2,191,234	697,774	69,415,293
II. 감가상각누계액과 손상차손누계액
기초금액	-	3,680,721	3,482,233	8,202,114	101,911	450,972	1,688,378	-	109,716	17,716,045
처분및폐기	-	(3,081)	(18,300)	(10,497)	-	-	-	-	(17,631)	(49,509)
감가상각비	-	315,563	54,918	819,492	10,228	2,196	47,271	-	176,675	1,426,343
기말금액	-	3,993,203	3,518,851	9,011,109	112,139	453,168	1,735,649	-	268,760	19,092,879
lll. 국고보조금
기초금액	-	-	-	-	-	-	15,053	-	-	15,053
취득	-	-	-	-	-	-	6,968	39,112	-	46,080
감가상각비 차감	-	-	-	-	-	-	(4,020)	-	-	(4,020)
기말금액	-	-	-	-	-	-	18,001	39,112	-	57,113
lV. 장부금액(lV = I - II - lll)
기초금액	33,718,285	5,885,320	560,694	7,814,861	16,599	3,619	157,421	338,100	196,434	48,691,333
기말금액	33,718,285	5,569,756	578,121	7,652,882	6,371	1,423	157,327	2,152,122	429,014	50,265,301

(3) 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생된 차입원가로서 유형자산의 취득원가로 포함된 금액은 없습니다.

(4) 담보제공 유형자산

당분기말 현재 차입금 등 금융거래와 관련하여 회사 소유의 유형자산을 담보로 제공하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	설정권자	설정금액	관련차입금액	비 고
울산공장 토지및건물	NH농협은행	27,000,000	22,500,000	단기차입금
울산공장 토지및건물	우리은행	21,700,000	15,577,383	단기차입금, 외화단기차입금
합 계		48,700,000	38,077,383

13. 무형자산

(1) 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
산업재산권	89,286	(87,132)	-	2,154
회원권	386,061	-	(180,472)	205,589
건설중인자산	810	-	-	810
합계	476,157	(87,132)	(180,472)	208,553

<전기말>

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
산업재산권	87,774	(86,636)	-	1,138
회원권	386,606	-	(181,472)	205,134
건설중인자산	324	-	-	324
합계	474,704	(86,636)	(181,472)	206,596

(2) 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권 등	건설중인자산	합 계
I. 취득원가
기초금액	87,774	386,606	324	474,704
취득	1,188	-	810	1,998
처분	-	(545)	-	(545)
대체	324	-	(324)	-
기말금액	89,286	386,061	810	476,157
II. 상각누계액과 손상차손누계액
기초금액	86,636	181,472	-	268,108
무형자산상각비	496	-	-	496
무형자산손상차손환입	-	(1,000)	-	(1,000)
기말금액	87,132	180,472	-	267,604
III. 장부금액(III = I - II)
기초금액	1,138	205,134	324	206,596
기말금액	2,154	205,589	810	208,553

<전기>

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권 등	건설중인자산	합 계
I. 취득원가
기초금액	87,778	386,606	-	474,384
취득	320	-	-	320
대체	(324)	-	324	-
기말금액	87,774	386,606	324	474,704
II. 상각누계액과 손상차손누계액
기초금액	86,130	183,972	-	270,102
대체	(43)	-	-	(43)
무형자산상각비	549	-	-	549
무형자산손상차손환입	-	(2,500)	-	(2,500)
기말금액	86,636	181,472	-	268,108
III. 장부금액(III = I - II)
기초금액	1,648	202,634	-	204,282
기말금액	1,138	205,134	324	206,596

(3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상

회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기 중 인식한 무형자산손상차손환입액은 1,000천원이며, 전기 중 인식한 무형자산손상차손환입액은 2,500천원입니다.

14. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
사용권자산(*)
임차권	94,188	31,003
차량운반구	283,519	398,011
합 계	377,707	429,014

(*) 재무상태표의 유형자산 항목에 포함되어 표시되었습니다.
(*) 당분기 중 증가된 사용권자산은 105,638천원 입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
리스부채
유동	178,907	172,695
비유동	204,687	261,316
합 계	383,594	434,011

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기
사용권자산의 감가상각비
임차권	42,453	39,607
차량운반구	107,881	86,264
합계	150,334	125,871
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	10,047	9,558
리스자산 및 부채에 대한 처분손익 (영업외손익에 포함)	242	223
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	5,424	25,965

당분기 중 리스의 총 현금유출은 162,437천원입니다.

(3) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치
1년 이내	189,063	178,907	184,430	172,695
1년 초과 5년 이내	209,806	204,687	271,508	261,316
합계	398,869	383,594	455,938	434,011

(4) 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기
기초장부금액	429,014	196,434
취득	105,638	418,299
처분	(6,611)	(9,044)
감가상각	(150,334)	(176,675)
기말장부금액	377,707	429,014

(5) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기
기초장부금액	434,011	197,421
증가	103,403	416,876
감소	(6,854)	(9,267)
이자비용	10,047	13,333
지급	(157,013)	(184,352)
기말장부금액	383,594	434,011

15. 매입채무및기타채무

매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
매입채무	1,832,265	10,259,406
미지급금	3,299,641	4,673,926
합 계	5,131,906	14,933,332

16. 장ㆍ단기차입금

(1) 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	차입처	당분기말이자율	당분기말	전기말
원화차입금	일반대출	NH농협은행	3.00%	22,500,000	19,700,000
원화차입금	일반대출	우리일반	4.76%	12,000,000	-
외화차입금	수입금융 등	우리은행 외	5.84%~7.36%	8,814,126	20,073,248
합 계				43,314,126	39,773,248

(2) 위 단기차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

17. 기타부채

기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
미지급비용(주1)	201,179	32,379	224,850	32,606
기타충당부채(주2)	-	-	-	470,182
선수금	4,300,876	-	182,195	-
선수수익(주3)	-	-	13,169	-
예수금	14,324	-	20,225	-
환불부채	1,330,469	-	1,281,318	-
합 계	5,846,848	32,379	1,721,757	502,788

(주1) 회사는 장기간 근속한 직원들에 대하여 장기종업원 인센티브를 부여하였는바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기미지급비용으로 계상하고 있으며, 지급이확정된 금액은 장기미지급비용에서 제외하고 있습니다. 당분기말 현재 비유동 미지급비용은 전액 장기종업원채무로서, 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기
기초금액	32,606	33,698
설정액	(227)	6,408
사용액	-	(7,500)
기말금액	32,379	32,606

(주2) 회사는 회사와 관련된 소송에 대하여 지불할 것으로 예상되는 배상액을 기타충당부채로 계상하였습니다.(주석34 참조)

(주3) 회사는 전기까지 울산시 화학연구원과의 기술협력사업 협약서에 의하여 정부보조금 116,250천원을 수령하였으며, 이 중 당분기말 현재 미반환 미사용액은 없으며, 전기말 현재 미사용액 13,169천원을 선수수익으로 인식하고 있습니다.(주석 33참조)

18. 장기매입채무및기타채무

장기매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
수입보증금	787,000	877,000
장기미지급금(주1)	-	13,453
합 계	787,000	890,453

(주1) 회사는 당분기 중 울산시 화학연구원과의 기술협력사업 협약서에 의하여 사업성공시 반환할 보조금을 미지급금으로 전액 인식하고 있습니다.(주석33 참조)

19. 확정급여부채

회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격하고 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
기말 확정급여채무의 현재가치	5,017,183	5,231,632
기말 사외적립자산의 공정가치	(58,876)	(68,620)
재무상태표에 인식한 확정급여부채	4,958,307	5,163,012

(2) 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기
기초 확정급여채무의 현재가치	5,231,632	5,606,682
당기근무원가	383,772	531,890
이자원가	180,706	131,879
총급여지급액	(823,605)	(1,100,133)
보험수리적 손익(법인세효과 반영전)	44,678	61,314
기말 확정급여채무의 현재가치	5,017,183	5,231,632

(3) 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기
기초 사외적립자산의 공정가치	68,620	81,853
사외적립자산의 기대수익	2,396	1,985
보험수리적 손익(법인세효과 반영전)	(985)	(1,042)
퇴직급여지급액	(11,155)	(14,176)
기말 사외적립자산의 공정가치	58,876	68,620

(4) 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기
당기근무원가	383,772	431,145
이자원가	180,706	126,000
사외적립자산의기대수익	(2,396)	(1,761)
보험수리적손익	36,894	836,471
합 계	598,976	1,391,855

(5) 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기
법인세차감전 재측정요소	45,663	1,072,398
법인세율변동효과	774	-
법인세효과	(9,543)	(235,927)
법인세차감후 재측정요소	36,894	836,471

(6) 사외적립자산의 구성내역별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
채권 등	58,876	68,620

(7) 적용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
할인율	4.80%	5.14%
사외적립자산의 기대수익률	4.80%	5.14%
미래기대임금상승률	3.81%	3.79%

보험수리적 가정은 시장상황의 변동 및 경제동향, 사망률 추세 등 실제상황의 변화와 상당히 다를 수 있습니다. 이러한 가정의 변화는 향후 확정급여부채 및 미래에 지급해야 할 퇴직급여에 영향을 미칠 수 있습니다. 회사는 이러한 보험수리적가정의 변화에 따른 손익을 전액 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다.

