공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 주주총회 개최 정보는 다음과 같습니다.

당사는 자회사 및 해외소재 연결종속회사의 결산 일정 조율 등의 사정으로 인하여 주주총회 4주 전 통지는 이행하지 못하고 있습니다.

당사는 주주총회 일시, 장소 및 의안 등 주주총회 관련 전반에 관한 사항을 주주총회 2주 전까지 공고하여, 주주들에게 주주총회 안건에 관한 충분한 정보를 제공하고 주주들이 주주총회에서 의결권을 행사할 수 있도록 충분한 기회를 보장하고자 노력하고 있습니다. 또한, 법인별 결산 프로세스 단축 및 회계시스템 개선, 의사결정 프로세스 개선 등을 내부 과제로 삼고 이를 추진하고 있으며, 향후 주주총회 통지 일정을 앞당기고자 노력하고 있습니다.

당사는 최대한 많은 주주가 주주총회에 참석할 수 있도록 최근 3년간 정기주주총회를 모두 주주총회 집중일 이외의 날에 개최하였습니다.

당사 제72기 주주총회는 직접 참여, 의결권 대리행사 및 전자투표를 통해 의결권이 행사되었고, 각 주주총회의 의결권 행사 내역은 다음과 같습니다. 한편, 당사는 주주총회 직후 홈페이지를 통해 안건별 찬반 현황을 공개함으로써 투명성을 제고하고 있습니다.

당사 주주총회 의결사항 중 반대 비율이 높거나 부결된 안건은 없었습니다.

주주총희 의결사항 중 의안에 대한 표결에 대하여 전자투표, 의결권 대리 행사(위임장) 은 찬성/반대/기권/중립을 구분하여 표결하였고, 실제 주주총회 참석 주주의 경우 구두 답변으로 표결 진행을 하고 있습니다. 주주총회 진행시 매 의안 마다 의장이 참석 주주들에게 구두상으로 동의 및 의견 여부를 확인하는 등 발언 기회를 충분히 보장하고 있으며, 현재까지 ‘동의’ 의견 외에 다른 의견을 제시한 주주는 없었습니다. 

해당사항 없음

당사는 주주총회 집중일을 피해서 정기 주주총회를 개최하고 있으며, 최근 3개년 평균 당사의 주주총회 참석률은 약 63.64% 수준으로 비교적 높은 수준이라고 판단됩니다. 향후 보다 많은 주주가 참석하여 권리를 행사할 수 있도록 주주총회 집중일 이외의 날에 주주총회를 개최할 계획이며, 주주총회 참석률이 현저히 낮아지거나 주주가 주주총회에 참석하기 어려운 경우에도 의결권을 행사할 수 있도록 전자투표제도 도입을 면밀하게 검토할 예정입니다. 당사는 향후에도 주주들의 주주총회 참여를 용이하게 하고, 의결권 행사를 위한 노력을 지속하는 한편, 주주의 의견을 존중하고 의사결정에 반영될 수 있도록 최선을 다할 것입니다.

이사회는 주주제안의 내용이 법령 또는 정관을 위반하거나 상법 시행령 제12조에서 정하는 주주제안 거부 사유에 해당하는 경우를 제외하고는 이를 주주총회의 목적사항으로 하여 주주총회 소집통지서에 해당 의안을 명시하여 기재하여야 합니다. 주주제안자의 청구가 있는 때에는 해당의 안의 주요 내용도 소집통지서에 기재되며, 주주총회에서 당해 의안을 설명할 기회가 제공됩니다. 

당사의 주주제안 절차는 홈페이지(http://www.jevisco.com/kr/information/company/governance.do/)에서 안내하고 있습니다.

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출시점까지 당사에 주주제안을 한 주주는 없습니다. 향후 주주제안이 접수될 경우 해당 내용에 대해 적극 검토하여 조치하도록 하겠습니다.

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출시점까지 당사에 공개서한을 제출한 기관투자자는 없습니다.  향후 공개서한이 접수될 경우 해당 내용에 대해 적극 검토하고 회신할 예정입니다.

해당사항 없음

당사는 주주제안권 행사 방법 및 주주제안 의안 처리 절차를 홈페이지 등을 통해 안내하여 주주가 주주제안권을 용이하게 행사할 수 있도록 지원하고 있습니다.

주주제안권이 아니더라도 주주들이 자유롭게 의견을 제시 할 수 있도록 의장이 주주총회에서 매 의안마다 주주들의 의견 및 동의를 구함으로써 주주의 질의권을 존중하고, 이에 대해 적절한 답변이 이루어질 수 있도록 노력하고 있습니다.

당사는 제품 및 사업 경쟁력 강화와 함께 주주환원을 통하여 주주가치를 제고할 수 있도록 지속적으로 노력하고 있으며, 주주총회 결의를 통하여 지속적으로 배당을 실시하였습니다. 배당은 당해년도 재무성과, 잉여현금흐름현황, 적정규모의 사내유보금 보유, 경영전략 관점에서의 투자계획 등을 고려하여 수립되며, 주주총회를 통하여 확정합니다. 당사가 향후 주주환원정책 수립 및 배당 또는 자사주 매입 등을 할 경우 해당 내용을 지체없이 공시하고 주주에게 안내하도록 하겠습니다.

2023년 12월 31일 기준 당사의 외국인 주주 비율은 9.11%로서, 내수 비중이 높은 도료 및 전방 산업의 특성상 국내주주의 비중이 높습니다. 이에 영문자료를 별도로 제공 하지는 않고 있습니다. 향후 외국인 주주 비율이 높아질 경우에는 외국인 주주를 위한 영문자료를 제공하는 방안을 검토할 예정입니다.

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출시점까지 배당 기준일 이전에 배당결정을 하여 주주들에게 배당관련 예측가능성을 제공하지 않았습니다.  향후 배당관련 예측가능성 제공에 대하여 적극 검토할 예정입니다.

배당을 포함한 중장기 주주환원 정책이 마련되어 있지 않고, 배당기준일 이전에 배당결정을 하지 않고 있습니다.

향후 배당기준일 이전에 배당결정을 하여 주주들에게 배당관련 예측가능성을 제공할 수 있도록 노력하겠습니다.

최근 3개 사업연도별 배당 실시내역 및 현금배당 성향은 다음과 같습니다.

당사는 최근 3개 사업년도 기간동안 지속적으로 연간배당을 실시하여 오고 있으나, 별도의 차등배당·분기배당 및 중간배당은 실시하지 않았습니다. 배당 외에 회사가 실시한 주주환원 관련 사항은 없습니다. 

해당사항 없음

당사는 창사이래 지속적으로 배당을 실시하는 등 적절한 수준의 주주환원을 위하여 노력하고 있으며, 향후에도 지속적인 배당 실시 등 주주환원을 중시하는 정책을 시행할 예정입니다.

본 보고서 작성기준일 현재 당사의 발행가능 주식총수㈜ 및 주식발행 현황은 다음과 같습니다.

당사의 정관에 기재된 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식이며, 당사가 발행할 종류주식은 무의결권배당우선전환주식이나 의결권이 부여된 종류주식을 현재까지 발행한 내역이 없는 관계로 별도의 종류주주총회를 실시한 내역은 없습니다.

해당사항 없음

해당사항 없음

당사는 주주와의 효율적인 의사소통을 위하여 전담부서에서 주주와의 대화창구 역할을 수행하고 있습니다. 2023년 1월 1일부터 보고서 제출일 현재까지 이루어진 주주와의 의사소통 현황은 아래와 같습니다.

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출시점까지 이루어진 소액 주주들과 따로 소통한 행사는 없습니다.

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출시점까지 해외투자자와 따로 소통한 행사는 없습니다.

당사는 홈페이지(http://www.jevisco.com/kr/information/support/contactUs.do)를 통해 IR 담당부서의 전화 번호 및 이메일 주소를 공개하고 있습니다.

