분기보고서 (2024.03) 2024-05-14 14:27:00
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240514000606
(제 89 기 1분기)
| 사업연도 | 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 03월 31일 | 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024 년 05 월 14 일 |
| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
| 회 사 명 : | 주식회사 중앙에너비스 |
| 대 표 이 사 : | 한 상 열, 한상 은 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 용산구 한남대로 82 (한남동) |
| (전 화) 070-8707-4500 | |
| (홈페이지) http://www.enervis.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 부 장 (성 명) 박 세 찬 |
| (전 화) 070-8707-4521 | |
대표이사등의 확인.서명 |
당1분기에 변동사항 없으며 관련내용은 2024.03.29에 제출된 [기재정정]2023년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
당1분기에 변동사항 없으며 관련내용은 2024.03.29에 제출된 [기재정정]2023년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
당1분기에 변동사항 없으며 관련내용은 2024.03.29에 제출된 [기재정정]2023년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
당1분기에 변동사항 없으며 관련내용은 2024.03.29에 제출된 [기재정정]2023년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
당1분기에 변동사항 없으며 관련내용은 2024.03.29에 제출된 [기재정정]2023년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
당사는 1946년 10월 8일 석유류 판매등을 영업목적으로 설립되었으며, 1972년
12월 SK에너지 주식회사와 대리점 계약을 맺고 휘발유.경유 등의 일반유와 LPG를 매입하여 서울.경기.인천지역의 직영 사업장을 판매망으로 하는 도매 및 주유소 8개, LPG충전소 1개, 저유소 1개, 휴게소 1개 운영하고 있으며, 연결 종속회사는 태양광 전기발전을 하고 있습니다.
4차 산업혁명이 시작되며 산업의 구조가 디지털 기반 경제로 이동하면서 제조업은 물론 서비스업까지 효율과 운영면에서 엄청난 변화를 이루고 있습니다. 그 변화는 여기에 머물지 않고 전혀 다른 영역이라고 여겨졌던 부분들까지도 서로 융합하여 새로운 영역들을 만들어 내고 있습니다.
즉, 디지털전환으로 초 연결, 초고속, 초지능화로 사물인터넷, 빅데이터, 인공지능 등존재 않던 신산업이 생겨나고 있습니다. 없던 것이 새로 생기면서 신기하게만 느껴지던 것들이 어느새 우리 생활 깊숙이 자리하여 우리에게 당연하게 여겨지는 것들이 되어 버리는 것들이 속속 생겨나고 있습니다.
아마도 가장 쉽게 느낄 수 있는 것이 지금 이 시간 직접 사용하고 있는 노트북 아니면핸드폰일 것입니다. 거리나 위치의 한계를 뛰어 넘어 마치 한 공간에 있는 듯한 효과를 낼 수 있으며 이러한 경험들이 우리 삶의 새로운 표준으로 자리매김하여 가고 있습니다.
이러한 변화의 빠른 속도는 코로나팬더믹으로 말미암아 그 동안 진행되어져 왔던 변화의 속도를 무섭게 가속화하게 되었고 먼 미래로만 여겨졌던 것들이 지금의 현실로 나타나고 있는 것들이 많이 생겨나고 있습니다.
이러한 상황은 코로나 종식 여부와 관계없이 계속되어져 새로운 기준들로 자리 잡아가는 뉴노멀의 시대를 경험하게 될 것입니다.
이미4차 산업혁명시대의 도래를 주장했던 클라우스 슈밥이 미래에4차 산업혁명이 가져올변화의 속도는 과거의 산업혁명과는 비교도 안될 만큼 빨라 신속하게 준비하지 않으면 국가 든 기업이든 도태될 것이라고 예견을 한 바가 있습니다.
즉 이 변화에 적응하지 못하면 도태라는 엄청난 파국을 맞게 되지만 이것에 적응하면전혀 새로운 모습을 만들어 나아갈 수 있는 기회가 있다는 것을 예견할 수도 있는 것입니다. 변화를 겪으며 장점과 단점도 많이 겪게 되겠지만 적응해 나아가는 과정에 쌓이는 경험들이 우리의 역량이 될 수 있다면 그것으로 말미암아 새로운 우리의 모습을 만들어 낼 수 있으리라 기대합니다.
이 모든 과정들이 우리가 앞으로 변해 나아가는 과정의 모습이 될 것입니다, 이에 대입하여 그동안 우리가 변화한 모습들을 정리해 보고 그것을 기반으로 미래의 우리의 모습들을 생각해 보았습니다.
우리는 우리의 업을 주유소에서 시작하여 오랜 시간동안 성실하게 하여 왔고 88년올림픽 후로는 주유소를 하고 있는 장소를 부동산으로 인지하기 시작하였고 그 위에 주유를 넘어 서비스를 확장하여 자동차 용품, 세차, 편의점, 휴게소등으로 복합화를 하며 지금의 모습에 이르게 되었습니다.
그러나 전기자동차 시대가 도래하며 사업의 기둥 역할을 해왔던 주유소가 주기능을 상실하게 되는 위기에 처하게 되었고 우리가 하고 있던 주유소를 중심으로 한 복합화라는 발상을 전환하여 주유기능을 뺀 부동산을 바라보게 되었고 그 부동산을 플랫폼화 하여 공간적인 개념으로 재정립하게 되었습니다.
우리가 가지고 있는 공간에 디지털기술을 기반으로 컨텐츠를 얹 져 고객들에게 새로운 가치를 넘어 새로운 라이프스타일을 만들어 나아가는 것을 기대해 봅니다.
이것이 잘 정착되어 자리를 잡게 되면 이 변화된 경험이 역량이 되어 또 다른 새로운 모습을 생산해낼 수 있는 선순환 구조로 성장할 수 있는 기회를 잡을 수 있다고 기대해 봅니다.
가. 주요 상품 등의 현황(연결)
당사는 1972년 12월 SK에너지 주식회사와 대리점 계약을 맺고, 고급휘발유ㆍ보통휘발유ㆍ경유ㆍ등유 등의 일반유와 LPG를 매입하여 판매하고 있으며, 연결 종속회사는 태양광 전기발전을 하고 있습니다.
(단위: 천원, %)
| 구분 | 품목 | 매출액 | 비율 |
|---|---|---|---|
| 유류판매부문 | 일반유, LPG외 | 10,297,695 | 94.08 |
| 용역수익부문 | 용역수익 | 331,948 | 3.03 |
| 임대부문 | 임대 | 310,997 | 2.84 |
| 전기부문 | 전기 | 5,130 | 0.05 |
| 합 계 | 10,945,770 | 100 | |
가. 영업용 설비 현황 (연결)
| [2024. 03. 31 현재] (단위 : 천원) |
| 구분 | 지점명 | 소재지 | 토지 | 건물 | 합계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 본점 | 본점 | 서울 한남대로 82 (한남동) | 2,808,248 | 795,072 | 3,603,320 | 소유 |
| 지점 | 내곡동저유소 | 서울 내곡동 산12-501 | 210,682 | - | 210,682 | 소유 |
| 지점 | 종암지점 | 서울 종암로 58 (종암동) | 6,312,200 | 1,156,725 | 7,468,925 | 소유 |
| 지점 | 동교지점 | 서울 연희로 12 (창천동) | 1,986,600 | 662,175 | 2,648,775 | 소유 |
| 지점 | 중화지점 | 서울 동일로 799 (중화동) | 1,590,810 | 522,272 | 2,113,082 | 소유 |
| 지점 | 에너비스 | 서울 한남대로 82 (한남동) | 2,777,285 | 586,106 | 3,363,391 | 소유 |
| 지점 | 의정부지점 | 경기도 평화로 451 (의정부동) | 2,514,030 | 2,357,097 | 4,871,127 | 소유 |
| 지점 | 남동공단지점 | 인천 남동대로 258 (논현동,53B1L) | 612,498 | 770,526 | 1,383,024 | 소유 |
| 지점 | 수서지점 | 서울 광평로 202 (수서동) | 1,527,547 | 279,439 | 1,806,986 | 소유 |
| 지점 | 김포저유소 | 경기 통진읍 율마로 339 (가현리) | 1,649,702 | 409,046 | 2,058,747 | 소유 |
| 지점 | 삼중가스지점 | 서울 시흥대로 316 (독산동) | 4,269,200 | 439,923 | 4,709,123 | 소유 |
| 지점 | 한남지점 | 서울한남대로21길 4 (한남동) | 4,774,697 | 416,778 | 5,191,475 | 소유 |
| 지점 | 혜화지점 | 서울 창경궁로 35 (혜화동) | - | - | - | 임차 |
| 지점 | 양평지점 | 경기도 양서면 경강로 954, 외1필지 | - | - | - | 임차 |
| 계열 | (주)에너비스 솔라 | 서울 종암로 58 (종암동) | - | - | - | 임차 |
| 합 계 | 31,033,498 | 8,395,159 | 39,428,657 | - | ||
가. 매출(연결)
| (단위 : 천원, %) |
| 구 분 | 제89기 1분기 | 제88기 1분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 구성비 | 금 액 | 구성비 | |
| 유류판매부문 | 10,297,695 | 94.08 | 12,855,115 | 95.05 |
| 용역수익부문 | 331,948 | 3.03 | 340,028 | 2.51 |
| 임대부문 | 310,997 | 2.84 | 325,623 | 2.41 |
| 전기부문 | 5,130 | 0.05 | 4,280 | 0.03 |
| 합 계 | 10,945,770 | 100 | 13,525,046 | 100 |
※ 당사의 유류매출은 크게 일반유와 LPG로 구분되며 일반유는 고급 및 보통휘발유 경유, 등유 등의 유종으로 구분되며, 서울ㆍ경기ㆍ인천지역 직영 주유소, 충전소 를 통해 일반 고객 및 운수회사 등에 공급되고 있습니다.