(8) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석

구 분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동
구 분	주요 가정의 변동	당분기말	전기말
할인율	(+)1.0%	5.5%감소	5.3%감소
할인율	(-)1.0%	6.2%증가	6.0%증가
임금상승율	(+)1.0%	6.3%증가	6.1%증가
임금상승율	(-)1.0%	5.7%감소	5.5%감소

20. 충당부채

충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 기
구분	소송배상 충당부채	소송배상 충당부채
충당부채변동내용 :
기초	470,182	490,115
사용	(300,395)	(19,933)
환입	(169,787)	-
기말	-	470,182

회사는 전기말 당사와 관련된 소송에 대하여 지불할 것으로 예상되는 배상액을 기타충당부채로 계상하였으며, 2023년 4월 17일 소송 사건들의 결과에 따라 당사의 배상의무 및 기타 비용의 정산을 완료하여 소송배상 충당부채 잔액을 환입하였습니다.

21. 자본금

자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분		당분기말	전기말
발행할주식의 총수		10,000,000 주	10,000,000 주
1주의 금액	보 통 주	5,000 원	5,000 원
1주의 금액	우 선 주	5,000 원	5,000 원
발행한 주식의 수	보 통 주	5,192,239 주	5,192,239 주
발행한 주식의 수	우 선 주	- 주	- 주
자본금		25,961,195,000 원	25,961,195,000 원

22. 자본잉여금

자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	17,009,019	17,009,019
감자차익	5,151,799	5,151,799
합 계	22,160,818	22,160,818

23. 기타자본구성요소

(1) 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
<자본조정>
자기주식	(3,005)	(3,005)
<포괄손익누계액>
기타포괄손익_공정가치측정 금융자산 평가손익	(242,950)	(242,950)
보험수리적손익	(648,264)	(611,370)
합 계	(894,219)	(857,325)

(2) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	(242,950)	(242,950)
순확정급여부채(자산) 채측정요소	(648,264)	(611,370)
합 계	(891,214)	(854,320)

(3) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	기초	증감	법인세율 변경효과	법인세 효과	기말
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	(242,950)	-	-	-	(242,950)
순확정급여부채(자산) 재측정요소	(611,370)	(45,663)	(774)	9,543	(648,264)

<전기>

(단위: 천원)

구분	기초	증감	법인세율 변경효과	법인세 효과	기말
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	116,120	(459,000)	3,540	96,390	(242,950)
순확정급여부채(자산) 재측정요소	(554,994)	(62,356)	(7,115)	13,095	(611,370)

24. 이익잉여금

(1) 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
처분전이익잉여금	7,842,014	14,215,626

25. 매출액 및 매출원가

(1) 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기		전 분 기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
제품매출액	10,759,297	72,298,860	10,537,758	87,298,996
상품매출액	627,503	5,998,117	1,572,274	6,570,266
기타매출액	1,175,783	19,115,948	6,346,210	25,741,139
합 계	12,562,583	97,412,925	18,456,242	119,610,401

(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기		전 분 기
구분	3개월	누적	3개월	누적
제품매출원가	10,946,584	65,107,553	9,734,431	65,501,136
상품매출원가	364,017	4,481,431	1,139,373	4,493,581
원재료매출원가	1,098,748	19,057,632	5,909,686	23,051,369
합 계	12,409,349	88,646,616	16,783,490	93,046,086

26. 판매비와 관리비

판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기		전 분 기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
급여	617,675	1,939,134	587,332	1,866,664
퇴직급여	67,554	263,486	109,953	241,342
복리후생비	87,242	248,461	67,935	206,759
여비교통비	18,568	102,677	40,260	116,042
세금과공과	23,041	98,184	33,579	93,785
감가상각비	55,268	162,909	48,713	136,459
무형자산상각비	192	496	118	431
수선비	950	2,850	821	2,159
소모품비	11,346	48,143	11,064	61,275
경상연구개발비	23,523	67,206	24,291	75,427
운반보관비	577,530	2,952,428	623,188	3,447,787
지급수수료	268,404	835,092	192,493	605,357
지급임차료	70,326	358,072	68,470	391,874
판매수수료	464,712	4,926,787	512,593	5,312,668
대손상각비	(28,410)	13,742	10,921	(57,407)
기타판매비와관리비	77,094	1,144,974	177,397	964,329
합 계	2,335,015	13,164,641	2,509,128	13,464,951

27. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기		전 분 기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
급여 등	1,709,272	5,558,644	1,741,945	5,403,641
복리후생비	228,457	678,666	190,982	572,627
전력비	143,921	765,007	158,138	700,819
연료비	75,441	1,210,712	205,266	1,289,062
수선비	184,398	200,397	156,181	170,863
소모품비	488,841	988,931	671,756	1,168,620
감가상각비	432,909	1,248,555	362,564	1,062,339
무형자산상각비	192	496	118	431
세금과공과	28,097	245,358	63,452	255,946
지급임차료	122,388	698,375	98,644	599,647
지급수수료	537,439	1,800,465	491,349	1,559,202
대손상각비	(28,410)	13,742	10,921	(57,407)
운반보관비	584,216	3,012,791	629,859	3,504,036
판매수수료	464,712	4,926,787	512,593	5,312,668
기타비용	157,842	1,461,728	293,378	1,324,629
원재료 사용액 및 상품 매입액	4,234,770	64,917,298	12,677,219	79,501,019
재고자산의 변동 등	5,379,880	14,083,305	1,028,253	4,142,894
합 계(주1)	14,744,365	101,811,257	19,292,618	106,511,036

(주1) 손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

28. 금융수익과 금융비용

(1) 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당 분 기		전 분 기
계정과목	내 역	3개월	누적	3개월	누적
금융수익	이자수익	20,350	34,562	13,517	32,142
	외환차익(금융)	124,005	1,268,881	9,205	315,327
	외화환산이익(금융)	(115,297)	-	15,594	23,929
	합 계	29,058	1,303,443	38,316	371,398
금융비용	이자비용	609,090	1,890,373	322,226	881,546
	외환차손(금융)	196,921	1,648,840	1,274,971	2,654,830
	외화환산손실(금융)	(107,312)	171,935	860,549	2,130,989
	합 계	698,699	3,711,148	2,457,746	5,667,365

(2) 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기		전 분 기
구분	3개월	누적	3개월	누적
금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익
상각후원가금융자산 이자수익	20,350	34,562	13,517	32,142
금융수익-기타
상각후원가금융자산 외환차익	41,893	152,444	-	-
상각후원가금융부채 외환차익	82,112	1,116,437	9,205	315,327
상각후원가금융자산 외화환산이익	-	-	23,929	23,929
상각후원가금융부채 외화환산이익	(115,297)	-	(8,335)	-

(3) 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기		전 분 기
구분	3개월	누적	3개월	누적
이자비용	609,090	1,890,373	322,226	881,546
금융비용-기타
상각후원가금융자산 외환차손	5,483	5,532	-	-
상각후원가금융부채 외환차손	191,438	1,643,308	1,274,971	2,654,830
상각후원가금융자산 외화환산손실	-	-	(99,228)	112
상각후원가금융부채 외화환산손실	(107,312)	171,935	959,777	2,130,877

29. 기타영업외수익과 기타영업외비용

기타영업외수익과 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당 분 기		전 분 기
계정과목	내 역	3개월	누적	3개월	누적
기타영업외수익	외환차익(비금융)	59,664	187,669	(25,035)	258,213
	외화환산이익(비금융)	(55,729)	-	(127,645)	510
	임대료수익	1,890	6,966	1,890	7,006
	유형자산처분이익	-	242	1,222	8,182
	무형자산손상차손환입	-	1,000	-	3,500
	보조금수익	-	-	148,964	218,589
	기타충당부채의환입	-	169,787	-	-
	잡이익	563,919	652,297	22,694	436,450
	합 계	569,744	1,017,961	22,090	932,450
기타영업외비용	외환차손(비금융)	15,364	546,483	902,780	1,157,722
	외화환산손실(비금융)	288	1,341	18,420	21,031
	무형자산처분손실	-	323	-	-
	유가증권처분손실	-	-	21,962	21,962
	잡손실	3,335	26,737	30,700	230,879
	합 계	18,987	574,884	973,862	1,431,594

30. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 유효세율은 당기손익의 음의 효과로 인해 기재하지 않았으며, 전분기 유효세율은 11.40% 입니다.