당사 홈페이지는 한국어 외에도 영어, 중국어를 지원하여 외국인의 정보접근을 지원하고 있으며, 영문 요약재무정보, 담당자 정보 및 대표전화도 국문과 동일하게 공개하고 있습니다. 다만 내수 비중이 높은 사업 특성상 외국인 주주비율이 미미하여(2023.12.31 기준 9.11%) 별도의 외국인 담당 직원지정 및 영문공시는 따로 지원하지 않고 있습니다.

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출시점까지 불성실공시법인지정 등 공시 관련 제재 내역은 없습니다.

IR, 소액주주들과의 소통행사, 영문공시 미진

향후 미진한 부분들을 개선하도록 노력하겠습니다.

당사는 내부통제 및 이사회운영규정 등에 의거하여 이사와 내부거래 및 자기거래가 있는 경우 사전에 이사회 승인을 거친 후 거래를 하도록 되어 있습니다. 이사회 승인시 이해관계가 있는 이사는 의결에 참석할 수 없는 등 별도의 통제장치를 마련하여 운영하고 있어, 경영진 또는 지배주주의 내부거래 및 자기거래 통제장치를 갖추고 있습니다.

당사는 계열회사 등과의 내부거래, 경영진 또는 지배주주 등과의 자기거래와 관련하여 포괄적 이사회 의결사항이 없습니다.

당사와 지배주주 등 이해관계자와의 거래 내역은 사업보고서를 통해 공시하고 있으며, 공시대상기간 사업연도 개시 시점부터 공시서류제출일 현재까지 거래내역은 아래와 같습니다.

가) 대주주등에 대한 신용공여 등

(1) 채무보증(원화단위 : 천원)

나) 대주주와의 영업거래

(1) 물품등 금액이 최근 사업년도 매출의 5/100 이상 거래(원화단위 : 천원)

당사는 공시대상기업집단에 속하지 않으며, 또한 자산총액 2조원 미만 법인으로서 계열회사 등과의 내부거래, 경영진 또는 지배주주 등과의 자기거래와 관련한 이사회 의결 규정이 적용되지 않아 포괄적 이사회 의결을 하지 않았습니다.

향후 법적으로 이사회 의결이 필요한 경우 시행하도록 하겠습니다.

회사의 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전 등과 같은 기업의 소유구조 또는 주요 사업의 중대한 변화가 발생하는 경우 당사의 이사회는 적법한 절차를 거쳐 관련 사안을 심의/의결하고, 필요시 주주총회 의결을 통해 진행할 예정입니다. 또한 주요 사업의 변경에 있어 소액주주 의견수렴, 반대주주 권리보호 등 필요하다고 판단될 경우 주주보호 방안을 강구해 나가도록 하겠습니다.

당사는 공시대상기간 포함 최근 5년내 회사의 합병·분할·해산 및 영업양수도 등에 관한 중요한 변경사항이 없었으며, 향후 그에 대한 구체적인 계획도 없습니다.

당사는 공시대상기간 내에 주식으로 전환될 수 있는 채권 등 발행 사항이 없습니다.

당사는 공시대상기간 내에 주주간 이해관계를 달리하는 자본조달 사항이 없습니다.

당사는 공시대상기간 내에 주식관련사채 등 발행 또는 약정위반(기한이익상실)으로 인한 지배주주 변동 사항이 없습니다.

해당사항 없음

해당사항 없음

당사 이사회는 상법에 근거하여 설치된 회사의 상설 의사결정기구로, 주주총회에 관한 사항, 경영에 관한 사항, 재무에 관한 사항, 이사 등에 관한 사항, 기타 등을 의결하고 있습니다. 당사 이사회의 구체적인 심의 및 의결사항은 다음과 같습니다.

가) 주주총회에 관한 사항 

     (1) 주주총회의 소집결정

     (2) 전자적 방법에 의한 의결권의 행사 허용

     (3) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수

     (4) 회사의 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약 기타 이에 준할 계약의 체결, 변경 또는 해약 

     (5) 이사의 선임 및 해임 

     (6) 감사위원회 위원의 선임 및 해임 

     (7) 이사의 보수 

     (8) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 

     (9) 주식의 액면 미달 발행 

     (10) 정관의 변경 

     (11) 자본의 감소 

     (12) 재무제표 및 영업보고서의 승인 

     (13) 주식배당 결정 

     (14) 회사의 해산, 계속, 합병 

     (15) 주식매수선택권의 부여 및 취소 

     (16) 기타 주주총회에 부의할 의안 

나) 경영에 관한 사항 

     (1) 이사회에 부의하고자 하는 주요 경영사항

다) 재무에 관한 사항 

     (1) 자기주식의 취득, 처분 

     (2) 주식발행에 관한 사항

          - 신주발행의 결정 

          - 전환사채, 신주인수권부사채의 발행 

     (3) 준비금의 자본 전입 

     (4) 사채의 발행 

     (5) 자기자본 5% 이상에 상당하는 타법인 출자, 출자지분 처분 

     (6) 주권 등의 액면분할, 병합 

     (7) 자기자본 5% 이상의 담보제공, 채무보증, 채무인수, 채무면제

          - 회사의 수주와 관련하여 금융기관이 발행하는 Bond 제외 

     (8) 자기자본 10% 이상에 상당하는 금액의 차입계약 체결 

     (9) 해외증권시장 주권 상장 

     (10) 신주의 제3자 배정 승인 

     (11) 중간배당의 실시 

     (12) 투자, 담보제공 및 채무보증 합계가 자기자본 5% 이상인 타법인출자 및 해외직접투자 (투자는 Risk를 총량개념으로 관리) 

     (13) 기타 이사회에 부의하고자 하는 주요 재무사항 

라) 이사에 관한 사항 

     (1) 대표이사의 선정 및 공동대표의 결정 

     (2) 이사의 경업, 동종업종 타회사 임원의 겸임 및 이사와 회사간의 거래, 이사의 회사 사업기회 및 자산의 이용 승인

마) 기타

     (1) 이사회 운영규정, 감사위원회 운영규정, 경영위원회 운영규정의 개폐

     (2) 이사회 내 위원회 구성 및 운영에 관한 사항 

     (3) 중요한 소송의 제기와 화해에 관한 사항 

     (4) 준법통제기준의 개폐 및 준법지원인 임면 

     (5) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항

아울러, 당사 이사회는 관련 법상 의무화된 사항은 아니더라도 회사경영상 중요하다고 판단된 사항에 대해서는 이사회의 심의 및 의결을 받도록 ‘이사회 운영규정’으로 정하고 있습니다. 심의ㆍ의결사항 외에도 경영진이 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있을 경우 이사회에 이를 보고하도록 되어 있으며, 특히 경영진 등 이해관계자와의 거래가 공정한 절차에 따라 공정한 조건으로 체결된 것인지에 관하여 검토하고 평가하여 이사회에 보고하도록 되어 있습니다.

이사회는 정관 제38조의2 및 이사회 운영규정 제13조에 따라 이사회 결의로 이사회 내 감사위원회, 경영위원회를 두고 각 위원회의 권한, 운영 등에 관한 사항을 정하여 권한을 위임할 수 있도록 규정하고 있으며, 이사회가 결정한 사항 등에 대한 업무 집행은 대표이사가 총괄하고 있습니다.

해당사항 없음

해당사항 없음

당사는 대표이사의 유고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 부사장, 전무, 상무 및 이사의 순서로 그 직무를 대신하도록 직무대행제도를 운영 중입니다.

당사는 승계정책과 관련한 별도의 교육을 진행하고 있지 않습니다.

당사는 보고서 제출일 현재 최고경영자 승계를 위한 내부프로세스가 구축되어 있지 않습니다.