※ 종속회사는 태양광 전기발전을 하고 있습니다.
나. 매입(연결)
| (단위 : 천원, %) |
| 품 목 | 구 분 | 제89기 1분기 | 제88기 1분기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 구성비 | 금 액 | 구성비 | ||
| 일반유 | 매입 | 7,367,233 | 81.82 | 9,847,330 | 85.27 |
| LPG | 매입 | 1,488,530 | 16.53 | 1,501,542 | 13 |
| 기타 | 매입 | 148,457 | 1.65 | 199,853 | 1.73 |
| 합 계 | 9,004,219 | 100 | 11,548,725 | 100 | |
다. 판매경로 및 판매방법 등
당사의 제품별 판매경로는 다음과 같습니다.
(판매경로)
| 제 품 | 판 매 경 로 |
| 고급휘발유, 보통휘발유, 경유, 등유 | 정유사 - 대리점 - 주유소 - 소비자,산업체 |
| LPG | 정유사 - 대리점 - 충전소 - 소비자 |
| TOTAL 外 | 대리점 - 주유소 - 소비자 |
(판매방법)
판매방법은 현금, 신용카드매출 또는 외상으로서 외상판매에 대해서는 15일 단위와 말일 단위로 청구, 익월 15일 또는 30일 현금 회수를 하고 있으며, No1. 서비스와
CS경영을 중심으로 한 스마트스테이션으로 고객 오감만족 마케팅을 실시하고 있습니다.
(판매조직 및 매출 현황) [2024. 03. 31현재]
| (단위 : 명, 천원, %) |
| 지역 | 판매조직 | 품목 | 인원 | 매출 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 서울 | 본점(영업팀) | 일반유外 | 15 | - | - |
| 혜화지점 | 일반유外 | 3 | 392,066 | 3.58 | |
| 종암지점 | 일반유外 | 7 | 2,313,777 | 21.14 | |
| 동교지점 | 일반유外 | 3 | 777,338 | 7.10 | |
| 에너비스 | 일반유外 | 8 | 1,186,759 | 10.84 | |
| 수서지점 | 일반유外 | 6 | 1,238,125 | 11.31 | |
| 한남지점 | 일반유外 | 4 | 435,559 | 3.98 | |
| 삼중가스지점 | LPG 外 | 11 | 1,856,527 | 16.96 | |
| 중화지점 | 임대 | - | 37,500 | 0.34 | |
| 경기 ㆍ인천 | 남동공단지점 | 일반유外 | 4 | 1,815,240 | 16.58 |
| 의정부지점 | 임대外 | - | 119,415 | 1.09 | |
| 양평지점 | 일반유, 휴게소外 | 4 | 770,993 | 7.04 | |
| 김포저유소 | 석유류저장 | 3 | - | - | |
| 서울 | (주)에너비스 솔라 | 전기발전 | - | 2,471 | 0.02 |
| 합계 | 68 | 10,945,770 | 100 | ||
※ 당사는 당1분기말 도매 및 주유소 8개, LPG충전소 1개, 저유소 1개, 휴게소 1개 운영하고 있습니다.
※ 중화지점, 의정부지점은 부동산 임대 중입니다.
라. 수주사황
※해당사항 없음.
※ 보고서 제출일 현재 또는 향후 파생상품 체결 계획이 없습니다.
※ 1972년 12월 SK에너지 주식회사와 대리점 계약을 체결하였습니다.
(1) 산업의 특성
국내에 유입된 석유는 고도 성장과 맞물려 산업사회의 근간이되는 주요 에너지원이 되었습니다. 수력, 원자력, 태양에너지 등 대체 에너지가 개발되고 있어 석유에너지에 대한 의존도는 과거에 비해 감소하는 경향을 보이고 있지만, 여전히 타 에너지원에 비해서는 의존도가 높습니다. 석유제품 판매사업은 주유소를 비롯한 판매망을 갖추고, 고객의 접근 편의성, 인적 서비스의 고품질화, 경쟁 우위의 판촉 등 고도의 마케팅 기법이 요구되는 산업입니다. 또한 국민경제 운영의 필수적인 에너지 배분기능을 담당하는 국가기간 산업이자, 국가 비상시에는 필수 전략물자의 보급 기능을 갖고 있는 중요한 산업입니다.
(2) 산업의 성장성
국내 석유산업은 현재 4개의 주요 정유사 (SK에너지, GS칼텍스, S-Oil, 현대오일뱅크)가 석유에너지 판매를 통해 산업재 뿐만 아니라 소비재 공급을 주도하고 있습니다국내 석유유통시장은 경제규모의 성장에 따른 산업용 및 차량용 연료 소비 증가의 영향으로 양호한 신장세를 보여왔습니다. 1997년 외환위기로 인한 석유제품 수요가 큰 폭으로 감소한 이후 국내 경기 침체, 고유가 및 대체에너지로의 수요 전환 등의 영향으로 소비 증가가 둔화되는 추세를 보였으나, 차량 등록대수의 꾸준한 증가 및 유류가격 인하 등의 플러스적 요인이 상존하고 경제 상황에 따라 석유류 제품의 소비증감이 변동되고 있습니다.
(3) 경기변동의 특성
제품의 특성상 생활에 기본적으로 필요한 상품으로 경기변동 요인이 수요에 미치는 영향이 여타 산업 대비하여 상대적으로 낮으나, 유류 세금인상 및 경제의 저성장 국면 진입으로 과거에 비해 경기변동에 대한 민감도가 높아진 상황입니다. 특히, 최근에는 유가/환율 등 외부 환경변수의 불확실성이 증대되고 있으며, 세계적인 경제침체 및 성장 둔화 등이 지속될 경우 수요 감소에 대한 우려가 높아질 수 있습니다.
(4) 회사의 경쟁우위요소
국내 석유제품 판매시장은 국내.외 경기침체 및 고객의 가격 민감도 증대, 정부의 시장 자율화 및 환경 규제 강화 정책 시행, 난방용 등유 및 산업용 중질유의 수요 감소 등으로 업체간 경쟁이 심화되는 양상을 보이고 있습니다. 또한, 최근에는 하이브리드카 개발 등 대체에너지 및 녹색성장에 대한 이슈가 본격화됨에 따라 기존 석유에너지원에 대한 고객 인식 및 사용량에 대한 변화가 예상되고 있습니다.
고객의 가격민감도 증대 및 정부의 시장경쟁 유도 정책 등으로 유통업체간 가격 경쟁이 더욱 심화되고 있으며, 최근에는 경제위기 급증에 따른 시장의 불안정성 또한 증대되고 있습니다. 이러한 경쟁환경 하에서 생존을 위한 아래와 같이 적극적인 변화를추진해 나아갈 것입니다.
1) 서비스의 고품격화
2) 주유소 환경개선에 의한 고객만족
3) 주변 환경에 따라 Self주유소 전환으로 경쟁력 강화
4) 사업 다각화로 고객 Needs 충족
(5) 관련법령 또는 정부의 규제
석유산업 자유화 및 개방화 방침에 따라 각종 시장규제조치가 폐지되었고, 주유소 거리제한 철폐('95. 11.), 수출입업/석유판매업 자유화('97. 11.), 석유제품 최고 판매가격고시제도 폐지('97. 1.), 석유판매업 신규참입 자유화('98. 5.), 석유정제업 신규참입 자유화('98. 8.) 등의 조치가 이루어졌습니다. 또한 정부는 석유제품 유통 경쟁여건 조성을 위하여 상표표시고시를 폐지('08. 9. 1)하였으며, '09. 5월부터 동종 판매업간 수평거래를 허용함으로써, 석유제품시장의 경쟁을 촉발하고 유통구조 개선을 위한 규제정책을 강화하여 나가고 있습니다. 대외 시장개방 및 정부의 경쟁유도 조치에 따라 시장내 가격경쟁이 심화된 상태이며, 향후 환경오염 및 안전사고 방지를 위한 각종 규제의 강화로 그에 대한 투자와 비용 부담이 증가할 소지가 있습니다.