31. 주당이익

(1) 기본주당이익

(단위: 원, 주)

구 분	당 분 기		전 분 기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
보통주 당기순이익	(2,950,781,156)	(6,373,612,034)	(3,079,219,179)	6,471,394,557
가중평균유통보통주식수(주1)	5,191,828	5,191,828	5,191,828	5,191,828
기본주당이익(손실)	(568)	(1,228)	(593)	1,246

(주1) 가중평균유통보통주식수

<당분기>

(단위: 주)

구 분	3개월			누적
구 분	발행주식수	가중치	적수	발행주식수	가중치	적수
기초보통주식수	5,192,239	92	477,685,988	5,192,239	273	1,417,481,247
자기주식	(411)	92	(37,812)	(411)	273	(112,203)
합 계	5,191,828	-	477,648,176	5,191,828	-	1,417,369,044
일 수			92			273
가중평균유통보통주식수			5,191,828			5,191,828

<전분기>

(단위: 주)

구 분	3개월			누적
구 분	발행주식수	가중치	적수	발행주식수	가중치	적수
기초보통주식수	5,192,239	92	477,685,988	5,192,239	273	1,417,481,247
자기주식	(411)	92	(37,812)	(411)	273	(112,203)
합 계	5,191,828	-	477,648,176	5,191,828	-	1,417,369,044
일 수			92			273
가중평균유통보통주식수			5,191,828			5,191,828

(2) 희석주당이익

보통주청구가능증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

32. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 회사와 특수관계에 있는 기업 등은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자
지배기업	(주)경농
기타특수관계(*1)	(주)리더스케미컬, (주)동오홀딩스, (주)탑프레쉬, 글로벌아그로(주), (주)동오화학, 파인아그로케미칼(주), (주)동오네트웍스, (주)파이오니아, 재단법인 동오농촌재단

(*1) 회사가 직접적으로 지분을 보유하고 있지 아니하나, 회사의 지배기업 및 지배기업의 대주주가 상기 회사의 대주주 또는 대표이사로서 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 매출 및 매입거래

<당분기>

(단위: 천원)

특수관계자	매출 등			매입 등
특수관계자	매출	기타 수익	매출 등 합계	원재료 매입	기타 매입	매입 등 합계
(주)경농	906,686	-	906,686	-	714,770	714,770
글로벌아그로(주)	140,546	5,670	146,216	10,000	77,210	87,210
(주)리더스케미컬	1,525,969	-	1,525,969	1,006,743	-	1,006,743
파인아그로케미칼㈜	46,400	-	46,400	-	-	-
(주)탑프레쉬	886	-	886	-	-	-
합 계	2,620,487	5,670	2,626,157	1,016,743	791,980	1,808,723

<전분기>

(단위: 천원)

특수관계자	매출 등			매입 등
특수관계자	매출	기타 수익	매출 등 합계	원재료 매입	기타 매입	매입 등 합계
(주)경농	644,626	1,000	645,626	2,125	470,939	473,064
글로벌아그로(주)	204,074	5,670	209,744	16,500	69,047	85,547
(주)리더스케미컬	1,405,561	-	1,405,561	730,321	-	730,321
파인아그로케미칼㈜	56,094	-	56,094	-	-	-
(주)탑프레쉬	4,742	-	4,742	-	11,746	11,746
합 계	2,315,097	6,670	2,321,767	748,946	551,732	1,300,678

(3) 상기 특수관계자와의 거래는 제3자와의 거래에서 결정되었을 정상적인 거래조건으로 이루어지고 있습니다.

(4) 자금거래

당분기 및 전분기에 회사와 특수관계자 사이의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 채권ㆍ채무 잔액

<당분기말>

(단위: 천원)

특수관계자 명칭	채 권			채 무
특수관계자 명칭	매출채권	임차보증금	채권합계	기타채무(*1)	채무합계
(주)경농	-	80,725	80,725	304,853	304,853
글로벌아그로(주)	28,296	-	28,296	5,302	5,302
(주)리더스케미컬	176,240	-	176,240	-	-
파인아그로케미칼㈜	3,000	-	3,000	-	-
합 계	207,536	80,725	288,261	310,155	310,155

(*) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 사용권자산 94,188천원, 리스부채 92,378천원을 인식하였으며, 당분기 중 사용권자산상각비 42,453천원, 이자비용 1,065천원을 인식하였습니다. 또한, 당분기 중 특수관계자에게 지급한 리스료는 41,763천원입니다.

<전기말>

(단위: 천원)

특수관계자 명칭	채 권				채 무
특수관계자 명칭	매출채권	임차보증금	기타채권	채권합계	매입채무	기타채무(*1)	채무합계
(주)경농	-	80,725	-	80,725	-	222,780	222,780
글로벌아그로(주)	24,191	-	693	24,884	-	11,121	11,121
(주)리더스케미컬	566,126	-	-	566,126	433,482	-	433,482
(주)탑프레쉬	-	-	-	-	-	531	531
합 계	590,317	80,725	693	671,735	433,482	234,432	667,914

(*1) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 전기말 현재 사용권자산 31,002천원, 리스부채 29,673천원을 인식하였으며, 전기 중 사용권자산상각비 52,844천원, 이자비용 1,065천원을 인식하였습니다. 또한, 전기 중 특수관계자에게 지급한 리스료는 52,164천원입니다.

(6) 제공받은 지급보증 등

당분기말 현재 회사의 금융기관 차입약정 등과 관련하여 특수관계자인 대표이사로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1USD)

보증만료일	보증내용	금융기관 등	여신한도액	보증한도액
2023.12.29	당좌차월약정	신한은행	4,000,000	4,800,000
2024.01.23	수입금융약정	신한은행	USD 4,000,000.00	USD 4,800,000.00
합 계			4,000,000	4,800,000
합 계			USD 4,000,000.00	USD 4,800,000.00

(7) 주요 경영진에 대한 보상

회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기
단기급여	239,707	259,450
퇴직급여	95,104	57,110
합 계	334,811	316,560

33. 국고보조금

(1) 회사는 전기 울산시 화학연구원과의 기술협력사업 협약서에 의하여 연구개발과제를 수행하고 있으며, 이와 관련하여 수령한 정부보조금은 이연수익으로 인식하고 있습니다. 국고보조금과 관련한 회계처리는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
미수금(연구과제 기업부담금)	-	4,733
선수수익(연구과제)	-	13,169
단기미지급금(연구과제)	14,129	-
장기미지급금(연구과제)	-	13,453

(2) 회사는 당분기 중 스마트제조혁신추진단과의 스마트공장 보급 및 확산사업 협약서에 의하여 스마트공장 구축 및 도화를 수행하고 있으며, 당분기말 현재 50,000천원을 수령하였습니다. 국고보조금과 관련한 회계처리는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
미수금(스마트공장 기업부담금)	-	15,091
건설중인자산(국고보조금 차감)	-	(39,112)
비품(국고보조금 차감)	(39,750)	-

34.우발상황 및 약정사항

(1) 진행중인 소송사건

당분기말 현재 당사가 진행중인 소송사건은 없으며, 전기말 기준 진행중이던 소송사건은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

법 원	원 고	피 고	사건명	소송가액	당분기말 진행상황
서울중앙지방법원	유덕상 외 4명	회사 외 12명	손해배상(기)	437,910	법원 화해권고 판결
서울중앙지방법원	김윤식 외 6명	회사 외 12명	손해배상(기)	427,080	법원 화해권고 판결
서울중앙지방법원	구종서 외 1명	회사 외 12명	손해배상(기)	77,160	법원 화해권고 판결
합 계				942,150

당분기말 현재 이와 관련된 충당부채는 없으며, 전기말 상기 소송과 관련하여 법원의 최종판단 결과로 초래할 수 있는 손실에 대한 충당부채를 470,182천원 설정하였습니다.