이사회는 주주의 이익에 부합하는 방향으로 회사를 경영하고 회사의 핵심가치를 효율적으로 실행할 수 있는 역량을 갖춘 후보자인지를 검증합니다. 하지만, 보고서 제출일 현재 최고경영자 승계를 위한 내부프로세스가 구축되어 있지는 않습니다.

향후 최고경영자로 적합한 후보 선발을 위해 최고경영자의 요건을 정의한 후, 우수한 역량을 갖춘 후계자 후보 POOL을 안정적으로 확보하고 육성하기 위한 프로세스 (경영승계 절차수립, 후보육성 프로그램 개발 등)를 구축해 나가도록 하겠습니다.

당사는 전사적인 「리스크 관리 규정」을 제정ㆍ시행하여 회사의 직·간접적인 비즈니스 활동으로 발생할 수 있는 리스크를 파악하고 효율적인 관리 방법을 결정하여 관리함으로써 경영활동의 위험요소를 최소화 시켜 회사의 지속적인 성장과 부정적인 환경 및 사회 영향을 최소화하고 있습니다.

당사는 「윤리강령」을 제정ㆍ시행하여 모든 임직원이 지켜야 할 올바른 행동과 가치판단의 기준을 제정하고 실천을 할 수 있도록 장려하고 있습니다.

당사는 ‘주식회사 등의 외부감사에 관한 법률’에 따라 내부회계관리제도 운영에 대해 대표이사, 감사위원회의 역할과 책임, 내부회계관리제도 설계 및 운영, 보고 및 평가 등을 반영한 ‘내부회계관리규정’을 제정하여 내부회계를 관리, 운영하는 조직을 갖추고 있습니다. 

당사의 대표이사는 회사의 내부회계관리제도의 설계와 운영실태를 평가한 후 이사회와 감사위원회, 주주총회에서 내부회계관리제도 평가결과를 보고하고 있으며, 이를 담당하는 상근이사를 내부회계관리자로 지정하고 있습니다. 감사위원회는 대표이사 및 내부회계관리자가 제출한 내부회계관리제도 운영실태보고서가 효과적으로 설계되어 운영되는지를 평가함으로써 내부회계에 대한 리스크 관리 활동을 통제하고 있습니다.

당사는 모든 공시정보가 관련법규에 따라 정확하고 완전하며, 공정하고 시의적절하게 공시될 수 있도록 함과 동시에 임직원의 불공정거래를 방지하기 위하여 공시관련 업무 및 절차, 공시정보의 관리 등에 필요한 사항을 정함을 목적으로 ‘공시정보관리규정’을 제정하여 운용하고 있습니다. 공시통제제도와 관련한 제반 업무는 대표이사가 관장하고, 대표이사는 공시책임자를 지명하여 공시업무를 총괄 수행토록 하고 있습니다. 

당사는 위 기재된 내부통제정책 외에 추가적인 내부통제정책을 운영하고 있지 않습니다.

당사는 「윤리강령」을 제정ㆍ시행하여 모든 임직원이 지켜야 할 올바른 행동과 가치판단의 기준을 제정하고 실천을 할 수 있도록 장려하고 있습니다만, 당사는 자산총액이 5천억원 이하로서 상법 제542조의 13(준법통제기준 및 준법지원인) 규정에 해당하지 아니하여 준법경영을 위한 별도의 정책을 마련하고 있지 않습니다.

준법경영의 내실을 기하기 위하여 향후 필요시 준법통제기준 등 명문규정 수립을 검토하여 리크스관리에 더욱 만전을 기할 예정입니다.

보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 7인으로 구성되어 있으며, 구성원의 현황 등은 아래와 같습니다.

보고서 제출일 현재 당사의 이사회에는 감사위원회와 경영위원회가 있으며, 위원회별 구성 및 역할 등은 다음과 같습니다.

회사는 이사회 내 지속가능경영 관련 위원회를 설치하지는 않았으나, 전사 차원에서 ESG T/F팀과 항목별 담당부서간의 긴밀한 협조가 이루어지고 있으며, ESG 평가대응 및 개선작업 진행을 통하여 ESG경영체제 고도화 및 효과적인 ESG 평가 대응체제를 유지하고 있습니다.

당사는 보고서 작성 기준일 현재 대표이사와 이사회 의장이 분리되어 있지 않습니다. 이는 대표이사로서 이사회를 효율적이고 책임감 있게 운영하기 위함입니다.

당사는 선임사외이사 제도 및 집행임원 제도는 시행하고 있지 않습니다. 

당사는 전사 차원에서 ESG T/F팀과 항목별 담당부서간의 긴밀한 협조가 이루어지고 있으며, ESG 평가대응 및 개선작업 진행을 통하여 ESG경영체제 고도화 및 효과적인 ESG 평가 대응체제를 유지하고 있기 때문에 이사회 내 위원회에 지속가능경영 관련 ESG위원회는 별도로 설치하지 않고 있습니다. 또한, 이사회 의장을 사외이사로 선임하지 않고 있는 바, 이는 대표이사로서 이사회를 효율적이고 책임감 있게 운영하기 위함입니다.

향후 이사회 내 지속가능경영 관련 ESG위원회의 설치 및 사외이사의 이사회 의장 선임에 대해 검토할 계획입니다.

보고서 제출일 현재 이사회의 다양성을 확보하기 위한 정책은 현재 별도로 마련되어 있지 않으나, 다양한 배경과 전문성을 갖고 합리적인 판단을 할 수 있는 이사들로 이사회를 구성하여, 향후 당사의 발전에 더욱 보탬이 되도록 노력할 것입니다. 

보고일 제출일 현재 당사의 이사회는 전문성을 갖춘 4명의 사내이사와 3명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회 구성 중 사내이사들은 회사 경영 전반에 대한 오랜 경험 및 해당 분야에 대한 전문적인 지식을 갖고 있습니다. 이와 같이 당사는 각 분야에서의 전문성 및 풍부한 경험을 갖추고 있는 이사회 구성원들을 통하여 이사회 자체의 경쟁력을 제고하고 있으며, 이를 통하여 주요사항을 결정하는 회의체인 이사회가 다양한 전문성에 기반하여 합리적인 결의에 이를 수 있도록 노력하고 있습니다.

보고서 제출일 현재의 이사회는 “자본시장과 금융투자업에 관한 법률” 제165조의20 (이사회의 성별구성에 관한 특례) 규정에 해당되지 않아 구성원이 모두 남성으로 되어 있으나, 당사는 성별과 연령 및 경력 등에 구애 받지 않고 다양한 배경과 전문성을 갖춘 이사회를 구성하고 있습니다. 

공시대상기간 개시시점부터 공시서류 제출시점까지의 이사선임 및 변동내역은 다음과 같습니다.

해당사항 없음

해당사항 없음

보고서 작성기준일 현재 당사는 사내·사외이사 선임을 위하여 이사후보추천위원회 또는 독립된 제3의 기구를 이용하고 있지 않습니다. 

당사는 주주총회 개최일 최소 2주전(이사회가 주주총회 소집을 결정한 당일)에 주주총회 개최 정보와 각 이사 후보에 관한 정보를 포함한 회의 목적사항을 적법하게 공시하고 있습니다. 금융감독원의 전자공시시스템을 통해 공시하는 것 외에, 해당 주주총회의 권리주주 전원에게 상법 제363조 및 정관 제19조 제1항 따른 소집통지를 주주총회일 2주전에 서면으로 통지하여 주주총회와 관련된 정보를 사전에 제공함으로써 주주들이 안건에 대해 충분히 숙지하고 의결권을 행사할 수 있도록 하고 있습니다.