(6) 시장점유율
(단위 : %)
| 2024년 | 1월 | 2월 | 3월 |
|---|---|---|---|
| 중앙에너비스 점유율 | 0.8 | 0.7 | 0.7 |
출처 : 한국석유유통협회(서울,인천,경기 지역)
(7) 시장의 특성
당사는 SK에너지 주식회사로 부터 석유제품 및 가스를 매입하여 서울.경기.인천지역의 직영 사업장을 판매망으로 하는 도, 소매업을 하고 있으며, 직영 사업장의 경우
인근의 고정거래처와 통행차량에 대해 석유제품을 공급하고 있습니다.
국제유가 흐름에 따라 등락 반복이 예상되고 고객의 가격 민감도 증대 및 정부의 환경규제 정책 강화에 따른 수요 감소 등으로 매출이 저조하고 경쟁이 심화되고 있으며대체에너지 및 녹색성장에 대한 국가적 관심이 고조되고 있는 가운데 점차적인 수요 감소가 예상되고 있습니다.
(8) 신규사업 등의 내용 및 전망
※ 해당사항 없음.
(9) 조직도
조직도 |
※ 당사는 소규모기업에 해당하여 별도로 기재하지 아니 하였습니다.
자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한사항을 참조하시기 바랍니다.
2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표 |
제 89 기 1분기말 2024.03.31 현재 |
제 88 기말 2023.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 89 기 1분기말 | 제 88 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 14,227,548,714 | 14,089,537,829 |
현금및현금성자산 (주28,33) | 34,729,014 | 36,146,361 |
단기금융상품 (주5,28,33) | 6,265,000,000 | 6,265,000,000 |
상각후원가측정채무증권 (주28,33) | 3,010,677,169 | 3,007,713,423 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주28,33) | 1,349,073,132 | 1,350,471,400 |
매출채권 (주7,28,33) | 1,135,979,399 | 1,129,996,302 |
단기대여금 (주28,33) | 45,000,000 | |
미수금 (주28,33) | 213,168,948 | 243,989,064 |
기타유동자산 (주9,28,33) | 339,438,687 | 184,580,602 |
당기법인세자산 (주30) | 133,109,016 | 131,682,056 |
재고자산 (주8) | 1,701,373,349 | 1,739,958,621 |
비유동자산 | 47,052,744,684 | 47,443,594,841 |
장기금융상품 (주5,28,33) | 5,000,000 | 5,000,000 |
유형자산 (주910,12) | 32,361,755,214 | 32,668,525,298 |
투자부동산 (주13) | 11,057,631,428 | 11,086,701,236 |
무형자산 (주14) | 1,975,624,398 | 1,976,593,896 |
기타비유동자산 (주9,28,33) | 703,874,000 | 703,874,000 |
사외적립자산 (주17) | 585,833,568 | 639,874,335 |
이연법인세자산 (주30) | 363,026,076 | 363,026,076 |
자산총계 | 61,280,293,398 | 61,533,132,670 |
부채 | ||
유동부채 | 3,699,996,029 | 2,015,432,445 |
매입채무 (주28,33) | 604,099,791 | 164,834,576 |
미지급금 (주28,33) | 426,122,812 | 430,961,639 |
기타 유동부채 (주11,15,26,31) | 2,669,302,439 | 1,419,515,780 |
당기법인세부채 | 470,987 | 120,450 |
비유동부채 | 2,319,327,229 | 2,488,410,699 |
기타 비유동 부채 (주16,28,33) | 2,319,327,229 | 2,488,410,699 |
부채총계 | 6,019,323,258 | 4,503,843,144 |
자본 | ||
지배기업소유지분 | 55,260,970,140 | 57,029,289,526 |
자본금 (주18) | 3,113,565,000 | 3,113,565,000 |
자본잉여금 (주18) | 27,718,747,567 | 27,718,747,567 |
기타자본항목 (주19) | (9,260,268,190) | (9,260,268,190) |
이익잉여금 (주20) | 33,688,925,763 | 35,457,245,149 |
비지배지분 | ||
자본총계 | 55,260,970,140 | 57,029,289,526 |
자본과부채총계 | 61,280,293,398 | 61,533,132,670 |
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서 |
제 89 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 88 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 89 기 1분기 | 제 88 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
매출액 (주24) | 10,945,770,075 | 10,945,770,075 | 13,525,046,695 | 13,525,046,695 |
매출원가 (주25,29) | 8,909,921,457 | 8,909,921,457 | 10,958,890,738 | 10,958,890,738 |
매출총이익 | 2,035,848,618 | 2,035,848,618 | 2,566,155,957 | 2,566,155,957 |
판매비와관리비 (주26,29,32) | 2,518,025,917 | 2,518,025,917 | 2,561,192,800 | 2,561,192,800 |
영업이익 | (482,177,299) | (482,177,299) | 4,963,157 | 4,963,157 |
기타수익 (주27) | 26,099,084 | 26,099,084 | 17,199,095 | 17,199,095 |
기타비용 (주27) | 26,780,308 | 26,780,308 | 7,055,715 | 7,055,715 |
금융수익 (주28) | 151,916,639 | 151,916,639 | 183,265,362 | 183,265,362 |
금융비용 (주28) | 18,194,855 | 18,194,855 | 77,407,283 | 77,407,283 |
법인세차감전순이익 | (349,136,739) | (349,136,739) | 120,964,616 | 120,964,616 |
법인세비용(수익) (주30) | 355,447 | 355,447 | 11,988,168 | 11,988,168 |
당기순이익(손실) | (349,492,186) | (349,492,186) | 108,976,448 | 108,976,448 |
당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
지배기업소유주지분순이익 | (349,492,186) | (349,492,186) | 108,976,448 | 108,976,448 |
비지배지분순이익 | ||||
총포괄손익 | (349,492,186) | (349,492,186) | 108,976,448 | 108,976,448 |
포괄손익의 귀속 | ||||
지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익 | (349,492,186) | (349,492,186) | 108,976,448 | 108,976,448 |
포괄손익, 비지배지분 | ||||
주당이익 (주31) | ||||
기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (79) | (79) | 25 | 25 |
희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (79) | (79) | 25 | 25 |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표 |
제 89 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 88 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 | |||
2023.01.01 (기초자본) | 3,113,565,000 | 27,718,747,567 | (9,260,268,190) | 37,247,815,257 | 58,819,859,634 | 58,819,859,634 | |
당기순이익(손실) | 108,976,448 | 108,976,448 | 108,976,448 | ||||
배당금지급 | (1,418,827,200) | (1,418,827,200) | (1,418,827,200) | ||||
2023.03.31 (기말자본) | 3,113,565,000 | 27,718,747,567 | (9,260,268,190) | 35,937,964,505 | 57,510,008,882 | 57,510,008,882 | |
2024.01.01 (기초자본) | 3,113,565,000 | 27,718,747,567 | (9,260,268,190) | 35,457,245,149 | 57,029,289,526 | 57,029,289,526 | |
당기순이익(손실) | (349,492,186) | (349,492,186) | (349,492,186) | ||||
배당금지급 | (1,418,827,200) | (1,418,827,200) | (1,418,827,200) | ||||
2024.03.31 (기말자본) | 3,113,565,000 | 27,718,747,567 | (9,260,268,190) | 33,688,925,763 | 55,260,970,140 | 55,260,970,140 | |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표 |
제 89 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 88 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 89 기 1분기 | 제 88 기 1분기 | |
|---|---|---|
영업활동현금흐름 | 210,591,711 | 92,680,813 |
영업에서 창출된 현금흐름 | 177,611,788 | 132,838,661 |
당기순이익(손실) | (349,492,186) | 108,976,448 |
조정 (주32) | 270,102,656 | 403,061,653 |
순운전자본의 변동 | 257,001,318 | (379,199,440) |
이자수취 | 15,595,344 | 43,931,547 |
이자지급 | (186,981) | |
배당금수취(영업) | 17,389,489 | |
법인세환급(납부) | (4,910) | (83,902,414) |
투자활동으로 인한 현금흐름 | (35,509,058) | 73,042,992 |
단기금융상품의 감소 | 8,805,568,202 | |
당기공정가치측정금융자산의 감소 | 7,411,567,946 | |
유형자산의 처분 | 37,090,909 | 13,909,091 |
리스채권의 감소 | 42,525,000 | |
단기대여금 감소 | 5,000,000 | |
단기금융상품의 증가 | (8,733,548,440) | |
당기손익-공정가치금융자산의취득 | (7,386,485,507) | |
유형자산의 취득 | (92,243,660) | (10,027,841) |
장기금융상품의 취득 | (2,858,020) | |
단기대여금의 증가 | (50,000,000) | |
단기상각후원가측정금융자산의 취득 | (2,963,746) | |
재무활동현금흐름 | (176,500,000) | (154,500,000) |
단기차입금의 증가 | 1,332,896,133 | |
예수보증금의 증가 | 5,000,000 | |
단기차입금의 감소 | (1,332,896,133) | |
리스부채의 상환 | (181,500,000) | (154,500,000) |
현금및현금성자산의순증가(감소) | (1,417,347) | 11,223,805 |
기초현금및현금성자산 | 36,146,361 | 33,398,971 |
기말현금및현금성자산 | 34,729,014 | 44,622,776 |
| 제 89기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지 |
| 제 88기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지 |
| 주식회사 중앙에너비스와 그 종속기업 |
1. 일반사항
주식회사 중앙에너비스와 그 종속기업(이하 "연결기업)의 일반사항은 다음과 같습니다.