(2) 주요약정사항

당분기말 현재 차입금 등 관련 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1USD)

약정내용	금융기관	한도약정금액
당좌차월약정	신한은행	4,000,000
전자외상매출채권담보대출약정	NH농협은행	30,000,000
일반대출약정	NH농협은행 외	37,500,000
수입금융약정	우리은행 외	USD 25,500,000

35. 제공받은 지급보증

당분기말 현재 회사는 금융기관 차입약정 등과 관련하여 특수관계자인 대표이사로부터 4,000,000천원 및 USD 4,000,000의 여신 한도에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다(주석32참조). 또한, 서울보증보험으로부터 334,209천원 한도의 계약이행보증 등에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다.

36. 보험가입자산

당분기말 현재 회사의 주요 보험가입 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험금액	부보처
화재보험 등(*)	건축물	11,977,100	현대해상화재보험
	기계장치 등	7,132,879
	재고자산	6,000,000
가스사고배상책임보험	-	760,000	현대해상화재보험
생산물배상	-	200,000	에이스아메리칸화재해상보험
단체상해보험	-	18,236,000	현대해상상해보험
환경책임보험	-	30,000,000	DB손해보험
합 계		74,305,979

(*) 상기 보험금액은 금융기관 차입금 담보제공 등과 관련하여 NH농협은행이 25,000,000천원의 질권을 설정하고 있습니다.

37. 영업부문정보

(1) 영업부문별 정보

회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 영업부문이 하나만 존재하므로 관련된 공시사항을 생략하였습니다.

(2) 지역별 매출액 정보

지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기
국내매출	96,755,252	119,170,398
해외매출	657,673	440,003
합 계	97,412,925	119,610,401

(3) 주요 고객에 대한 정보

회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

매출처	구 분	당 분 기	전 분 기
농협경제지주	제/상품매출	73,095,440	85,197,684

38. 영업의 계절적 특성

회사 영업의 계절적 특성상 매년 상반기 중 매출액이 연간 매출총액의 60%~80% 정도 이루어지고 있어, 상반기의 경영실적과 하반기의 경영실적이 매우 상이할 수 있습니다. 연간과 상반기 6개월간의 주요 재무적 변동추세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기		전 전 기
구 분	상반기	상반기	연간	상반기	연간
매출액	84,850,342	101,154,160	148,554,918	56,434,733	84,597,515
매출원가	76,237,267	76,262,596	120,263,548	42,525,314	66,992,413
매출총이익	8,613,075	24,891,564	28,291,370	13,909,419	17,605,102
매출채권및기타채권	56,436,825	64,139,372	20,498,295	44,525,318	12,921,511
재고자산	32,637,937	26,015,692	55,660,569	18,929,527	37,447,359

39. 현금흐름표에 관한 사항

(1) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기
리스부채의 유동성대체	129,869
건설중인자산의 유형자산 대체	2,191,234
건설중인자산의 무형자산 대체	324
사용권자산의 증가	105,638
구축물 취득과 관련된 미지급금 증가(감소)	(191,100)
기계장치 취득관련 미지급금 증가(감소)	(247,000)
건설중인자산 취득관련 미지급금 증가(감소)	728

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동				당분기말
구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	유동성대체	외화환산손익	이자비용	기타	당분기말
단기차입금	39,773,248	3,368,943	-	171,935	-	-	43,314,126
리스부채	434,011	(157,013)	-	-	10,047	96,549	383,594
합 계	40,207,259	3,211,930	-	171,935	10,047	96,549	43,697,720

<전기>

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동				전기말
구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	유동성대체	외화환산손익	이자비용	기타	전기말
단기차입금	25,198,690	15,870,053	-	(1,285,772)	-	(9,723)	39,773,248
리스부채	197,421	(184,352)	-	-	13,333	407,609	434,011
합 계	25,396,111	15,685,701	-	(1,285,772)	13,333	397,886	40,207,259

40. 위험관리

회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및기타채무, 장ㆍ단기차입금 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험

1) 외환위험

회사는 원자재 수입거래 등 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다. 회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,1USD,1JPY)

계정과목	당분기말		전기말
계정과목	외 화	원화 환산액	외 화	원화 환산액
매입채무	USD 235,200.00	316,297	USD 5,017,965.30	6,359,268
매입채무	JPY 0.00	-	JPY 117,936,000.00	1,124,142
단기차입금	USD 6,554,228.50	8,814,126	USD 15,375,711.43	19,485,639
단기차입금	JPY 0.00	-	JPY 61,647,200.00	587,609
외화부채 계		9,130,423		27,556,658
순외화자산(부채)		(9,130,423)		(27,556,658)

다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 외화환산손익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
외화환산손익	(913,042)	913,042	(2,755,666)	2,755,666

상기 민감도 분석은 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 회사는 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며, 재무상태보고서 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써, 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시
이자비용	327,733	(327,733)	402,073	(402,073)

(2) 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.

당분기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 회사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

1) 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분	내 용	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계
현금및현금성자산	현금	181	-	181
현금및현금성자산	제예금	5,669,762	-	5,669,762
매출채권및기타채권	매출채권	25,342,729	875,088	26,217,817
	단기대여금	-	23,387	23,387
	미수금	219,055	32,877	251,932
장기매출채권및기타채권	보증금	283,522	-	283,522
기타비유동금융자산	장기금융상품	6,500	-	6,500
기타비유동금융자산	지분증권	1,095,000	160,000	1,255,000
합 계		32,616,749	1,091,352	33,708,101

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	내 용	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계
현금및현금성자산	현금	4	-	4
현금및현금성자산	제예금	492,391	-	492,391
매출채권및기타채권	매출채권	18,747,686	861,346	19,609,032
	단기대여금	-	23,387	23,387
	미수금	1,750,609	32,877	1,783,486
장기매출채권및기타채권	보증금	334,036	-	334,036
기타비유동금융자산	장기금융상품	6,500	-	6,500
기타비유동금융자산	지분증권	1,095,000	160,000	1,255,000
합 계		22,426,226	1,077,610	23,503,836

2) 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부금액과 동일합니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을수립하고 있습니다. 회사의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 할인하지 아니한 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	1년미만	1년~5년	합 계
매입채무및기타채무	매입채무	1,832,265	-	1,832,265
매입채무및기타채무	미지급금	3,299,641	-	3,299,641
단기차입금	단기차입금	43,648,343	-	43,648,343
리스부채	리스부채	189,063	209,806	398,869
기타부채	미지급비용	201,179	32,379	233,558
기타부채	예수금	14,324	-	14,324
장기매입채무및기타채무	수입보증금	23,610	881,440	905,050
합 계		49,208,425	1,123,625	50,332,050

(4) 자본위험관리

회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
부채총계(A)	64,915,812	68,561,446
자본총계(B)	55,069,808	61,480,314
현금및현금성자산(C)	5,669,943	492,395
차입금(장ㆍ단기차입금+리스부채)(D)	43,697,721	40,207,258
부채비율(= A/B)(%)	117.88%	111.52%
차입금비율(= (D-C)/B)(%)	69.05%	64.60%

6. 배당에 관한 사항

(1) 배당에 관한 사항

당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시할 수 있습니다. 당사는 당분기 현재 자사주를 매입 및 소각할 계획은 없습니다. 당사는 과거 경영상황의 악화 등으로 인해 배당을 실시하지 않았으며, 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 경영환경 등을 고려하여, 충분한 이익잉여금이 준비될 때 주주가치 제고를 위해 배당을 실시할 예정입니다.

당사의 배당 목표는 아래의 지표를 고려하여 결정합니다.
① 직전결산기의 자본의 액

② 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

③ 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
④ 배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

당사는 정관 제41조 및 제42조에서 이익배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.

제 41 조 (이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결 의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매 결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.

제 42 조 (배당금 지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸 시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

(2) 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제69기	제68기	제67기
주당액면가액(원)		5,000	5,000	5,000
(연결)당기순이익(백만원)		-	-	-
(별도)당기순이익(백만원)		-	-	-
(연결)주당순이익(원)		-	-	-
현금배당금총액(백만원)		-	-	-
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	-	-
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-

(3) 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	-	-	-

* 당사는 최근 5년간 배당을 하지 않아 해당 내용을 기재하지 않았습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
-	-	-	-	-	-	-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

- 당사는 공시대상기간 중 회사채 발행 등을 통해 조달한 자금이 없습니다.-

8. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정현황

(1)-1. 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	설정률
제69(당분)기	매출채권	26,217,817	(875,088)	3.34%
	미수금	251,932	(32,877)	13.05%
	단기대여금	23,387	(23,387)	100.00%
	선급금	1,015,941	(392,523)	38.64%
	선급비용	52,501	-	0.00%
	합계	27,561,578	(1,323,875)	4.80%
제68(전)기	매출채권	19,609,032	(861,346)	4.39%
	미수금	1,783,486	(32,877)	1.84%
	단기대여금	23,387	(23,387)	100.00%
	선급금	876,775	(392,523)	44.77%
	선급비용	57,066	-	0.00%
	합계	22,349,746	(1,310,133)	5.86%
제67(전전)기	매출채권	13,411,783	(908,563)	6.77%
	미수금	451,168	(32,877)	7.29%
	단기대여금	23,387	(23,387)	100.00%
	선급금	1,480,769	(392,523)	26.51%
	선급비용	100,216	-	0.00%
	합계	15,467,323	(1,357,350)	8.78%

상기 매출채권및기타채권 등은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있으며, 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치는 장부금액과 유사한 것으로 판단하고 있습니다.