당사는 재선임되는 이사후보의 과거 이사회 활동내역을 별도로 공시하고 있습니다. 재선임되는 사외이사의 과거 이사회 활동내역은 주주총회 개최 2주전에 공시되는 주주총회 소집공고시 공개하고 있으며, 재선임되는 사내이사의 과거 이사회 활동내역은 주주총회 개최 1주일 이전에 공시하는 사업보고서에 이사회 활동내역(의안별 참석여부 및 찬반표시 내역)에 대한 정보를 충분히 제공하고 있습니다.

당사는 보고서 작성일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 그러나 소수주주가 집중투표를 행사하지는 못하더라도 주주총회에 상정된 안건에 대해 주주들이 자유롭게 질의하고 설명을 요구할 수 있으며, 당사는 관련 질의에 충실하게 답변하며 주주들의 권리를 위하여 노력하고 있습니다. 다만, 집중투표제의 향후 필요여부에 대해서는 당사의 내·외부 환경을 고려한 후 도입여부를 검토할 계획입니다.

당사는 자산규모가 2조원에 미달하여 상법에서 규정한 ‘사외이사후보추천위원회’ 도입 의무가 없어 설치하지 않았습니다. 

이사 후보자(사외이사 포함)는 이사회에서 추천하고 있으며, 이사후보자는 상법에서 요구하고 있는 임원 자격뿐만 아니라, 법규 위반으로 행정적ㆍ사법적 제재를 받았거나 그 집행을 면제받은 경우 등 기업가치의 훼손 또는 주주권익의 침해에 책임이 있는 자가 이사로 선임되지 않도록 사전에 면밀히 검토하고 있습니다. 

당사는 기업가치 및 주주권익 보호를 위하여 횡령, 배임 또는 자본시장법상 불공정거래 행위 등으로 회사에 손해를 끼치거나 주주권익 침해에 책임이 있는 행위를 한 자는 임원으로 선임하지 않도록 하는 ‘임원복무규정’을 제정하여 시행하고 있습니다. 

또한 이사후보자는 상법에서 요구하고 있는 임원 자격뿐만 아니라, ‘임원복무규정’ 제7조(임원 선임)를 통하여 법규위반으로 행정적ㆍ사법적 제재를 받았거나 기업가치의 훼손 또는 주주권익의 침해에 책임이 있는 자가 이사로 선임되지 않도록 사전에 면밀히 검토하고 있습니다.

당사의 임원 중에는 보고서 제출일 현재 횡령, 배임 또는 자본시장법상 불공정거래 행위, 공정거래법상 부당지원, 사익편취 행위 혐의로 기소되었거나 확정판결을 받은 자 및 외부감사법상 회계처리기준 위반으로 증권선물위원회로부터 해임권고 등 조치를 받은 자가 선임된 바 없으며, 임원후보 선정시 당사의 ‘임원복무규정’에 의하여 이러한 사실 여부를 사전에 확인하여 임원후보로 선정되지 않도록 노력하고 있습니다. 

당사는 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출시점까지 주주대표 소송이 제기된 사실이 없습니다.

해당사항 없음

당사는 임원후보 선정시 후보가 관련법규(자본시장법상 불공정거래 행위, 공정거래법상 부당지원, 외부감사법상 회계처리기준 위반 등)에 저촉된 사실이 없는지 면밀히 검토하고 있으며, 임원의 ‘윤리강령’ 준수 여부를 수시로 점검하여 징계를 받거나 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임있는 자가 임원으로 선임되지 않도록 기업가치 보호를 위한 노력을 지속하고 있습니다.

사외이사가 과거 해당기업 및 계열회사에 재직한 경력은 다음과 같습니다.

보고서 제출일 현재 최근 3년간의 사외이사 또는 사외이사가 최대주주로 있는 회사와 해당기업(계열회사 포함)간 거래내역은 없습니다. 

보고서 제출일 현재 최근 3년간 사외이사가 임직원으로 재직하고 있는 회사와 그 해당기업 간 거래내역은 없습니다.

당사는 후보의 “사외이사자격요건 적격확인서”를 받아 한국거래소에 제출하며 독립성에 대한 검증을 진행하는 절차를 거쳐 사외이사를 선임하고 있습니다. 거래내역을 확인하는 절차는 별도로 구비하지 않고 있으나 필요시 사외이사 자격검토 관련 절차를 정비할 예정입니다.

해당사항 없음

당사는 사외이사 선임시 관련 법규에 따른 자격요건을 충족하는지를 공정하게 검증한 후 후보를 추천하는 과정을 통해 적법성 및 이해관계 여부를 확인하고 있으며, 후보의 “사외이사자격요건 적격확인서”를 받아 한국거래소에 제출하고 독립성에 대한 검증을 진행하는 등 각종 이해관계를 상세히 파악함으로써 투명한 이사회 구성을 위해 노력하고 있습니다.

당사는 상법이 규정하는 사외이사 겸직 제한에 관한 내용을 준수하고 있습니다. 상법 제542조의8 제2항 제7호는 ‘사외이사로서의 직무를 충실히 수행하기 곤란하거나 상장회사의 경영에 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자’를 사외이사로 선임하는 것을 금지하고 있으며, 상장회사인 당사의 사외이사는 공시서류 제출일 현재 겸직제한에 관한 규정을 충실히 준수하고 있습니다. 다만 보고서 제출일 현재 사외이사의 타기업 겸직 허용관련 별도의 내부기준은 없습니다.

보고서 제출일 현재 재직중인 사외이사의 타기업 겸직 현황은 다음과 같습니다.

해당사항 없음

당사의 사외이사는 사외이사의 충실한 직무수행을 위해 과도한 겸직을 제한하고 있으며, 정기이사회에 참석하여 회사의 중요 경영사항을 결정하고 있습니다. 그 외 이사회 내 감사위원회도 활발히 운영하고 있으며, 매 분기 외부감사인과의 정례 미팅을 통해 회사의 재무제표에 대한 감사를 충실히 수행하는 등 사외이사로서의 직무수행에 충분한 시간과 노력을 투입하고 있습니다. 

당사는 이사회 개최 전에 사외이사가 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 추가 설명이나 의견 조율 등의 준비과정을 거쳐 이사회에 참석하도록 하고 있으며, 의사결정에 도움이 될 수 있는 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 또한, 설명 및 정보뿐만 아니라 사외이사의 원활한 직무수행에 필요한 각종 인적·물적 자원 등을 충분히 제공하고 있습니다.

당사는 보고서 작성일 및 제출일 기준 사외이사의 회사경영에 대한 정보제공 요구에 대응하기 위한 별도의 전담부서를 운영하고 있지는 않으나, 재경팀(1명), 경영진단팀(2명) 등에서 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 전담인력을 지원, 보조하고 있습니다.

공시대상기간 동안 당사는 한국상장회사협의회에서 실시하는 “사외이사 등 임원을 위한 핵심 경영진단과 의사결정” 교육(온라인, 2023.5월)을 제공하였습니다.

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 이사회와 별도로 사외이사들만 참여하는 회의는 개최하지 않았습니다.

해당사항 없음

이사회 개최 7일 전 사외이사들에게 회의자료를 제공하고, 경영전반 주요현안에 대해 수시로 설명하는 등 사외이사들의 전문적이고 원활한 직무수행이 가능하도록 하겠습니다.

당사는 향후 사외이사 평가규정을 마련하여 구체적인 평가를 실시할 계획입니다.

당사는 향후 사외이사 평가규정을 마련하여 평가의 공정성이 확보되도록 할 계획입니다. 

당사는 향후 사외이사 평가규정을 마련하여 사외이사 재선임시 평가결과를 중요하게 반영할 계획입니다.

당사는 이사회 및 위원회의 연간 운영내역과 이사들의 활동내역 등에 대한 분석 및 자체평가를 수행하고 있으나, 구체적인 평가규정은 마련되어 있지 않습니다.

향후 회사는 사외이사 평가규정을 수립하여 매년 직무수행 결과를 평가하고 추후 사외이사 재선임시 평가결과를 적극 반영할 계획입니다. 