(1) 지배기업의 개요
지배기업은 1946년 10월 1일에 설립되어 석유류판매사업 및 부대사업 등을 영위하고 있으며, 서울특별시 용산구에 소재하고 있습니다. 연결기업의 주식은 1993년 3월에 코스닥시장에 상장되었으며, 당기말 현재 자본금은 보통주자본금 3,114백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수㈜ | 지분율(%) | 비고 |
| 한상열 | 1,064,040 | 17.09 | 대표이사 |
| 한상은 | 1,051,085 | 16.88 | 대표이사 |
| 한승희 | 489,520 | 7.86 | |
| 한석희 | 479,520 | 7.70 | |
| 자기주식 | 1,793,295 | 28.80 | |
| 기타 | 1,349,670 | 21.67 | |
| 합계 | 6,227,130 | 100.00 |
(2) 종속기업의 개요
(2-1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재국 | 업종 | 결산월 | 연결기업이 보유한 소유지분율(%) | 비지배지분이 보유한 소유지분율(%) |
| <당1분기> | |||||
| 주식회사 에너비스솔라 | 대한민국 | 전기, 발전업 | 12월 | 100.00% | 0% |
| <전기> | |||||
| 주식회사 에너비스솔라 | 대한민국 | 전기, 발전업 | 12월 | 100.00% | 0% |
(2-2) 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.
1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 재무상태는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 1분기 | 전 기 |
| 유동자산 | 131,613 | 127,433 |
| 비유동자산 | 43,737 | 44,800 |
| 자산계 | 175,351 | 172,233 |
| 유동부채 | 647 | 764 |
| 비유동부채 | - | - |
| 부채계 | 647 | 764 |
| 자본계 | 174,704 | 171,469 |
2) 당1분기와 전기의 종속기업의 경영성과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당 1분기 | 전 기 |
| 매출 | 2,715 | 16,721 |
| 당기순이익 | 3,235 | 9,304 |
| 기타포괄손익 | - | - |
| 총포괄손익 | 3,235 | 9,304 |
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2.1 연결재무제표 작성기준
연결기업의 연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
연결재무제표는 공정가치로 평가된 공정가치로 평가된 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 등 을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원단위로 표시되어 있습니다.
2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용
연결기업의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 제ㆍ개정 내역을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해 해당 기준서의 개정이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세"'- 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 연결기준
연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다.
지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.
- 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리)
- 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리
- 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력
피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다.
- 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정
- 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리
- 연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권
지배기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다.
종속기업에 대한 연결은 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 지배기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며, 만약 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.
- 영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거
- 비지배지분의 장부금액 제거
- 자본에 계상된 누적환산차이의 제거
- 수령한 대가의 공정가치의 인식
- 보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식
- 상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식
- 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 연결기업이 해당 자산이나 부채를 직접 처분했을 경우와 동일하게 당기손익이나 이익잉여금으로 재분류
2.4 사업결합
사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며, 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.
지배기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다.
단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우, 취득자는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 발생하는 공정가치와 장부금액과의 차이를 당기손익에 반영하고 있습니다.
취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며, 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.
영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 지배기업은 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며, 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.
영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우, 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며, 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.
2.5 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결기업은 연결재무제표를 지배기업의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 다만,연결기업내 개별기업은 각각의 기능통화를 결정하고 이를 통해 재무제표 항목을 측정하고 있습니다.
(2) 외화거래와 기말잔액의 환산
연결기업내의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.
화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.
한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 연결기업이 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 연결기업은 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.
2.6 수익인식
연결기업은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
연결기업은 석유류판매사업 및 부대사업 등을 영위하고 있으며, 상품 판매로 인한 수익은 고객에게 상품을 판매하는 시점에 상품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않고, 상품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식하며, 거래가격은 고객이 상품을 구매하고 인도받는 시점에 즉시 지급됩니다.
2.7 현금및현금성자산
연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.
2.8 금융자산
(1) 분류
연결기업은 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무증권에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결기업은 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무증권을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분증권에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분증권에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결기업은 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결기업은 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 금융수익 또는 금융비용으로 표시하고 손상차손은 금융비용으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무증권은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무증권의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다.
② 지분증권
연결기업은 모든 지분증권에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분증권에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분증권을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분증권에 대한 배당수익은 연결기업이 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 지분증권의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분증권에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결기업은 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 연결기업은 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결기업이 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결기업이 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.9 공정가치 측정
공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.
- 자산이나 부채의 주된 시장
- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장
연결기업은 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.
비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.
2.10 재고자산
재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있으며 재고자산의 구매와 관련하여 현금흐름위험회피 요건을 만족시키는 위험회피 계약을 체결한 경우, 해당 위험회피거래로 인해 자본에 계상된 평가손익을 재고자산의 취득원가에 포함하고 있습니다재고자산의 단위원가는 미착품(개별법)을 제외하고는 선입선출법, 이동평균법으로 결정하고 있습니다.
연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은금액으로 평가하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 연결기업은 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉,진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 설정하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. 이후 재고자산평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 순실현가능가치가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고있습니다.
2.11 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 추정 경제적 내용연수에 따라 20~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
연결기업은 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 연결재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 대체 전 장부금액을 승계합니다.
2.12 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결기업에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
토지는 감가상각을 수행하지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
| 건 물 | 40년 |
| 구 축 물 | 20년 |
| 시 설 장 치 | 10년 |
| 기 계 장 치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비 품 | 5년 |
| 사용권자산 | 10년 |
유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 손익에 반영하고 있습니다.
연결기업은 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.
2.13 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정(사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치)하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 추정내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
| 소프트웨어 | 5년 |
연결기업은 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법을 매 회계연도말에 재검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.
(1) 영업권
영업권은 취득시점에 취득하는 종속기업의 순식별가능자산에 대한 지배기업의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 무형자산으로 계상하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으나 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.
(2) 회원권 및 전신전화가입권
회원권 및 전신전화가입권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않으며 매년 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.
2.14 정부보조금
정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 상계하고 있으며,자산관련보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 (감가)상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.
연결기업은 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 연결포괄손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우, 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.
2.15 비금융자산의 손상
영업권과 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 매년손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식하는 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
2.16 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다.
2.17 금융부채
(1) 분류 및 측정
연결기업의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산서 상 금융비용으로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.18 종업원급여
(1) 확정급여제도
연결기업은 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든퇴직연금제도를 의미합니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다.
확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 순확정급여부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액으로 계상되고 있습니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직연금부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다.
확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 순확정급여자산으로 인식하고 있습니다.
보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적 손익은 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식한 후, 이익잉여금으로 대체하고 있으며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.
과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.
- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때
- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때
(2) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
종업원이 과거 근무용역의 결과 연결기업이 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.
2.19 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 해당 자본에서 직접 인식합니다.
(1) 당기법인세
당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실적으로 제정된 세율 및세법을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
(2) 이연법인세
연결기업은 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에 대해 이연법인세자산과 부채를 인식하고 있습니다. 다만, 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하는 경우 이연법인세부채를 인식하지 않으며, 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않으며 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지 않는 거래인 경우 해당 거래에서 발생하는 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제되는 시점에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 연결기업이 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.20 충당부채 및 우발부채
연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.
또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
2.21 리스
1) 연결기업이 리스제공자인 경우
연결기업은 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.
운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 연결기업이 리스이용자인 경우
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결기업은 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
연결기업은 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결기업은 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결기업이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다.
2.22 자기주식
연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 연결포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자기주식처분손익(기타자본항목)으로 회계처리하고 있습니다.
2.23 주당이익
기본주당이익은 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결기업의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.
희석주당이익은 희석당기순이익을 보고기간 동안의 연결기업의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.
2.24 영업부문
영업부문은 연결기업의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 영업부문은 연결기업의 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업 내의 다른구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위하고, 최고영업의사결정자가 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 영업성과를 정기적으로 검토하는 기업의 구성단위를 의미합니다.
2.25 배당
연결기업의 주주들에 대한 배당은 주주들이 배당을 승인한 시기에 연결기업의 연결재무상태표에 부채로 인식하고 있습니다.