(1)-2. 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제69(당분)기	제68(전)기	제67(전전)기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,310	1,357	1,465
2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-
①대손처리액(상각채권액)	-	-	-
②상각채권회수액	-	-	-
③기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	14	(47)	(108)
4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,324	1,310	1,357

(1)-3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2023년 9월 30일 기준으로부터 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.

당분기말 현재 당사가 인식한 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기대손실률	총장부금액 매출채권	손실충당금
6개월 이하	0.01%	24,821,693	2,791
9개월 이하	0.50%	34,114	172
12개월 이하	0.89%	101,249	905
15개월 이하	1.49%	15,848	236
18개월 이하	2.07%	2,030	42
21개월 이하	3.04%	143,849	4,380
24개월 이하	4.45%	160,316	7,134
27개월 이하	0.00%	-	-
30개월 이하	12.06%	11	1
33개월 이하	0.00%	-	-
36개월 이하	45.42%	145,260	65,980
36개월 초과	100.00%	793,447	793,447
합 계		26,217,817	875,088

(1)-4. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	6월 이하	6월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년초과	계
금액	24,821,693	135,363	467,314	793,447	26,217,817
구성비율	94.67%	0.52%	1.78%	3.03%	100.00%

(2) 재고자산 현황

(2)-1. 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제69(당분)기	제68(전)기	제67(전전)기
비료 제조 및 판매 (단일사업)	상품	2,514,518	2,675,669	2,987,478
	평가손실충당금	(220,897)	(41,245)	(80,546)
	제품	15,812,721	33,198,256	17,068,886
	평가손실충당금	(915,073)	(663,190)	(1,187,260)
	재공품	3,194,051	1,140,585	1,099,856
	원재료	7,937,912	14,061,144	14,346,296
	평가손실충당금	(417,968)	(726,702)	(381,145)
	미착원료	7,604,866	6,016,052	3,593,794
	합계	35,510,130	55,660,569	37,447,359
총자산대비 재고자산 구성비율 [재고자산합계÷기말자산총계×100]		29.60%	42.80%	36.08%
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		2.6회	2.6회	2.1회

(2)-2. 재고자산의 실사내역 등

1) 재고자산 실사일자
당사는 매년 1회 재고자산 실사를 진행하고 있습니다. 당분기에는 재고자산 실사를 진행하지 않았습니다. 전기에는 2022년 12월 31일을 기준으로 하고, 2023년 1월 4일 재고실사진행 및 실사일과 대차대조표 일과의 차이기간 동안 발생한 입출고 내역을 파악하여 재고자산을 확정하였습니다

2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등
전기 재고실사는 당사의 외부감사인인 삼덕회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였으며, 당기말 재고실사는 외부감사인의 입회하에 이루어질 예정입니다.

3) 장기체화재고 등 현황
당사는 유효기간이 경과한 제품에 대하여 순실현가능가액을 산정하여 평가하고 있으며, 당분기말 현재 장기체화재고 평가내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액	비고
상품	2,514,518	2,514,518	(220,897)	2,293,621	-
제품	15,812,721	15,812,721	(915,073)	14,897,648	-
재공품	3,194,051	3,194,051	-	3,194,051	-
원재료	7,937,912	7,937,912	(417,968)	7,519,944	-
미착품	7,604,866	7,604,866	-	7,604,866	-
합계	37,064,068	37,064,068	(1,553,938)	35,510,130	-

당사는 재고자산평가손실전입액(환입액)을 포괄손익계산서상 매출원가에서 가감하고 있습니다.

(3) 공정가치 평가내역

(3)-1. 금융상품 종류별 공정가치 평가방법 및 주요가정

1) 유동자산ㆍ부채
유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

2) 매출채권및기타채권
매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다. 다만, 상기 현재가치와 명목금액과의 차이가 중요하지 않은 경우 명목금액으로 평가하였습니다. 매출채권및기타채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

3) 지분증권과 채무증권에 대한 투자
시장에서 거래되는 지분증권과 채무증권의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 지분증권의 경우 EV/Sales Multiple 및 PBR Multiple을 통하여 보유지분가치를 공정가치로 평가하였습니다. 채무증권은 활성거래시장이 존재하지 않고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 하였습니다.

4) 비파생금융부채
비파생금융부채의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 다만, 상기 현재가치와 명목금액과의 차이가 중요하지 않은 경우 명목금액으로 평가하였습니다. 비파생금융부채는 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

(3)-2. 공정가치 측정

회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3)-3. 금융상품의 수준별 공정가치

공정가치로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
<당분기말>
기타포괄손익_공정가치측정금융자산
비상장주식	-	-	1,095,000	1,095,000
<전기말>
기타포괄손익_공정가치측정금융자산
비상장주식	-	-	1,095,000	1,095,000

(3)-4. 가치평가기법 및 투입변수

당분기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	Level	가치평가기법	투입변수 범위 (가중평균)
기타포괄손익_공정가치측정금융자산	1,095,000	3	유사상장회사비교법 (GPCM)	PBR배수	0.76
기타포괄손익_공정가치측정금융자산	1,095,000	3	유사상장회사비교법 (GPCM)	Sales배수	1.51

(3)-5. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

- 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역

당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

- 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전기
구분	기타포괄손익_ 공정가치측정금융자산	기타포괄손익_ 공정가치측정금융자산
기초	1,095,000	1,554,000
평가이익	-	(459,000)
당기말	1,095,000	1,095,000

(3)-6. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 Level 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 당사의 재무담당이사와 감사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.

(3)-7. 유형자산 재평가

- 해당사항 없습니다. -

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 및 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

(1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제69기(당분기)	삼덕회계법인	-	-	-
제68기(전기)	삼덕회계법인	적정	해당사항 없음	1. 재고자산의 실재성 및 평가
제67기(전전기)	삼덕회계법인	적정	해당사항 없음	1. 재고자산에 대한 평가

(2) 감사용역 체결현황

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제69기 (당분기)	삼덕 회계법인	반기, 중간 재무제표 검토, 기말 재무제표 감사 내부회계관리제도 감사	154,500,000원	1,350시간	77,250,000원	545시간
제68기 (전기)	삼덕 회계법인	반기, 중간 재무제표 검토, 기말 재무제표 감사 내부회계관리제도 감사	154,500,000원	1,350시간	154,500,000원	1,089시간
제67기 (전전기)	삼덕 회계법인	반기, 중간 재무제표 검토, 기말 재무제표 감사	132,000,000원	1,062시간	132,000,000원	972시간

(3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제69기 (당분기)	-	-	-	-	-
제68기 (전기)	-	-	-	-	-
제67기 (전전기)	-	-	-	-	-

* 회사는 보고기간 중 회계감사인과 비감사용역의 계약을 체결하지 않았습니다.

(4) 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2023년 02월 08일	이사 및 지배기구	대면	감사결과
2	2023년 08월 16일	감사팀	유선	내부회계 설계

(5) 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보

- 해당사항 없습니다.-

2. 내부통제에 관한 사항

(1) 내부회계관리제도

가. 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안

당사의 내부회계관리제도에 대한 평가는 년 1회(기말) 실시하고 있습니다. 회계감사인과 감사는 회계연도 전체에 대한 사업연도가 종료되는 2023년 12월 31일 이후에 내부회계관리제도에 대한 감사의견을 표명할 예정입니다

나. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견표명

사업연도	감사인	감사의견 및 검토의견	지적사항
제68기 (전기)	삼덕회계법인 (감사의견)	회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 내부회계관리제도설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	해당사항 없음
제67기 (전전기)	삼덕회계법인 (검토의견)	경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	해당사항 없음
제66기 (전전전기)	정진세림회계법인 (검토의견)	경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	해당사항 없음

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

(1) 이사회 구성 개요
제69(당분)기 사업보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사와 1명의 사외이사, 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 이사회 내 개별 위원회는 존재하지 않습니다. 이사회의 의장은 이사회를 소집한 이사 또는 대표이사 입니다.