당사는 사외이사의 담당직무, 담당직무 수행결과, 전문성 및 직무수행 위험성 등을 종합적으로 고려하여 사외이사의 보수를 책정하고 있으나, 보수정책은 수립하고 있지 않습니다.

당사는 사외이사에게 주식매수선택권을 부여하고 있지 않습니다.

사외이사 보수정책은 수립하고 있지 않습니다.

당사의 사외이사 보수는 직무수행의 책임과 위험성, 투입 시간 등을 고려하여 적정한 수준의 금액을 내부적으로 산정하여 사외이사 보수를 지급하고 있습니다.  보상규모는 전문성과 법적 책임수준을 고려하여 산정하되, 사회통념상 회사의 규모를 감안하여 동종업계의 보수 수준에 부합되는 수준에서 결정하고 있습니다. 향후 당사는 필요성을 검토하여 사외이사 평가규정을 마련할 계획이며, 사외이사 평가규정에 사외이사의 직무수행에 따른 적정한 보수 산정 규정을 포함할 계획입니다. 

당사는 이사회 운영규정에 따라 매 분기 1회 개최를 원칙으로 하고, 임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최하고 있습니다. 정기이사회는 분기별 실적에 대한 보고 등을 위하여 정기적으로 개최하고, 임시 이사회는 그 외 중요사안 발생시 수시로 추가 개최합니다. 이사회 운영규정 제10조에 의거하여 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 결의하고 있습니다. 또한, 이사회는 관계법령이 허용하는 범위 내에서 전화 및 화상회의, 기타 유사한 통신 장비를 사용하여 진행할 수도 있습니다. 또한, 정관 제37조 및 이사회 운영규정 제10조 2항에 따라 안 건에 대한 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권 행사를 제한하여 이해상충가능성을 제도적으로 차단하고 있습니다.

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 정기 및 임시 이사회 개최내역은 다음과 같습니다.

당사는 “임원복무규정" 및 "임원 퇴직금 지급 별도규정"을 마련하여 시행하고 있으나, 그 내용이 개별 이사 활동을 평가하고 그 평가에 근거하여 보수가 산정되는 구조는 아닙니다.

당사는 이사의 직무수행에 따른 위험부담을 완화하고 전문적인 직무수행이 가능하도록 지원하기 위하여 임원배상책임보험을 가입하고 있습니다. 한편 해당 보험이 이사의 책임회피나 업무불성실로 이어지지 않도록 임원복무규정을 제정하여 시행하고 있으며, 이에 따라 모든 임원은 기업가치 및 주주권익 보호를 위하여 충실히 직무를 수행하도록 지원하고 있습니다. 

당사는 자연과 인간이 조화롭게 발전해 나갈 수 있는 환경을 만들어가기 위하여 고품질의 친환경ㆍ기능성 제품을 통한 자연환경 보존에 최선을 다하고 있습니다. 이를 위하여 주주의 권리를 보호하고, 고객과 직원, 협력사 등 이해관계자에 대한 기업의 사회적 책임을 다하고자 노력하고 있으며, 독립적인 이사회 운영 등 투명하고 책임있는 경영을 통해 지속가능한 성장을 지향하고 있습니다. 또한, 당사는 글로벌 스탠다드와 ESG 모범규준 등을 참고하여 회사의 지배구조를 지속적으로 개선해 나가고 있습니다.

해당사항 없음

당사는 이사회 운영규정을 마련하여 시행하고 있으며, 이사회 운영규정에 따라 매 분기당 1회 이상의 정기이사회 및 필요에 따라 임시이사회를 수시로 개최하고 있습니다. 아울러 이사회 개최 평균 일주일전 개별 이사에게 관련 자료를 제공하고 있어 이사회가 전문적이고 책임있는 의사결정을 할 수 있도록 충분한 지원을 다하고 있습니다. 

당사는 이사회 개최시 개별이사의 발언내용, 출석률, 의결안건에 대한 찬반여부 등에 대하여 이사회 의사록을 상세히 기록하고 있으며, 녹취록을 보존하고 있습니다. 

당사는 이사회 개최시 주요 토의내용과 결의사항을 개별이사별로 기록하고 있습니다.

최근 3년간 개별이사의 이사회 출석률 및 안건 찬성률은 다음과 같습니다.

당사는 개별이사의 이사회 활동내용을 주주총회 소집공고(사외이사) 및 사업보고서(사내이사 및 사외이사)에 공시하고 있으나, 그 외의 경로로 공개하고 있지는 않습니다.

해당사항 없음

당사는 이사회 개최시 이사회 의사록을 상세히 기록하고 있으며, 이사회 출석률, 의결안건에 대한 찬반여부 등 개별 이사별 활동내역을 사업보고서 등 정기공시 및 홈페이지 공개를  통하여 시의성 있게 상세히 공개하고 있습니다.

당사는 정관 제38조의2 및 이사회 운영규정에 근거하여 본 보고서 제출일 현재 감사위원회와 경영위원회를 운영하고 있습니다. 감사위원회는 전원 3인의 사외이사로 구성되어 있으나, 경영위원회는 이사회의 효율적 운영을 위해 전원 4인의 사내이사로 구성되어 있습니다.

당사는 상기 언급한 바와 같이 이사회 운영규정 등에 근거하여 현재 감사위원회를 설치하여 운영하고 있습니다. 본 감사위원회는 전원 3인의 사외이사로 구성되어 있습니다. 

본 보고서 제출일 현재 감사위원회는 전원을 사외이사로 구성하여 운영하고 있으나, 경영위원회는 전원 사내이사로 구성하여 운영하고 있는 바, 이는 효율적이고 신속한 의사결정을 위한 것입니다.

향후 필요성이 대두된다면 리스크관리 위원회, 이사후보추천 위원회 등의 설치도 검토할 예정입니다.

가) 감사위원회

     (1) 구성

         감사위원회 위원은 감사위원회 운영규정에 따라 주주총회에서 선임되며, 위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고 감사위원의 3분의 2 이상은

         사외이사이어야 합니다. 또한, 감사위원 중 1인 이상은 상법 제542조의11 제2항에서 정하는 회계 또는 재무 전문가이어야 하고, 사외이사가

         아닌 감사위원은 상법 제542조의11 제3항의 요건을 갖추어야 합니다. 보고서 제출일 현재 사외이사 3인으로 구성되어 있으며, 상법에 충족

         하는 재무전문가가 감사위원장으로 구성되어 있어 관련 법규 및 내규(감사위원회 운영규정)를 모두 준수하고 있습니다. 

     (2) 설치목적 

          회사 경영의 독립성 및 투명성을 제고하기 위해 이사회 결의로 설치하였습니다. 

     (3) 권한과 책임 

          감사위원회는 회계와 업무의 감사 및 이사회에서 위임한 사항에 대하여 심의, 결의하며 이사와 경영진이 합리적 경영판단을 할 수 있도록 이

          사회 경영진의 직무집행을 감독합니다.

나) 경영위원회

     (1) 구성 

         경영위원회 위원은 경영위원회 운영규정에 따라 이사회에서 선임되며, 위원회는 2인 이상 7인이하의 이사로 구성합니다. 보고서 제출일 현재

         사내이사 4인으로 구성되어 있으며, 경영위원회 운영규정을 모두 준수하고 있습니다. 

     (2) 설치목적 

         경영위원회는 정관, 이사회의 규정 및 결의에 따라 그 업무를 수행하여야 하며, 그 외 이사회가 위임한 사안을 심의·결정하기 위하여 설치하였

         습니다. 

     (3) 권한과 책임 

         경영위원회는 회사의 중요 경영사항 중 이사회가 이 규정에 의하여 위임한 사항, 이사회가 수시로 위임한 사항, 기타 회사의 중요 경영사항

         으로서 경영위원회가 부의하기로 결정한 사항을 심의·결의합니다.