3. 중요한 회계적 추정과 가정
중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다.
현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 다음 회계기간에 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계적 추정과 가정은 다음과 같습니다.
(1) 금융자산의 손상
금융자산의 대손충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결기업은 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결기업의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결기업은 보고기간종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 비금융자산손상
연결기업은 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.
사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
(4) 확정급여채무 및 장기종업원급여부채
확정급여채무 및 장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무 등은 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다.
(5) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
연결기업은 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 일반적으로 리스개시일에 예상되는 잔존가치는 보증금액과 같거나 더 높으므로 연결기업은 보증에 따라 어떤 금액을 지급할 것으로 예상하지 않습니다.
매 보고기간종료일에 비교 가능한 자산에 대해 달성된 실제 잔존가치와 미래 가격에 대한 예상을 반영하기 위해 예상 잔존가치를 검토합니다.
4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준
공표되었으나 아직 시행되지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간종료일 이후에 준수해야하는 약정은 보고기간종료일에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간종료일 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간종료일 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기종료일 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용(소급적용)되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
5. 금융상품
(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 1분기 | 전 기 |
| 단기금융상품: | ||
| 정기예금 | 6,265,000 | 6,265,000 |
| 단기투자자산 | - | - |
| 합 계 | 6,265,000 | 6,265,000 |
| 장기금융상품: | ||
| 당좌개설보증금 | 5,000 | 5,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 계 정 과 목 | 은 행 | 당 1분기 | 전 기 | 제 한 내 용 |
| 단기금융상품 | 신한은행 | 10,000 | 10,000 | 당좌수표견질 |
| 장기금융상품 | 신한은행, 우리은행 등 | 5,000 | 5,000 | 정기예금,당좌개설보증금 |
| 합 계 | 15,000 | 15,000 | ||
6. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 상각후원가채무증권
(1) 당1분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 회사명 | 주식수㈜ | 지분율(%) | 취득가액 | 공정가액 | 장부금액 |
| ㈜제이알글로벌리츠 | 15,000 | 0.01% | 61,200 | 62,100 | 62,100 |
| ㈜코람코에너지리츠 | 33,000 | 0.04% | 170,280 | 167,310 | 167,310 |
| ㈜ESR켄달스퀘어리츠 | 18,200 | 0.01% | 66,430 | 79,352 | 79,352 |
| ㈜SK리츠 | 52,923 | 0.03% | 210,634 | 216,984 | 216,984 |
| ㈜이지스밸류리츠 | 19,000 | 0.04% | 86,355 | 86,260 | 86,260 |
| MMF | - | - | 737,067 | 737,067 | 737,067 |
| 합 계 | 1,331,965 | 1,349,073 | 1,349,073 | ||
(2) 보고기간종료일 현재 상각후원가채무증권과 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 1분기 | 전 기 |
| 상각후원가채무증권: | ||
| 한국전력채권 | 3,010,677 | 3,007,713 |
(3) 당1분기말 현재 상각후원가채무증권의 만기일 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 1년 이하 | 3,010,677 |
7. 매출채권
(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 1분기 | 전 기 |
| 매출채권 총장부금액 | 1,135,979 | 1,130,005 |
| 대손충당금 | - | (9) |
| 매출채권 순장부금액 | 1,135,979 | 1,129,996 |
(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 1분기 | 전 기 |
| 3개월 이내 | 824,910 | 824,098 |
| 3개월 초과 ~ 6개월 이내 | 164,063 | 151,482 |
| 6개월 초과 ~ 9개월 이내 | 147,007 | 154,425 |
| 합 계 | 1,135,979 | 1,130,005 |
(3) 당1분기와 전1분기 중 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 1분기 | 전 1분기 |
| 기초금액 | 9 | 2 |
| 대손상각비 | - | - |
| 대손충당금 환입 | (9) | (1) |
| 기말금액 | - | 1 |
8. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 당 1분기 | 전 기 | ||||
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 1,701,373 | - | 1,701,373 | 1,739,959 | - | 1,739,959 |
9. 기타자산
보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 1분기 | 전 기 |
| 기타유동자산: | ||
| 미수수익 | 146,745 | 54,563 |
| 선급비용 | 34,057 | 63,409 |
| 선급금 | 158,636 | 66,609 |
| 합 계 | 339,439 | 184,581 |
| 기타비유동자산: | ||
| 임차보증금 | 657,500 | 657,500 |
| 보증금 | 46,374 | 46,374 |
| 합 계 | 703,874 | 703,874 |
10. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| <당 1분기> | |||
| 토지 | 23,311,282 | - | 23,311,282 |
| 건물 | 7,919,857 | (2,860,113) | 5,059,744 |
| 구축물 | 5,319,836 | (3,553,446) | 1,766,391 |
| 기계장치 | 1,544,362 | (1,479,099) | 65,262 |
| 시설장치 | 1,045,442 | (880,410) | 165,031 |
| 차량운반구 | 1,725,359 | (827,965) | 897,394 |
| 비품 | 1,011,649 | (976,788) | 34,860 |
| 사용권자산 | 2,184,954 | (1,408,511) | 776,442 |
| 합 계 | 44,062,740 | (11,986,333) | 32,076,407 |
| <전기> | |||
| 토지 | 23,311,282 | - | 23,311,282 |
| 건물 | 7,919,857 | (2,810,593) | 5,109,264 |
| 구축물 | 5,319,836 | (3,502,586) | 1,817,250 |
| 기계장치 | 1,577,751 | (1,499,136) | 78,616 |
| 시설장치 | 1,045,442 | (854,266) | 191,176 |
| 차량운반구 | 1,681,971 | (776,540) | 905,430 |
| 비품 | 1,011,649 | (968,583) | 43,065 |
| 사용권자산 | 2,184,954 | (1,296,765) | 888,189 |
| 합 계 | 44,052,741 | (11,708,469) | 32,344,273 |
(2) 당1분기와 전1분기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 전대리스대체 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
| <당1분기> | ||||||
| 토지 | 23,311,282 | - | - | - | - | 23,311,282 |
| 건물 | 5,109,264 | - | - | - | (49,521) | 5,059,744 |
| 구축물 | 1,817,250 | - | - | - | (50,860) | 1,766,391 |
| 기계장치 | 78,616 | - | - | (6) | (13,347) | 65,262 |
| 시설장치 | 191,176 | - | - | - | (26,145) | 165,031 |
| 차량운반구 | 905,430 | 92,244 | - | - | (78,861) | 918,813 |
| 비품 | 43,065 | - | - | (21,419) | (8,205) | 13,441 |
| 사용권자산 | 888,189 | - | - | - | (111,747) | 776,442 |
| 합 계 | 32,344,273 | 92,244 | - | (21,425) | (338,685) | 32,076,407 |
| <전1분기> | ||||||
| 토지 | 23,311,282 | - | - | - | - | 23,311,282 |
| 건물 | 5,307,347 | - | - | - | (49,521) | 5,257,826 |
| 구축물 | 2,021,156 | - | - | - | (58,785) | 1,962,371 |
| 기계장치 | 136,748 | 2,880 | - | (17,112) | 122,516 | |
| 시설장치 | 295,756 | - | - | - | (26,145) | 269,611 |
| 차량운반구 | 1,140,224 | 2,187 | - | (7,777) | (78,533) | 1,056,100 |
| 비품 | 72,418 | 4,961 | - | (9,286) | 68,092 | |
| 사용권자산 | 922,069 | - | - | (146,465) | 775,604 | |
| 합 계 | 33,206,999 | 10,028 | - | (7,777) | (385,846) | 32,823,402 |
(3) 당1분기 중 금융리스채권의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 기초금액 | 324,253 |
| 전대리스증가 | - |
| 이자수익 | 3,621 |
| 회수 | (42,525) |
| 기말금액 | 285,349 |
(4) 보고기간종료일 현재 연결기업의 일부 토지와 건물 등은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 한남동 지점의 일부 토지에 대하여 주식회사 무궁화신탁과 신탁계약을 체결하고 있습니다(주석 15,22참조).
(5) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 과목 | 소 재 지 | 면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 |
| <당1분기> | ||||
| 토지 | 서울시 용산구 한남대로 82 (한남동) 외 | 9,892 | 23,311,282 | 74,970,944 |
| <전기> | ||||
| 토지 | 서울시 용산구 한남대로 82 (한남동) 외 | 9,892 | 23,311,282 | 74,970,944 |
11. 보험가입자산
(1) 보고기간종료일 현재 보험가입자산과 부보금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 보 험 종 류 | 부 보 자 산 | 당 1분기 | 전 기 |
| 기업사랑종합보험 | 건물, 구축물, 재고자산, 기계장치 등 | 15,223,000 | 15,223,000 |
| 동산종합보험 | 재고자산 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 일반화재보험 | 재고자산, 집기비품, 시설일체 | 1,190,000 | 1,190,000 |
| 도난보험 | 현금 및 유가증권 | 69,000 | 69,000 |
| 합 계 | 17,482,000 | 17,482,000 | |
(2) 연결기업은 상기보험외에 재난배상책임보험, 영업배상책임보험, 가스사고배상 책임공제보험 및 종업원에 대한 산재보험과 차량운반구에 대한 종합보험 및 책임보험등에 가입하고 있습니다.