(1)-1 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임
3	1	-	-	-

(2) 이사회 중요의결사항 및 이사 참석현황

회차	개최일자	의안내용	가결 여부	이사의 성명 및 찬반여부
				사내이사			사외이사
				이승연 (출석률 : 100%)	이용진 (출석률 : 43%)	허준영 (출석률 : 100%)	신현관 (출석률 : 100%)
1	2023.01.31	수입신용장발행 한도 약정의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성
2	2023.02.23	제68기 정기주주총회 소집 결의	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
3	2023.02.23	제68기 정기주주총회 권한 위임	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
4	2023.02.23	제68기 내부회계관리제도 보고	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
5	2023.03.09	일반자금대출 신규 약정의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성
6	2023.03.20	기업기타운전일반자금대출 신규 약정의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성
7	2023.05.18	무기질비료 원료구입자금대출 신규 약정의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성

(3) 이사의 독립성
회사의 이사는 주주총회에서 선임되며, 이사 후보자는 대부분 이사회가 추천하여, 주주총회에서 선임됩니다. 사외이사 후보추천위원회는 설치되어 있지 않으며, 사외이사를 포함한 이사 후보자의 인적사항 및 경력사항에 관해서는 주주총회 전 공시하고 있습니다. 당사의 사업보고서 작성기준일 현재 등기이사의 내용은 아래와 같습니다.

이사의 성명	임기	재임 여부	재임 횟수	활동분야	회사와의 거래	최대주주와의 관계
이승연	2021.03.30~2024.03.30	신임	-	경영총괄	-	사장
이용진	2022.03.30~2025.03.30	재임	1	업무총괄	-	대표이사
허준영	2023.03.30~2026.03.30	재임	2	기획업무총괄	-	부사장
신현관	2022.03.30~2025.03.30	신임	-	사외이사	-	-

(4) 이사회 운영규정의 주요내용
- 정관 제31조 참조 -

① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요 사항을 결의한다.

② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사가 회일 7 일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집 절차를 생략할 수 있다.

③ 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석 이사의 과반수로 한다.

④ 이사회의 의장은 제 2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.

⑤ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.

⑥ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성 을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용 할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

(5) 사외이사의 전문성

회사 내 사외이사의 직무수행을 보조하는 별도의 지원조직은 없으며, 사안과 관련된 부서에서 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행 및 이사회개최 전에 해당 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있습니다.

(6) 사외이사 교육실시 현황

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시	회사에 대한 충분한 지식과 경험을 보유

회사에 대한 충분한 지식과 경험을 보유함에 따라 당분기에는 교육을 실시하지 않았습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

(1) 감사의 구성개요

성 명	주 요 경 력	겸 직 회 사	비 고
이동일	2011년 ~ 2017년 (주)경농 총무팀장 2017년 ~ (주)조비 감사	(주)동오홀딩스 감사	상근감사

① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.
③ 감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명을 하여야 한다.
④ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총 회의 소집을 청구할 수 있다.
⑤ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요 구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내 용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

(2) 감사의 독립성
감사는 주주총회에서 선출되며 이사의 직무집행 및 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의업무상태와 재산상태 조사하며, 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 및 제8조에 규정된 회계업무처리규정 및 내부회계관리규정을 제정하여 시행하고 있습니다. 필요시 회사로부터 영업에 대한 사항을 보고받을 수 있으며, 당사는 감사의 독립성 확보에 최선을 다하고 있습니다.

(3) 감사의 주요활동내역

회 차	개최일자	의 안 내 용	가결여부
1	2023.01.31	수입신용장발행 한도 약정의 건	가결
2	2023.02.23	제68기 정기주주총회 소집 결의	가결
3	2023.02.23	제68기 정기주주총회 권한 위임	가결
4	2023.02.23	제68기 내부회계관리제도 보고	가결
5	2023.03.09	일반자금대출 신규 약정의 건	가결
6	2023.03.20	기업기타운전일반자금대출 신규 약정의 건	가결
7	2023.05.18	무기질비료 원료구입자금대출 신규 약정의 건	가결

(4) 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시	회사에 대한 충분한 지식과 경험을 보유

회사에 대한 충분한 지식과 경험을 보유함에 따라 당분기에는 교육을 실시하지 않았습니다.

(5) 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
감사팀	3	팀장 1명 : 16년 직원 2명 : 31년 11개월 / 4년 8개월	감사지원

(6) 준법지원인 조직현황

- 해당사항 없습니다. -

3. 주주총회 등에 관한 사항

(1) 투표제도 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	미도입	도입
실시여부	미실시	미실시	제68기 (2022년) 정기주주총회

※ 당사는 작성기준일 현재 의결권대리행사권유제도를 도입하고 있으며, 우편을 통한 송부방법을 통하여 의결권 위임을 실시하였습니다

(2) 의결권 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	5,192,239	-
발행주식총수(A)	우선주	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	411	-
의결권없는 주식수(B)	우선주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	우선주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	우선주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	우선주	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	5,191,828	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	우선주	-	-

(3) 주식사무

정관상 신주인수권의 내용	1. 신주발행에 필요한 사항은 이사회결의에 의함 2. 실권주 처리는 이사회결의에 의함.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	기준일로부터 3개월이내
주주명부폐쇄시기	-
명의개서대리인	(주)KEB하나은행 증권대행부 02-368-5863
주주의 특전	없음
공고게재신문	정관 제4조에 따라, 당사 홈페이지 및 한국경제신문에 공고 (www.chobi.co.kr)

(4) 주주총회 의사록

주총일자	안 건	결 의 내 용	비 고
제68기 주주총회 (2023.3.30)	1. 제68기 재무제표 승인의 건 2. 이사 선임의 건 3. 이사보수 한도 승인의 건 4. 감사보수 한도 승인의 건	1. 원안대로 승인 2. 원안대로 승인 3. 원안대로 승인 4. 원안대로 승인	-
제67기 주주총회 (2022.3.30)	1. 제67기 재무제표 승인의 건 2. 이사 선임의 건 3. 이사보수 한도 승인의 건 4. 감사보수 한도 승인의 건	1. 원안대로 승인 2. 원안대로 승인 3. 원안대로 승인 4. 원안대로 승인	-
제66기 주주총회 (2021.3.30)	1. 제66기 재무제표 승인의 건 2. 정관 일부 변경의 건 3. 이사 선임의 건 4. 감사 선임의 건 5. 이사보수 한도 승인의 건 6. 감사보수 한도 승인의 건	1. 원안대로 승인 2. 원안대로 승인 3. 원안대로 승인 4. 원안대로 승인 5. 원안대로 승인 6. 원안대로 승인	-

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
(주)경농	최대주주	보통주	2,832,703	54.56	2,832,703	54.56	-
(주)리더스케미컬	특수관계	보통주	124,322	2.39	124,322	2.39	-
계		보통주	2,957,025	56.95	2,957,025	56.95	-
계		-	-	-	-	-	-

(2) 최대주주의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
명 칭	출자자수 (명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
(주)경농	13,510	이병만	15.53	이승연	2.06	(주)동오홀딩스	30.64
(주)경농	13,510	이용진	17.14	-	-	-	-

(3) 최대주주의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
법인 또는 단체의 명칭	㈜경농
자산총계	387,376
부채총계	136,195
자본총계	251,181
매출액	202,059
영업이익	39,955
당기순이익	32,735

*최대주주인 (주)경농은 12월 결산법인으로 해당 재무정보는 2023년 9월 30일 기준입니다.

(4) 최대주주의 사업현황

가. 회사의 법적, 상업적 명칭
회사의 명칭은『주식회사 경농』이며, 영문으로는『KYUNG NONG Corporation』으로 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는『(주)경농』으로 표기합니다.

나. 설립일자 및 존속기간
회사는 농약관리법에 근거하여 농약의 제조 및 판매 등을 영위할 목적으로 1957년 7월 12일 설립되어, 공시서류 작성기준일 현재 제67기 회계연도를 맞고 있습니다. 또한 당 사의 주식은 1977년 6월 25일 한국거래소가 운영하는 유가증권시장에 상장되어, 매매 되고 있습니다.