당사의 감사위원회 및 경영위원회는 각 위원회 운영규정 제11조에 근거하여 각 위원회가 결의한 모든 사항을 이사회에 보고하도록 명문화하고 있습니다. 

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 당사 각 이사회 내 위원회 결의사항의 이사회 보고 현황은 다음과 같습니다.

<감사위원회 개최내역>

[2023년]

[2024년]

<경영위원회 개최내역>

[2023년]

[2024년]

해당사항 없음

당사는 이사회 결의에 의하여 감사위원회와 경영위원회를 설치하여 운영하고 있습니다. 이사회 결의로 설치된 각 위원회의 목적, 권한 및 책임, 구성, 운영 등에 관한 사항은 감사위원회 운영규정 및 경영위원회 운영규정을 통하여 명문화하고 있으며, 위원회가 심의·의결한 모든 결의사항은 이사회에 보고되고 있습니다.  

당사의 감사위원회는 상법 제415조의2, 제542조의11 및 정관 제39조의2, 감사위원회 운영규정 제4조에 따라 3인 이상의 이사로 구성하고, 총 위원의 3분의 2이상은 사외이사로 구성하며, 위원 중 1인 이상은 관계법령이 정하는 회계 또는 재무전문가를 포함하여야 합니다. 당사의 감사위원회는 경영진의 업무집행에 대해 공정하고 독립적인 위치에서 객관성을 유지할 수 있도록 구성원 3명 전원이 사외이사로 구성되어 있고, 회계·재무 전문가 1명, 화학전문가 1명, 행정전문가 1명으로 구성하여 특정 배경이나 직업군에 편중되지 않도록 하고 있으며, 경영진의 합리적 경영판단에 대하여 독립적인 의견을 제시하고 있습니다. 

감사위원회 위원 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있고, 감사위원회가 감사직무를 수행함에 있어 이사회, 경영진 등 업무집행기관으로부터 독립된 위치에서 객관성을 유지할 수 있도록 감사위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ의무 등을 감사위원회 운영규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 당사의 감사위원회 위원은 전원이 상법상 결격사유가 없는 사외이사로 구성되어 독립성을 확보하고 있고, 감사위원회 위원 중 1인을 회계?재무 전문가로 구성하여 전문성을 확보하고 있습니다. 감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 또한, 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자 로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.

당사는 감사위원회가 감사직무를 수행함에 있어 이사회 및 경영진으로부터 독립된 위치에서 객관성을 유지할 수 있도록 감사위원회의 운영 목표, 조직, 권한과 책임 등을 규율하는 별도의 감사위원회 운영규정을 마련하고 있습니다. 감사위원회 운영규정에는 다음과 같은 권한 및 의무가 있습니다.

    제12조 (권한) 

    ① 직무집행에 대한 감사권-경영진의 직무 집행이 법과 정관에 따른 적법한 것인지, 또한 현저하게 부당한 것은 아닌지 여부에 대한 감사

    ② 영업보고 요구권 및 업무재산 조사권

        - 회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 대한 조사 

    ③ 이사보고의 수령권

        - 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견시에는 즉시 감사위원회에 보고

    ④ 자회사의 조사권

        - 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 대한 조사

    ⑤ 이사의 위법행위에 대한 留止청구권

        - 이사의 법령 또는 정관에 위반한 행위로 회사에 손해가 생길 염려가 있는 경우, 이사에 대하여 그 행위를 留止할 것을 청구

    ⑥ 각종 訴의 대표권

        - 이사와 회사간의 소송에 관하여 회사를 대표

        - 주주의 대표소송에 관하여 회사를 대표 

    ⑦ 임시주주총회의 소집청구권 

    ⑧ 외부전문가의 조력 요청권 

       - 회사의 비용으로 외부전문가의 조력을 요청

    ⑨ 외부감사인의 선임 및 변경. 해임 

    ⑩ 내부감사업무부서 책임자의 임면동의권 

    ⑪ 기타 관계법령이 정하는 사항 

    ⑫ 기타 회사의 중요 경영사항으로서 이사회가 수시로 위임한 사항

    제13조 (의무) 

    감사위원회는 효율적으로 업무를 수행하기 위하여 회의 및 비회의 활동과 관련된 연간계획을 수립하고 이에 따라서 감사위원회를 운영하여야 

    한다. 

    1. 경영진의 업무감사 및 재무보고 관련사항 

        ① 선량한 관리자로서의 주의 의무 

            ? 선량한 관리자의 주의를 다하여 독립적이고 합리적인 의사결정을 할 수 있도록 충분한 시간과 자료에 기초하여 위임사무를 처리하여야 

               한다.

        ② 주주총회에 대한 조사 보고 의무 

            ? 이사가 주주총회에 제출할 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관에 위반하거나 부당한 사항이 있는지의 여부에 관하여 주주총회에서 

               그 의견을 진술하여야 한다.

        ③ 이사회에 대한 조사 보고 의무 

            ? 경영진이 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있을 경우 이사회에 이를 보고하여야 한다. 특히 경영진 등 이해관

               계자와의 거래가 공정한 절차에 따라서 공정한 조건으로 체결된 것인지에 관하여 검토하고 평가하여야 한다.

        ④ 감사보고서 제출 의무 

            ? 정기총회회일의 6주간 전에 재무제표 및 영업보고서를 받은 후, 이사에 대하여 감사보고서를 주주총회일의 1주전까지 제출하여야 한다.

        ⑤ 재임 중 뿐만 아니라 퇴임 이후 에도 직무상 알게 된 회사 영업상 비밀 누설방지 의무 

        ⑥ 기타 법령, 정관 및 이사회 결의에 의하여 감사위원회에 부여된 사항을 수행할 의무 

   2. 내부회계관리제도를 포함한 내부통제 및 리스크 관리제도 평가 관련 

      ① 감사위원회는 내부통제시스템의 적정성을 평가하기 위해 기업 자산의 보호를 위한 관리체계의 존재여부 및 동 체계의 실효성을 확인해야 

          하고, 내부조직단위간의 적절한 견제가 이루어지고 있는지 여부에 대해 평가, 이를 바탕으로 내부통제 시스템의 적정성을 유지하기 위한 방

          안을 모색하여야 한다. 

      ② 감사위원회는 내부회계관리제도가 원활하게 운영되도록 하기 위하여 내부회계 관리제도의 운영실태를 평가하여 이사회에 보고하여 미비점

          이나 취약점을 시정하게 하여야 한다. 

      ③ 감사위원회는 회사의 리스크 관리와 관련하여 조직이 부정을 예방하고 적시에 발견할 수 있는 정책과 절차를 갖추고 있는지 감독하고, 부정

          이 발생한 경우 적절한 조치를 취해야 한다. 특히 윤리·준법경영 현황을 평가하고 감독하여야 한다.                                                                                                                         

  3. 외부감사인 관련하여 

      ① 감사위원회는 외부감사인 선임 전 외부감사인 후보자로부터 외부감사 계획에 대한 내용을 보고받고, 외부감사인 후보자의 독립성과 전문성,

          예상 감사시간, 징계 여부 등 양적 요소와 질적 요소를 모두 고려하여 외부감사인을 선임하여야 한다. 

      ② 감사위원회는 외부감사인과 외부 감사상황에 대하여 수시로 의논하고, 최소한 분기에 1회 이상 경영진의 참석없이 외부감사인과 만나서 외

          부감사와 관련된 주요 사항에 대해 논의하고, 논의 결과를 내부감사 업무에 반영할 것을 권고한다. 