12. 리스
연결기업이 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(1) 당1분기재무상태표에 인식된 금액
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 1분기 | 전기 |
| 사용권자산(*1) | ||
| 건물 | 776,442 | 888,189 |
| 리스부채(*2) | ||
| 유동 | 684,655 | 676,941 |
| 비유동 | 535,623 | 709,707 |
| 합 계 | 1,220,278 | 1,386,648 |
(*1) 재무상태표의 유형자산 항목에 포함되었습니다.
(*2) 재무상태표의 기타부채 항목에 포함되었습니다.
(2) 당1분기포괄손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 당1분기 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당 1분기 | 전 1분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 사용권자산상각비: | ||||
| 건물 | 111,747 | 111,747 | 146,465 | 146,465 |
| 소 계 | 111,747 | 111,747 | 146,465 | 146,465 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 15,130 | 15,130 | 5,529 | 5,529 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 8,380 | 8,380 | 7,742 | 7,742 |
| 비용합계 | 135,257 | 135,257 | 159,736 | 159,736 |
| 사용권자산 관련 전대리스 수익 | 3,621 | 3,621 | - | - |
(3) 당1분기와 전1분기 중 리스로 인한 현금유출은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당 1분기 | 전 1분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 리스부채에서 발생한 현금유출 | 181,500 | 181,500 | 154,500 | 154,500 |
| 소액자산 리스 관련 비용 | 8,380 | 8,380 | 7,742 | 7,742 |
| 합 계 | 189,880 | 189,880 | 162,242 | 162,242 |
13. 투자부동산
(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| <당1분기> | |||
| 토지 | 7,722,216 | - | 7,722,216 |
| 건물 | 4,688,747 | (1,353,331) | 3,335,415 |
| 합 계 | 12,410,962 | (1,353,331) | 11,057,631 |
| <전기> | |||
| 토지 | 7,722,216 | - | 7,722,216 |
| 건물 | 4,688,747 | (1,324,261) | 3,364,485 |
| 합 계 | 12,410,962 | (1,324,261) | 11,086,701 |
(2) 당1분기와 전1분기 중 투자부동산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 계정과목 | 기초 | 감가상각비 | 기 말 |
| <당1분기> | |||
| 토지 | 7,722,216 | - | 7,722,216 |
| 건물 | 3,364,485 | (29,070) | 3,335,415 |
| 합 계 | 11,086,701 | (29,070) | 11,057,631 |
| <전1분기> | |||
| 토지 | 7,722,216 | - | 7,722,216 |
| 건물 | 3,480,765 | (29,070) | 3,451,695 |
| 합 계 | 11,202,981 | (29,070) | 11,173,911 |
(3) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 과목 | 소 재 지 | 면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 |
| <당1분기> | ||||
| 토지 | 서울 내곡동, 종암, 중화동, 의정부 소재 | 8,688 | 7,722,216 | 14,137,572 |
| <전기> | ||||
| 토지 | 서울 내곡동, 종암, 중화동, 의정부 소재 | 8,688 | 7,722,216 | 14,137,572 |
14. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 처분 및 손상 | 장부금액 |
| <당1분기> | ||||
| 소프트웨어 | 153,790 | (151,157) | - | 2,633 |
| 회원권 | 1,972,991 | - | 1,972,991 | |
| 합 계 | 2,126,781 | (151,157) | - | 1,975,624 |
| <전기> | ||||
| 소프트웨어 | 153,790 | (150,187) | - | 3,603 |
| 회원권 | 2,057,401 | - | (84,410) | 1,972,991 |
| 합 계 | 2,211,191 | (150,187) | (84,410) | 1,976,594 |
(2) 당1분기와 전1분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 처분 및 손상 | 무형자산상각 | 기 말 |
| <당1분기> | |||||
| 소프트웨어 | 3,603 | - | - | (969) | 2,633 |
| 시설이용권 | 1,972,991 | - | - | - | 1,972,991 |
| 합 계 | 1,976,594 | - | - | (969) | 1,975,624 |
| <전1분기> | |||||
| 소프트웨어 | 7,481 | - | - | (969) | 6,511 |
| 시설이용권 | 2,102,893 | - | - | - | 2,102,893 |
| 합 계 | 2,110,374 | - | - | (969) | 2,109,405 |
15. 담보제공자산 내역
(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 소재지 | 구분 | 채권최고액 | 담보제공내역 | 담보제공처 |
| <당1분기> | ||||
| 서울 성북구 종암로 58 (종암동) | 토지,건물 | 11,132,000 | 차입금 차입 및 | SK에너지 |
| 계약이행보증 등 | ||||
| 서울 서대문구 연희로 12 (창천동) | 토지,건물 | 4,800,000 | 당좌차월 약정 | 우리은행 |
| 경기 의정부시 평화로 451 (의정부동) | 토지,건물 | 3,000,000 | 단기차입금 차입 | 신한은행 |
| 서울 중랑구 중화동 305-42 | 토지,건물 | 100,000 | 전세권 | (주)이마트24 |
| 서울시 성북구 종암동 10-15 | 토지,건물 | 1,000 | 전세권 | 한국맥도날드(유) |
| 경기도 의정부시 의정부동 369-6 | 토지,건물 | 1,500,000 | 전세권 | ㈜하이프라자 |
| 합 계 | 토지 및 건물 | 20,533,000 | ||
| <전기> | ||||
| 서울 성북구 종암로 58 (종암동) | 토지,건물 | 11,132,000 | 차입금 차입 및 | SK에너지 |
| 계약이행보증 등 | ||||
| 서울 서대문구 연희로 12 (창천동) | 토지,건물 | 4,800,000 | 당좌차월 약정 | 우리은행 |
| 경기 의정부시 평화로 451 (의정부동) | 토지,건물 | 3,000,000 | 단기차입금 차입 | 신한은행 |
| 서울 중랑구 중화동 305-42 | 토지,건물 | 100,000 | 전세권 | (주)이마트24 |
| 서울시 성북구 종암동 10-15 | 토지,건물 | 1,000 | 전세권 | 한국맥도날드(유) |
| 경기도 의정부시 의정부동 369-6 | 토지,건물 | 1,500,000 | 전세권 | ㈜하이프라자 |
| 합 계 | 토지 및 건물 | 20,533,000 | ||
(*) 한남동 지점의 일부 토지에 대해 주식회사 무궁화신탁과 신탁계약을 체결하고 있습니다(주석22참조).
(2) 보고기간종료일 현재 당사가 채권에 대하여 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 물건 또는 내용 | 당 1분기 | 전 기 |
| 스마일택시 주식회사 | 집합건물 | 590,000 | 590,000 |
| 합 계 | 590,000 | 590,000 | |
16. 기타부채
보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 1분기 | 전 기 |
| 기타유동부채: | ||
| 예수금 | 29,231 | 94,039 |
| 부가세예수금 | 167,145 | 240,420 |
| 예수보증금 | 62,000 | 62,000 |
| 선수금 | 11,118 | 13,957 |
| 미지급세금 | 471 | 120 |
| 미지급비용 | 296,326 | 332,158 |
| 유동리스부채 | 684,655 | 676,941 |
| 미지급배당금 | 1,418,827 | - |
| 합 계 | 2,669,773 | 1,419,636 |
| 기타비유동부채: | ||
| 비유동리스부채 | 535,623 | 709,707 |
| 예수보증금 | 1,736,000 | 1,731,000 |
| 장기미지급금 | 47,704 | 47,704 |
| 합 계 | 2,319,327 | 2,488,411 |
17. 퇴직급여제도
연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다.