다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
주소 : 서울특별시 서초구 효령로77길 28 동오빌딩
전화번호 : 02-3488-5800
홈페이지 : http://www.knco.co.kr

라. 주요사업의 내용
회사는 농약의 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2011년부터 회사가 도 입한 한국채택국제회계기준에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사가 영위하는 사 업으로는 비료의 제조 및 판매, 농업용 기계 및 장비의 판매, 도소매업 등이 있습니다. 자세한 사항은 (주)경농의 사업보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

마. 계열회사에 관한 사항
회사는 2023년 9월 30일 현재 '동오그룹'에 소속되어 있으며, 동오그룹은 '독점규 제 및 공정거래에 관한 법률'상의 출자총액제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업 집 단에 해당되지 않습니다. 주요 계열회사로는 비료의 제조 및 판매를 주된 사업으로 하 는 (주)조비가 있으며 공시서류 작성기준일 현재 한국거래소에 상장이 되어있습니다. 당사가 보유한 지분율은 54.56% 입니다. 비상장 계열회사로는 글로벌아그로(주), (주) 탑프레쉬, (주)동오홀딩스, (주)동오네트웍스, 파인아그로케미칼(주)가 있습니다.

(5) 신용평가에 관한 사항
회사의 신용평가 내역은 다음과 같습니다.

평가일	평가대상 유가증권	평가대상유가증권의 신용등급	평가회사	평가구분,
2023.06.05	기업어음	A1	한국기업평가	본평가
2023.06.02	기업어음	A1	NICE신용평가	본평가

(6) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
명 칭	출자자수 (명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
(주)동오 홀딩스	3	이용진	55.68	이용진	55.68	이용진	55.68
(주)동오 홀딩스	3	-	-	-	-	-	-

(7) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
법인 또는 단체의 명칭	(주)동오홀딩스
자산총계	100,084
부채총계	25,949
자본총계	74,135
매출액	-
영업이익	-292
당기순이익	9,083

*최대주주의 최대주주인(주)동오홀딩스는 3월 결산법인으로 해당 재무정보는 2023년 3월 31일 기준입니다.

(8) 최대주주의 변동내역

- 해당사항 없습니다.-

2. 주식의 분포

(1) 주식 소유현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	(주)경농	2,832,703	54.56	-
5% 이상 주주	-	-	-	-
우리사주조합		-	-	-

(2) 소액주주 현황

소액주주현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)	비 고
소액주주	11,875	11,877	99.9	2,234,803	5,191,828	43.0	-

※ 상기 소액주주 현황은 2022년 12월 31일 기준입니다.
※ 소액주주수 및 소액주식수, 총발행주식수는 자사주(1인, 411주)를 제외하였습니다.

3. 주가 및 주식 거래실적

(기준일 :

2023년 9월 30일

)

(단위 : 주,원)

종 류			4월	5월	6월	7월	8월	9월
보통주	주 가	최 고	17,700	16,970	16,890	18,260	15,020	17,520
		최 저	15,410	15,500	15,800	13,050	12,920	12,530
		평 균	15,944	16,224	16,278	14,821	13,677	13,988
	거래량	최 고	282,944	49,403	46,564	1,287,532	54,600	3,368,342
		최 저	8,979	10,390	8,786	12,493	6,302	6,102
		월 간	769,864	453,957	401,393	2,056,421	429,684	8,595,012

※ 한국상장회사협의회 주가정보 참고

※ 공시서류 작성기준일부터 최근 6개월간의 주가와 거래실적 입니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
이승연	여	1981.09	대표 이사	사내이사	상근	경영총괄	University of Pennsylvania Finance&Accounting 전공 (주)경농 사장	-	-	사장	3년 1개월	2024.03.30
이용진	남	1985.07	이사	사내이사	상근	업무총괄	George Washington University Finance 전공 (주)경농 사장	-	-	대표이사	10년 9개월	2025.03.30
허준영	남	1976.07	부사장	사내이사	상근	기획본부장	중앙대 경영학 전공 코오롱글로벌(주) 전략기획팀	-	-	부사장	8년 5개월	2026.03.30
반석원	남	1971.04	상무 이사	미등기	상근	지원본부장	서강대 독어독문학/경제학 전공 푸르덴셜투자은행 인사팀장 티켓몬스터 인사총괄 대웅제약 관계사통합 인사팀장 미래컴퍼니 경영지원실장	-	-	상무 이사	3년 1개월	-
윤종흠	남	1971.03	상무 이사	미등기	상근	생산본부장	계명대 화학공학 전공 (주)경농 생산본부장	-	-	상무 이사	1년 10개월	-
김남재	남	1973.06	상무 이사	미등기	상근	재무본부장	서강대 경영학 전공 삼일회계법인 파트너회계사 / 상무(보) 스마일게이트인베스트먼트 CFO / 이사	-	-	상무 이사	2년 1개월	-
신현관	남	1958.12	사외 이사	사외이사	비상근	사외이사	건국대 축산학과 전공 농협경제지주 경제기획본부장 종자연구회 회장 농식품부 종사심의회 심위위원	-	-	-	1년 6개월	2025.03.30
이동일	남	1965.10	감사	감사	상근	감사	홍익대 경영학 전공 (주)경농 재경팀장	-	-	-	6년 6개월	2024.03.30

(2) 직원 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 천원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)	합 계
비료부문	남	93	0	5	0	98	13.1	4,347,614	44,363	18	2	20	-
비료부문	여	9	0	0	0	9	10.5	206,547	22,950				-
합 계		102	0	5	0	107	12.9	4,554,161	42,562				-

(4) 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 천원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	3	138,907	46,302	-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

(1) 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
등기이사	4	550,000	-
감사	1	70,000	-

(2) 보수지급금액

(2)-1 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
5	100,800	20,160	-

(2)-2 유형별

(단위 : 천원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	3	90,000	30,000	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	1	10,800	10,800	-
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	1	-	-	-

(3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준

당사는 상법 제 388조 및 정관 제 35조에 의거하여 이사ㆍ감사의 보수한도를 주주총회 결의로 정하고 있으며, 주주총회에서 승인된 보수한도 범위 내에서 각 이사ㆍ감사의 업무 등을 감안하여 집행하고 있습니다.

(4) 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

당분기 회사의 이사 및 감사 등 임직원 중 보수 공개 대상이 되는 연간 5억원 이상의 보수 상당액을 지급받은 임직원은 없습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사는 해당사항이 없으며 참고로 당사의 주요 관계회사 내용입니다.

(1) 계열회사 현황(요약)

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계
동오그룹	2	5	7

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

(2) 출자현황(계통도)

(기준일 :

2023년 9월 30일

)

(단위 : %)

계열사 ＼ 주요주주사	(주)동오 홀딩스	(주)경농	(주)조비	글로벌 아그로(주)	(주)탑프레쉬	(주)동오 네트웍스	파인아그로 케미칼(주)
(주)동오홀딩스	-	30.64	-	1.05	-	40.00	100.00
(주)경농	-	-	54.56	98.95	15.00	-	-
(주)조비	-	-	-	-	-	-	-
글로벌아그로(주)	-	-	-	-	-	-	-
(주)탑프레쉬	-	-	-	-	-	-	-
(주)동오네트웍스	-	-	-	-	-	-	-
파인아그로케미칼(주)	-	-	-	-	-	-	-

(3) 계열사(관계회사) 임원겸직현황

(기준일 :

2023년 9월 30일

)

겸 직 임 원		겸 직 회 사			비 고
성 명	직 위	회 사 명	직 위	담당업무	비 고
이승연	대표이사	(주)경농	이사	미래전략본부장	-
		(주)탑프레쉬	대표이사	업무총괄	-
		(주)동오홀딩스	이사	업무총괄	-
이용진	이사	(주)경농	대표이사	업무총괄	-
		글로벌아그로(주)	대표이사	업무총괄	-
		(주)동오홀딩스	대표이사	업무총괄	-
		(주)탑프레쉬	이사	업무총괄	-
		(주)동오네트웍스	대표이사	업무총괄	-
허준영	부사장	(주)경농	부사장	기획총괄	-
반석원	상무이사	(주)경농	상무이사	지원총괄	-
김남재	상무이사	(주)경농	상무이사	재무총괄	-
김남재	상무이사	(주)탑프레쉬	이사	재무총괄	-
이동일	감사	(주)동오홀딩스	감사	감사	-
		글로벌아그로(주)	감사	감사	-
		(주)탑프레쉬	감사	감사	-
		(주)동오네트웍스	이사	업무총괄	-

(4) 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	취득 (처분)	평가 손익	기말 장부 가액
경영참여	-	-	-	-	-	-	-
일반투자	-	-	-	-	-	-	-
단순투자	-	2	2	1,095	-	-	1,095
계	-	2	2	1,095	-	-	1,095

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여

당분기말 현재 회사의 금융기관 차입약정 등과 관련하여 특수관계자인 대표이사로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1USD)

보증만료일	보증내용	금융기관 등	여신한도액	보증한도액
2023.12.29	당좌차월약정	신한은행	4,000,000	4,800,000
2024.01.23	수입금융약정	신한은행	USD 4,000,000.00	USD 4,800,000.00
합 계			4,000,000	4,800,000
합 계			USD 4,000,000.00	USD 4,800,000.00

※ 당분기말 제공받은 채무보증금액은 11,255백만원으로 보증한도액 중 원화 4,800백만 원 및 외화 USD 4,800,000를 당분기말 기준환율로 환산하여 합산한 금액 입니다.