      ③ 감사위원회는 외부감사인으로부터 외부감사결과를 보고받고, 외부감사인의 권고 사항과 이에 대한 경영진의 입장에 대한 평가를 수행하여야

          하며 회사의 회계 처리시 적용된 각종 평가 및 추정과 관련된 가정과 관련 기초자료 등을 외부감사인 으로부터 보고받아 검증 하고, 회계처리

          의 적절성에 대한 검토를 수행하여야 한다. 

4. 주주, 채권자, 근로자 등 이해관계자와의 의사소통 

    회사는 주주, 채권자, 근로자 등 이해관계자들이 감사위원회가 효과적으로 운영되는지 확인할 수 있도록 감사위원회 관련 내역을 적절하게 공시

    하여야 한다.

감사위원회 운영규정 제12조 제8항에 따라 감사위원회는 외부전문가의 조력 요청권을 가지고 있고, 필요시 회사의 비용으로 전문가의 조력을 요청할 수 있습니다. 

당사는 경영진의 부정행위를 인지하여 조사하고 처리하는 일련의 과정을 총괄하는 규정은 마련되어 있지 않습니다. 다만, 감사위원회 운영규정 제12조에 따라 감사위원회는 경영진의 직무 집행이 법령과 정관에 따른 적법한 것인지, 또한 현저하게 부당한 것은 아닌지 여부에 대해 감사할 권한이 있고, 이사의 법령 또는 정관에 위반한 행위로 회사에 손해가 생길 염려가 있는 경우, 이사에 대하여 그 행위를 유지할 것을 청구할 수 있습니다. 또한, 회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 대한 조사를 할 수 있고, 필요시 회사의 비용으로 외부전문가의 조력을 요청할 수 있습니다.

감사위원회 운영규정 제12조 제2항에는 감사위원회의 영업보고 요구권 및 업무재산 조사권이 명시되어 있습니다. 따라서 감사위원회는 언제든지 회사에 대한 영업보고를 요구하거나 업무와 재산상태를 조사할 수 있고, 회사의 비용으로 외부전문가의 조력을 구할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리규정 제9조 제5항에 의거 대표이사는 내부회계관리제도 관련 감사위원회의 요청이 있을 경우 지체 없이 이를 수락하여야 합니다. 다만 특별한 사유가 존재할 경우 당해 요청을 거부할 수 있으며, 이 경우 해당 사유를 감사위원회에 문서로 제출한다라고 명시되어 있습니다. 당사는 감사위원이 회의 개최 이전에 의사결정에 필요한 안건 정보를 검토할 수 있도록 하기 위하여 감사위원회 회의 장소, 일자 및 그 의안을 정하고 7일전에 이를 각 감사위원에게 문서로 통지하여 감사위원이 필요한 정보를 충분히 제공받을 수 있도록 하고 있습니다.

당사는 감사위원회를 지원하기 위해 다년간 회계 및 감사업무를 수행한 인원으로 구성된 재경팀, 경영진단팀에서 감사위원회의 직무수행을 보조하고 있습니다. 재경팀 팀장은 간사로서 감사위원의 교육 및 직무수행, 회의진행을 위한 실무지원, 이사회 및 위원회의 회의내용 기록 등의 활동을 하고 있고, 내부감사부서인 경영진단팀은 내부회계관리제도 운영실태 평가를 지원하고 있습니다. 

- 근속연수는 본 보고서 제출일 현재 지원업무 담당기간 기준입니다.

감사위원회는 감사위원회 운영규정 제12조 제10항에 따라 내부감사업무부서 책임자의 임면동의권을 가지고 있고, 감사위원회 운영규정 제15조에는 경영진은 감사위원회 지원업무에 관해 최대한의 독립성을 보장하도록 명시되어 있습니다.

당사는 감사위원이 아닌 사외이사와 감사위원인 사외이사를 구별하여 지급하는 보수정책을 운영하고 있지 않습니다. 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출일 현재까지 감사위원 3명 전원 사외이사로 구성되어 있고, 감사위원회 위원이 아닌 사외이사는 없습니다. 

당사는 감사위원 3명 전원 사외이사로 구성되어 있고, 감사위원회 위원이 아닌 사외이사는 없습니다.

당사는 경영진의 부정행위를 인지하여 조사하고 처리하는 일련의 과정을 총괄하는 규정은 마련되어 있지 않습니다.  다만, 감사위원회 운영규정 제12조에 따라 감사위원회는 경영진의 직무 집행이 법령과 정관에 따라 적법한 것인지, 또한 현저하게 부당한 것은 아닌지 여부에 대해 감사할 권한이 있고, 이사의 법령 또는 정관에 위반한 행위로 회사에 손해가 생길 염려가 있는 경우, 이사에 대하여 그 행위를 유지할 것을 청구할 수 있습니다. 또한, 회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 대한 조사를 할 수 있고, 필요시 회사의 비용으로 외부전문가의 조력을 요청할 수 있습니다.

당사 감사위원회는 독립성을 유지하기 위하여 전원 사외이사로 구성되어 있고, 그 중 1명을 회계·재무 전문가로 구성하여 전문성을 확보하였으며 별도의 감사위원회 운영규정을 마련하여 운영되고 있습니다. 향후에도 감사위원회의 독립성 및 전문성 확보를 위해 노력할 것이며 감사위원의 업무수행 및 전문성 제고를 위하여 감사위원의 요청 및 필요시 관련 교육을 실시할 계획입니다. 또한, 감사위원회 업무지원을 전담하는 지원조직의 설치를 검토할 계획입니다.

해당사항 없음

감사위원회 운영규정 제7조에 따라 분기 1회 이상 감사위원회 개최를 원칙으로 하고 있습니다. 감사위원회는 2023년도에는 8회, 2024년도에는 보고서 제출일 현재까지 3회 개최되었고, 매 개최시 사외이사인 감사위원 3인 전원이 참석하여 의결사항 11건, 보고사항 23건을 논의하였습니다. 보고사항에는 회사 및 외부감사인으로부터 재무제표 및 감사 진행현황을 보고 받았고, 내부회계관리자로부터 내부회계관리제도 운영계획 및 결과를 보고 받았으며, 내부감사부서로부터 연간 내부감사 계획 및 결과에 대해 보고 받았습니다. 감사인의 선임에 대해서는 감사위원회 운영규정 제12조 제9항에 따라 감사위원회는 외부감사인의 선임 및 변경·해임의 권한이 있고, 2023년 1월 13일 감사위원회에서 삼일회계법인을 외부감사인으로 선임함을 결의하였습니다. 또한, 당사는 2023년 2월 14일 삼일회계법인과 제72기(2023사업년도)부터 제74기(2025사업년도)까지의 감사계약을 체결하고, 2023년 2월 17일 증권선물위원회에 외부감사인 선임보고 및 2023년 3월 28일 개최된 정기주주총회에서 외부감사인 선임보고를 하였습니다. 내부회계관리제도 운영실태 평가 등 실시 내역은 2023년 2월 16일 및 2024년 2월 19일 감사위원회는 내부회계관리자로부터 내부회계관리제도 평가보고 및 내부회계관리제도 운영실태 보고를 받았고, 내부감사부서인 경영진단팀으로부터 내부회계관리제도 검토 보고를 받았습니다. 또한, 2023년 2월 16일 및 2024년 2월 19일 감사위원회는 2022년 12월 31일 및 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 “내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계”에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단이 된다”는 평가 의견을 이사회에 보고하였습니다.