(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 1분기 | 전 기 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 2,081,909 | 2,059,015 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (2,667,742) | (2,698,890) |
| 순확정급여부채 | (585,834) | (639,874) |
(2) 당1분기와 전1분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 1분기 | 전 1분기 |
| 종업원급여에 포함된 총 비용: | ||
| 당기근무원가 | 62,307 | 60,183 |
| 순이자비용 | (8,266) | (13,332) |
| 합 계 | 54,041 | 46,851 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: | ||
| 확정급여제도의 재측정요소의 세전기타포괄손익 | - | - |
18. 자본금 및 자본잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 수권주식수, 발행주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||||
| 구 분 | 수권주식수 | 발행주식수 | 1주당금액 | 보통주자본금 |
| <당 1분기> | ||||
| 보통주 | 7,000,000주 | 6,227,130 | 500 | 3,113,565,000 |
| <전기> | ||||
| 보통주 | 7,000,000주 | 6,227,130 | 500 | 3,113,565,000 |
(2) 당1분기와 전1분기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 주식수㈜ | 자본금 | 합병차익 | 재평가적립금 | 합계 |
| 전기초 | 6,227,130주 | 3,113,565 | 6,000 | 27,712,748 | 30,832,313 |
| 전1분기말 | 6,227,130주 | 3,113,565 | 6,000 | 27,712,748 | 30,832,313 |
| 당기초 | 6,227,130주 | 3,113,565 | 6,000 | 27,712,748 | 30,832,313 |
| 당1분기말 | 6,227,130주 | 3,113,565 | 6,000 | 27,712,748 | 30,832,313 |
(3) 한편, 당사는 1983년 10월 1일 및 2007년 7월 1일에 (구)자산재평가법에 따라 자산재평가를 실시하여 재평가적립금을 자본잉여금에 계상하고 있는 바, 그 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 내 역 | 일 자 | 금 액 |
| 자산재평가 | 1983년 10월 01일 | 1,829,150 |
| 자본전입 | 2000년 03월 31일 | (1,460,000) |
| 자산재평가 | 2000년 07년 01일 | 28,267,162 |
| 자본전입 | 2007년 01월 15일 | (923,565) |
| 기말 잔액 | 27,712,748 | |
19. 자본조정
(1) 자본조정의 구성내역
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 |
| 자기주식 | (9,260,268) | (9,260,268) |
(2) 당1분기와 전1분기 중 자기주식의 취득 및 처분 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||
| 내 용 | 주 식 수 | 금 액 |
| <당1분기> | ||
| 기 초 잔 액 | 1,793,295 | 9,260,268 |
| 기 말 잔 액 | 1,793,295 | 9,260,268 |
| <전1분기> | ||
| 기 초 잔 액 | 1,793,295 | 9,260,268 |
| 기 말 잔 액 | 1,793,295 | 9,260,268 |
20. 이익잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법정적립금 | 1,734,000 | 1,734,000 |
| 임의적립금 | 740,000 | 740,000 |
| 미처분이익잉여금 | 31,214,926 | 32,983,245 |
| 합 계 | 33,688,926 | 35,457,245 |
1) 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있으며 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
2) 기업합리화적립금은 조세특례제한법에 의한 감면세액을 적립한 것으로서 동법규정에 의하면 결손 보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있었으나 동법의 개정에 따라 사용제한이 폐지 되었습니다.
21. 배당금
(1) 당1분기와 전기 중 배당금의 지급 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 1분기 | 전 기 |
| 보통주배당금 | ||
| 전기 최종배당: 주당 320원(전전기: 주당 320원) | 1,418,827 | 1,418,827 |
| 합 계 | 1,418,827 | 1,418,827 |
(2) 당1분기와 전기에 주주총회승인을 위해 제안된 보통주에 대한 배당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 1분기 | 전 기 |
| 당기: 주당 320원, 전기: 주당 320원 | 1,418,827 | 1,418,827 |
22. 우발부채와 약정사항
(1) 연결기업은 SK에너지㈜와 석유류제품 판매대리점 계약을 체결하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 |
| 계약체결일 | 1972년 12월 16일 |
| 계약유효기간 | 계약만료일로 부터 1년씩 자동연장 |
| 계약제품 | 휘발유, 경유, 등유, LPG |
| 제품공급대가 | 양 당사자간 합의에 의해 결정함 |
| 판매구역 | 서울특별시, 인천광역시, 경기도 |
(2) 보고기간종료일 현재 연결기업이 금융기관과 체결한 대출한도 약정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 금융기관 | 당 1분기 | 전 기 | 비 고 |
| 신한은행 | 7,000,000 | 7,000,000 | 기업구매자금대출 |
| 1,000,000 | 1,000,000 | 당좌대출 | |
| 우리은행 | 890,000 | 890,000 | 당좌대출 |
| 10,000 | 10,000 | 일반자금대출 | |
| 300,000 | 300,000 | 구매자금대출 | |
| 합 계 | 9,200,000 | 9,200,000 | |
(3) 당1분기말 현재 회사는 서울보증보험㈜으로부터 38,686천원(전기: 2,346천원)의 지급보증을 제공 받고 있습니다.
(4) 당1분기말 현재 연결기업이 원고로 계류중인 사건은 1건(소송가액: 50,000천원)이며상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다. 연결기업의 경영진은 동 소송사건의 결과가 연결기업의 당기재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.
(5) 보고기간종료일 현재 연결기업이 체결한 부동산담보신탁계약의 주요내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 신탁사 | 구분 | 우선수익자 | 한도금액 |
| <당1분기> | |||
| 주식회사 무궁화신탁 | 1순위 | 신한은행 | 5,200,000 |
| <전기> | |||
| 주식회사 무궁화신탁 | 1순위 | 신한은행 | 5,200,000 |
23. 특수관계자
(1) 연결기업과 매출 등 거래가 있는 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 | 당 1분기 | 전 기 | 비 고 |
| 기타특수관계자 | 주주 및 임원 | 주주 및 임원 |
(2) 당1분기와 전1분기 중 특수관계자와의 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 관 계 | 특수관계자 | 임차료지급 |
| <당1분기> | ||
| 기타특수관계자 | 한상열외 6명 | 88,500 |
| <전1분기> | ||
| 기타특수관계자 | 한상열외 6명 | 88,500 |
(3) 당1분기와 전1분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 1분기 | 전 1분기 |
| 단기종업원급여 | 487,800 | 424,920 |
| 퇴직급여 | 16,631 | 15,049 |
| 합 계 | 504,431 | 439,969 |
(4) 한편, 당사는 당사의 차입금 등과 관련하여 특수관계자인 대표이사부터
6,900,000천원(전기: 8,520,000천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.
24. 부문별보고
연결기업은 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 단일의 영업부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.
(1) 제품과 용역에 대한 정보
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당1분기 | 전1분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 유류판매부문 | 10,302,825 | 10,302,825 | 12,859,395 | 12,859,395 |
| 용역수익부문 | 331,948 | 331,948 | 340,029 | 340,029 |
| 임대부문 | 310,997 | 310,997 | 325,623 | 325,623 |
| 합 계 | 10,945,770 | 10,945,770 | 13,525,047 | 13,525,047 |
(2) 지역별정보
연결기업의 모든 매출은 국내에서 발생이 되고 있으며, 연결기업의 비유동자산은 모두 국내에소재하고 있습니다.
(3) 주요 고객에 대한 정보
당1분기와 전1분기 중 연결기업 매출의 10%이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.