(1) 당분기말 현재 회사와 특수관계에 있는 기업 등은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자
지배기업	(주)경농
기타특수관계(*1)	(주)리더스케미컬, (주)동오홀딩스, (주)탑프레쉬, 글로벌아그로(주), (주)동오화학, 파인아그로케미칼(주), (주)동오네트웍스, (주)파이오니아, 재단법인 동오농촌재단

(2) 매출 및 매입거래

<당분기>

(단위: 천원)

특수관계자	매출 등			매입 등
특수관계자	매출	기타 수익	매출 등 합계	원재료 매입	기타 매입	매입 등 합계
(주)경농	906,686	-	906,686	-	714,770	714,770
글로벌아그로(주)	140,546	5,670	146,216	10,000	77,210	87,210
(주)리더스케미컬	1,525,969	-	1,525,969	1,006,743	-	1,006,743
파인아그로케미칼㈜	46,400	-	46,400	-	-	-
(주)탑프레쉬	886	-	886	-	-	-
합 계	2,620,487	5,670	2,626,157	1,016,743	791,980	1,808,723

<전분기>

(단위: 천원)

특수관계자	매출 등			매입 등
특수관계자	매출	기타 수익	매출 등 합계	원재료 매입	기타 매입	매입 등 합계
(주)경농	644,626	1,000	645,626	2,125	470,939	473,064
글로벌아그로(주)	204,074	5,670	209,744	16,500	69,047	85,547
(주)리더스케미컬	1,405,561	-	1,405,561	730,321	-	730,321
파인아그로케미칼㈜	56,094	-	56,094	-	-	-
(주)탑프레쉬	4,742	-	4,742	-	11,746	11,746
합 계	2,315,097	6,670	2,321,767	748,946	551,732	1,300,678

(3) 상기 특수관계자와의 거래는 제3자와의 거래에서 결정되었을 정상적인 거래조건으로 이루어지고 있습니다.

(4) 자금거래

당분기 및 전분기에 회사와 특수관계자 사이의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 채권ㆍ채무 잔액

<당분기말>

(단위: 천원)

특수관계자 명칭	채 권			채 무
특수관계자 명칭	매출채권	임차보증금	채권합계	기타채무(*1)	채무합계
(주)경농	-	80,725	80,725	304,853	304,853
글로벌아그로(주)	28,296	-	28,296	5,302	5,302
(주)리더스케미컬	176,240	-	176,240	-	-
파인아그로케미칼㈜	3,000	-	3,000	-	-
합 계	207,536	80,725	288,261	310,155	310,155

(*) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 사용권자산 94,188천원, 리스부채 92,378천원을 인식하였으며, 당분기 중 사용권자산상각비 42,453천원, 이자비용 1,065천원을 인식하였습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

특수관계자 명칭	채 권				채 무
특수관계자 명칭	매출채권	임차보증금	기타채권	채권합계	매입채무	기타채무(*1)	채무합계
(주)경농	-	80,725	-	80,725	-	222,780	222,780
글로벌아그로(주)	24,191	-	693	24,884	-	11,121	11,121
(주)리더스케미컬	566,126	-	-	566,126	433,482	-	433,482
(주)탑프레쉬	-	-	-	-	-	531	531
합 계	590,317	80,725	693	671,735	433,482	234,432	667,914

(*) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 전기말 현재 사용권자산 31,002천원, 리스부채 29,673천원을 인식하였으며, 전기 중 사용권자산상각비 52,844천원, 이자비용 1,065천원을 인식하였습니다. 또한, 전기 중 특수관계자에게 지급한 리스료는 52,164천원입니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상

회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기
단기급여	239,707	259,450
퇴직급여	95,104	57,110
합 계	334,811	316,560

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자	제 목	신 고 내 용	신고사항의 진행상황
2023.01.27	단일판매 공급계약체결	- 계약내용 1. 계약상대방 : 농협경제지주 주식회사 2. 계약물건 : 단한번 외 3. 계약금액 : 106,413백만원 4. 계약기간 : 2023.01.01~2023.12.31 ※ 농협경제지주 주식회사의 발주에 의하여 납품이 이루어지므로 납품내역은 계약내역과 일치하지 않을수도 있습니다.	- 주요 원재료 가격 하락에 따른 계약단가 조정을 위한 추가약정진행 (2023.04.27) □ 계약금액 변경 전 : 106,413백만원 변경 후 : 95,220백만원 - 기타 사항은 2023년 1월 27일 체결한 계약서의 사항과 동일합니다. - 보고일 현재 공시 내용대로 공급을 진행하고 있습니다.

※ 상기 세부 진행사항은 동 보고서 'Ⅱ. 사업의 내용' 중 '4. 매출 및 수주상황 - (3) 수주상황'을 참고하시기 바랍니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

당분기 중 당사가 진행중이던 소송사건 중 화해권고결정된 사건은 아래와 같습니다.

법 원	원고	피고	사건명	소송가액	당분기말 진행상황
서울중앙지방법원	유덕상 외 4명	당사 외 12명	손해배상(기)	437,910	법원 화해권고 판결
서울중앙지방법원	김윤식 외 6명	당사 외 12명	손해배상(기)	427,080	법원 화해권고 판결
서울중앙지방법원	구종서 외 1명	당사 외 12명	손해배상(기)	77,160	법원 화해권고 판결
합계				942,150

회사는 전기말 상기 소송과 관련하여 충당부채를 470,182천원 설정하였으며, 2023년 4월 17일 상기 판결에 따라 화해권고금액 및 기타비용 300,395천원의 지급이 최종 확정되었습니다. 이에 따라, 회사는 미사용설정액 169,787천원을 환입하고, 이를 당분기 영업외손익으로 인식하였습니다.

(2) 주요약정사항

당분기말 현재 차입금 등 관련 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1USD)

약정내용	금융기관	한도약정금액
당좌차월약정	신한은행	4,000,000
전자외상매출채권담보대출약정	NH농협은행	30,000,000
일반대출약정	NH농협은행 외	37,500,000
수입금융약정	우리은행 외	USD 25,500,000

(3) 제공받은 지급보증

당분기말 현재 회사는 금융기관 차입약정 등과 관련하여 특수관계자인 대표이사로부터 4,000,000천원 및 USD 4,000,000의 여신 한도에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다(주석32참조). 또한, 서울보증보험으로부터 334,209천원 한도의 계약이행보증 등에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

- 해당사항 없습니다. -

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 해당사항 없습니다. -

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 천원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
-	-	-	-	-	-	-

2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	2	(주)경농	110111-0089395
상장	2	(주)조비	110111-0086599
비상장	5	(주)동오홀딩스	110111-1140659
		글로벌아그로(주)	110111-2845828
		(주)탑프레쉬	110111-3636622
		(주)동오네트웍스	110111-7064431
		파인아그로케미칼(주)	110111-3070276

3. 타법인출자 현황(상세)

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(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원, 주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
					수량	지분율	장부 가액	수량	금액	평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
(주)울산방송	비상장	1997.12.03	단순투자	1,200	240	4.00	1,095	-	-	-	240	4.00	1,095	49,823	-9,083
(주)파이오니아	비상장	2003.09.30	단순투자	160	8	6.10	-	-	-	-	8	6.10	-	90	-1
합 계					248	-	1,095	-	-	-	248	-	1,095	49,913	-9,084

※(주)울산방송 재무현황 : 2022년 12월 31일 기준
※(주)파이오니아 재무현황 : 2017년 12월 31일 기준(휴면법인)
※(주)울산방송 주식의 경우 EV/Sales Multiple 및 PBR을 통하여 보유지분가치를 평가하였습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다.-

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없습니다.-

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231114000628

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조비 (001550) 공시 - 분기보고서 (2023.09)

분기보고서 (2023.09) 2023-11-14 13:57:00

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