당사 감사위원회 운영규정에는 감사위원회 소집절차 및 결의방법, 감사위원회 권한 및 의무, 의사록 작성에 관한 사항 등을 규정하고 있습니다. 감사위원회는 위원장의 소집으로 분기 1회 이상 개최를 원칙으로 하고 있습니다. 감사위원회 소집절차는 회의 장소, 일자 및 그 의안을 정하고 7일 전에 이를 각 위원에게 문서로 통지하여야 하고, 감사위원 전원의 동의가 있는 때에는 소집 절차 없이 언제든지 회의를 개최할 수 있습니다. 감사위원회의 결의는 재적위원 과반수의 출석과 출석위원 과반수 찬성으로 하고 관계법령이 허용하는 범위내에서 전화 및 화상회의, 기타 유사한 통신장비를 사용하여 감사위원회를 진행할 수 있습니다. 또한, 감사위원회 운영규정 제14조에 따라 감사위원회의 의사에 관하여 의사록을 작성하며, 의사록에는 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 위원과 그 반대하는 이유를 기재하고 출석한 감사위원이 기명날인 또는 서명하여야 합니다. 또한 감사위원회 운영규정 제13조에 따라 이사가 주주총회에 제출할 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관에 위반하거나 부당한 사항이 있는지의 여부에 관하여 주주총회에서 그 의견을 진술하여야 합니다. 

가) 감사위원회 개최 내역

[2023년]

[2024년]

나) 개별 이사의 감사위원회 출석 내역

[2023년]

[2024년]

해당사항 없음

상기 기재된 바와 같이 당사의 감사위원회는 감사위원회 운영규정을 마련하고 있고, 정기적으로 감사위원회를 개최하여 전원 출석하고 있습니다. 추후에도 감사위원회 운영규정에 명시된 권한과 의무에 따라 감사 관련 업무를 충실하게 수행하고, 활동내역이 투명하게 공개 될 수 있도록 지속적으로 노력하겠습니다. 

당사 감사위원회운영규정 제12조 제9항에는 외부감사인의 선임 및 변경. 해임에 관한 권한이 감사위원회에 있고, 제13조에는 “감사위원회는 외부감사인 선임 전 외부감사인 후보자로부터 외부감사 계획에 대한 내용을 보고받고, 외부감사인 후보자의 독립성과 전문성, 예상 감사시간, 징계 여부 등 양적 요소와 질적 요소를 모두 고려하여 외부감사인을 선임하여야 한다”라고 명시되어 있습니다. 또한, 2023년 12월 27일 감사위원회는 외부감사인의 독립성ㆍ전문성을 확보하기 위해 외부감사인 선임규정을 제정하였습니다. 감사위원회는 감사보수, 감사업무 수행팀의 역량, 회계법인의 역량, 감사수행 절차의 적정성 등을 고려하여 회계법인을 선정하고, 회사는 감사위원회가 선정한 회계법인을 외부감사인으로 선임합니다.

2023년 1월 13일 감사위원회에서 복수의 회계법인으로부터 받은 제안서를 기초로 감사 보수, 감사업무 수행팀의 역량, 회계법인의 역량, 감사수행 절차의 적정성 등을 고려하여 외부감사인을 평가하였고, 삼일회계법인을 외부감사인으로 선임함을 결의하였습니다. 또한, 당사는 2023년 2월 14일 삼일회계법인과 제72기(2023사업년도)부터 제74기(2025사업년도)까지의 감사계약을 체결하고, 2023년 2월 17일 증권선물위원회에 외부감사인 선임보고 및 2023년 3월 28일 개최된 정기주주총회에서 외부감사인 선임보고를 하였습니다.

외부감사인은 당사와 감사계획 및 요청자료에 대하여 사전 협의하였고, 감사를 충실히 진행하였습니다. 감사 진행 과정에서 불필요한 자료 요청은 없었고, 외부감사 담당 이사는 원활한 감사 진행을 위하여 적극적으로 감사과정에 참여하였습니다. 또한 외부감사 종료 후 외부감사인의 감사계획을 충실하게 수행하였는 지에 대한 사후평가를 실시하였으며, 그 기준을 모두 충족하였음을 확인하였습니다. 

당사는 공시대상기간 연도 개시시점부터 보고서 제출일 현재까지 외부감사인 및 그 계열사를 통해 컨설팅을 제공받고 있지 않습니다. 다만, 법인세 세무조정업무 수임계약 550만원과 삼일 저작물 비독점적 이용계약 1,500만원의 비감사용역을 제공받고 있습니다.

- 회사의 지배기구인 감사위원회는 외부감사인과 비감사용역에 대한 독립성 논의를 거쳐 이를 승인하였습니다.

해당사항 없음

당사는 2023년 12월 27일 감사위원회에서 외부감사인 선임규정을 제정하여, 외부감사인 선정시 감사인의 독립성과 전문성을 확보할 수 있는 가이드라인을 마련하였습니다. 또한, 외부감사인과의 이해관계를 배제하기 위해 감사용역을 제외한 컨설팅을 제공받지 않고 있습니다. 추후에도 외부감사인 선임시 독립성, 전문성을 확보하기 위해 지속적으로 노력하겠습니다.

감사위원회는 경영진 참석 없는 분기별 1회 이상의 외부감사인과의 대면 또는 화상회의를 가지지 못했습니다. 다만, 2023년 3월 9일은 경영진이 배석하였고, 2023년 8월 7일, 2023년 12월 1일은 경영진 참석 없이 외부감사인과 회계감사 계획, 감사결과 보고 등 외부감사 관련 주요 사항을 협의하였습니다.

감사위원회는 외부감사인과 주기적으로 의사소통을 수행하고 있고, 회계감사 계획, 감사결과 보고 등 외부감사와 관련하여 회사의 재무제표 또는 경영 전반에 핵심적으로 유의해야 할 사항을 협의하고 있습니다. 또한, 협의내용을 내부감사업무에 반영하고 있습니다. 2023년 3월 9일에 커뮤니케이션의 일반적인 단계, 감사수행 및 종결단계, 기타 사항 및 서면진술서 관련 협의를 하였고, 2023년 8월 7일에는 감사계약 및 독립성[감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 지배기구의 책임, 감사인의 책임 및 감사계약의 내용, 독립성(감사 및 비감사서비스 포함)], 감사전략(감사인이 식별한 유의적 위험, 핵심감사사항, 감사의 범위 및 시기, 그룹감사의 개요), 반기검토 결과 보고, 기타 필수 커뮤니케이션 사항을 협의하였습니다. 2023년 12월 1일에는 기중감사 진행 현황 및 향후 감사일정 계획, 현금창출 단위 손상검사 진행계획, 그룹감사 진행 경과에 대해 협의하였습니다.

외부감사인은 감사위원회와 주기적으로 의사소통을 수행하고 있고, 감사 중에 발견한 중요사항을 감사위원회에 통보하고 있습니다. 감사위원회는 회사의 회계처리 위반사실을 감사인으로부터 통보받은 경우 외부전문가를 선임하여 위반사실 등을 조사하고, 그 결과에 따라 대표이사에게 위반내용의 시정 등을 요구할 수 있습니다. 또한, 감사위원회는 조사결과 및 회사의 시정조치 결과 등을 즉시 증권선물위원회와 감사인에게 제출하고, 해당 직무를 수행할 때 대표이사에게 필요한 자료, 정보 및 비용의 제공을 문서로 요청할 수 있으며, 이사의 직무수행에 관하여 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중대한 사실을 발견하면 감사인에게 통보하도록 되어 있습니다.

당사는 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출일 현재까지 감사 전 재무제표를 정기주주총회 6주전에, 연결 기준 감사 전 재무제표를 정기주주총회 4주전에 아래와 같이 외부감사인에게 제출하였습니다.

당사는 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출일 현재까지 감사위원회 위원과 외부감사인의 일정 등의 사유로 분기별 1회 이상의 주기적인 의사소통을 하지 못했습니다.

향후에는 기업의 회계정보가 주주, 채권자 등의 이해관계자들로부터 신뢰를 받을 수 있도록 감사위원회와 외부감사인이 분기별 1회 이상 경영진의 참석없이 외부감사인과 대면 또는 화상회의를 통해 외부감사와 관련된 주요 사항에 대해 협의하고, 협의내용을 내부감사 업무에 반영할 수 있도록 노력하겠습니다.