25. 매출원가
당1분기와 전1분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 1분기 | 전 1분기 |
| 기초상품재고액 | 1,739,959 | 1,873,944 |
| 당기상품매입액 | 9,004,219 | 11,548,725 |
| 타계정으로대체액 | (54,824) | (40,922) |
| 매입단가조정차액 | (23) | (22) |
| 매입장려금 | (78,036) | (120,252) |
| 기말상품재고액 | (1,701,373) | (2,302,583) |
| 합 계 | 8,909,921 | 10,958,891 |
26. 판매비와 관리비
당1분기와 전1분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당 1분기 | 전 1분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 1,244,493 | 1,244,493 | 1,204,899 | 1,204,899 |
| 퇴직급여 | 54,041 | 54,041 | 46,851 | 46,851 |
| 복리후생비 | 202,535 | 202,535 | 202,513 | 202,513 |
| 교육훈련비 | 872 | 872 | 2,322 | 2,322 |
| 회의비 | 1,200 | 1,200 | 4,559 | 4,559 |
| 여비교통비 | 39,566 | 39,566 | 14,121 | 14,121 |
| 통신비 | 6,711 | 6,711 | 7,094 | 7,094 |
| 수도광열비 | 96,215 | 96,215 | 104,535 | 104,535 |
| 소모품비 | 30,375 | 30,375 | 32,257 | 32,257 |
| 도서인쇄비 | 1,388 | 1,388 | 2,481 | 2,481 |
| 감가상각비 | 367,754 | 367,754 | 416,337 | 416,337 |
| 세금과공과금 | 47,832 | 47,832 | 47,375 | 47,375 |
| 수선비 | 9,634 | 9,634 | 23,299 | 23,299 |
| 보험료 | 13,596 | 13,596 | 13,121 | 13,121 |
| 접대비 | 22,112 | 22,112 | 23,414 | 23,414 |
| 판매촉진비 | 4,985 | 4,985 | 5,530 | 5,530 |
| 차량유지비 | 12,019 | 12,019 | 6,773 | 6,773 |
| 차량유류비 | 23,946 | 23,946 | 25,509 | 25,509 |
| 판매수수료 | 163,820 | 163,820 | 196,920 | 196,920 |
| 지급수수료 | 155,179 | 155,179 | 153,912 | 153,912 |
| 잡비 | 18,793 | 18,793 | 26,019 | 26,019 |
| 무형자산상각 | 969 | 969 | 969 | 969 |
| 지급임차료 | - | - | 385 | 385 |
| 대손충당금환입 | (9) | (9) | (1) | (1) |
| 합 계 | 2,518,026 | 2,518,026 | 2,561,193 | 2,561,193 |
27. 기타수익 및 기타비용
(1) 당1분기와 전1분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당 1분기 | 전 1분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 유형자산처분이익 | 15,672 | 15,672 | 7,552 | 7,552 |
| 잡이익 | 10,427 | 10,427 | 9,647 | 9,647 |
| 합 계 | 26,099 | 26,099 | 17,199 | 17,199 |
(2) 당1분기와 전1분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당 1분기 | 전 1분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기부금 | 2,736 | 2,736 | 3,936 | 3,936 |
| 유형자산처분손실 | 6 | 6 | - | - |
| 잡손실 | 24,038 | 24,038 | 3,120 | 3,120 |
| 합 계 | 26,780 | 26,780 | 7,056 | 7,056 |
28. 금융수익과 금융비용
(1) 당1분기와 전1분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당 1분기 | 전 1분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자수익 | 107,778 | 107,778 | 105,097 | 105,097 |
| 배당금수익 | 17,389 | 17,389 | 40,318 | 40,318 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | 6,576 | 6,576 | 19,735 | 19,735 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | 20,173 | 20,173 | 18,115 | 18,115 |
| 합 계 | 151,917 | 151,917 | 183,265 | 183,265 |
(2) 당1분기와 전1분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당 1분기 | 전 1분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자비용 | 15,130 | 15,130 | 5,716 | 5,716 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | 3,065 | 3,065 | 71,691 | 71,691 |
| 합 계 | 18,195 | 18,195 | 77,407 | 77,407 |
(3) 보고기간종료일 현재 범주별금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 장부금액 | 공정가치 |
| <당1분기> | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 34,729 | 34,729 | 34,729 |
| 단기금융상품 | - | 6,265,000 | 6,265,000 | 6,265,000 |
| 단기상각후원가측정금융자산 | - | 3,010,677 | 3,010,677 | 3,010,677 |
| 단기당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,349,073 | - | 1,349,073 | 1,349,073 |
| 매출채권 | - | 1,135,979 | 1,135,979 | 1,135,979 |
| 미수금 | - | 213,169 | 213,169 | 213,169 |
| 미수수익(*) | - | 146,745 | 146,745 | 146,745 |
| 장기금융상품 | - | 5,000 | 5,000 | 5,000 |
| 임차보증금(*) | - | 657,500 | 657,500 | 657,500 |
| 보증금(*) | - | 46,374 | 46,374 | 46,374 |
| 단기대여금 | - | 45,000 | 45,000 | 45,000 |
| 합 계 | 1,349,073 | 11,560,174 | 12,909,247 | 12,909,247 |
| <전기> | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 36,146 | 36,146 | 36,146 |
| 단기금융상품 | - | 6,265,000 | 6,265,000 | 6,265,000 |
| 단기상각후원가측정금융자산 | - | 3,007,713 | 3,007,713 | 3,007,713 |
| 단기당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,350,471 | - | 1,350,471 | 1,350,471 |
| 매출채권 | - | 1,129,996 | 1,129,996 | 1,129,996 |
| 미수금 | - | 243,989 | 243,989 | 243,989 |
| 미수수익(*) | - | 54,563 | 54,563 | 54,563 |
| 장기금융상품 | - | 5,000 | 5,000 | 5,000 |
| 임차보증금(*) | - | 657,500 | 657,500 | 657,500 |
| 보증금(*) | - | 46,374 | 46,374 | 46,374 |
| 합 계 | 1,350,471 | 11,446,282 | 12,796,753 | 12,796,753 |
(*) 재무상태표의 기타자산에 포함됩니다.
(4) 보고기간종료일 현재 범주별금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 상각후원가 측정금융부채 | 합 계 |
| <당1분기> | |||
| 매입채무 | - | 604,100 | 604,100 |
| 미지급금 | - | 426,123 | 426,123 |
| 미지급비용(*) | - | 296,326 | 296,326 |
| 예수보증금(*) | - | 62,000 | 62,000 |
| 유동리스부채(*) | - | 684,655 | 684,655 |
| 예수보증금(비유동)(*) | - | 1,736,000 | 1,736,000 |
| 비유동리스부채(*) | - | 535,623 | 535,623 |
| 합 계 | - | 4,344,827 | 4,344,827 |
| <전기> | |||
| 매입채무 | - | 164,835 | 164,835 |
| 미지급금 | - | 430,962 | 430,962 |
| 미지급비용(*) | - | 332,158 | 332,158 |
| 예수보증금(*) | - | 62,000 | 62,000 |
| 유동리스부채(*) | - | 676,941 | 676,941 |
| 예수보증금(비유동)(*) | - | 1,731,000 | 1,731,000 |
| 비유동리스부채(*) | - | 709,707 | 709,707 |
| 합 계 | - | 4,107,602 | 4,107,602 |
(*) 재무상태표의 기타부채에 포함됩니다.
(5) 당1분기와 전1분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | ||
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 상각후원가 측정금융부채 | ||
| <당1분기> | |||||
| 이자수익 | - | 107,778 | - | - | 107,778 |
| 배당금수익 | 17,389 | - | - | - | 17,389 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | 6,576 | - | - | - | 6,576 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | 20,173 | - | - | - | 20,173 |
| 이자비용 | - | - | - | (15,130) | (15,130) |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 | - | - | - | - | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | (3,065) | - | - | - | (3,065) |
| 합 계 | 41,074 | 107,778 | - | (15,130) | 133,722 |
| <전1분기> | |||||
| 이자수익 | - | 105,097 | - | - | 105,097 |
| 배당금수익 | 40,318 | - | - | - | 40,318 |
| 단기투자자산처분이익 | 19,735 | - | - | - | 19,735 |
| 단기투자자산평가이익 | 18,115 | - | - | - | 18,115 |
| 이자비용 | - | - | - | (5,716) | (5,716) |
| 단기투자자산처분손실 | - | - | - | - | - |
| 단기투자자산평가손실 | (71,691) | - | - | - | (71,691) |
| 합 계 | 6,477 | 105,097 | - | (5,716) | 105,858 |
(6) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| <당1분기> | ||||
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 612,006 | 737,067 | - | 1,349,073 |
| <전기> | ||||
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 649,890 | 700,581 | - | 1,350,471 |
연결기업은 당기재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 수 준 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
29. 비용의 성격별 분류
(1) 당1분기와 전1분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당 1분기 | 전 1분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 상품매입 | 9,004,219 | 9,004,219 | 11,548,725 | 11,548,725 |
| 상품의 변동 | 38,585 | 38,585 | (428,639) | (428,639) |
| 감가상각비, 무형자산상각비 및 사용권자산상각비 | 368,724 | 368,724 | 417,306 | 417,306 |
| 종업원급여 | 1,501,069 | 1,501,069 | 1,454,263 | 1,454,263 |
| 지급수수료 | 155,179 | 155,179 | 153,912 | 153,912 |
| 판매수수료 | 163,820 | 163,820 | 196,920 | 196,920 |
| 기타 | 196,352 | 196,352 | 177,211 | 177,211 |
| 합 계(*) | 11,427,947 | 11,427,947 | 13,519,698 | 13,519,698 |
(*) 당기포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.
(2) 당1분기와 전1분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당 1분기 | 전 1분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 1,244,493 | 1,244,493 | 1,204,899 | 1,204,899 |
| 퇴직급여 | 54,041 | 54,041 | 46,851 | 46,851 |
| 복리후생비 | 202,535 | 202,535 | 202,513 | 202,513 |
| 합 계 | 1,501,069 | 1,501,069 | 1,454,263 | 1,454,263 |
30. 법인세비용
당1분기와 전1분기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 1분기 | 전 1분기 |
| 당기 법인세부담액(추납액 포함) | 355 | 11,988 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용: | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - |
| 법인세비용 | 355 | 11,988 |
31. 주당손익
(1) 주당순손익
당1분기와 전1분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원,주) | ||||
| 구 분 | 당 1분기 | 전 1분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 보통주당기순이익(A) | (349,492,186) | (349,492,186) | 108,976,448 | 108,976,448 |
| 가중평균유통보통주식수(B) | 4,433,835 | 4,433,835 | 4,433,835 | 4,433,835 |
| 기본주당이익(A/B) | (79) | (79) | 25 | 25 |
한편, 재무제표일 현재 발행된 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
(2) 당1분기와 전1분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 일) | |||
| 구 분 | 주식수 | 가중치 | 적수 |
| <당1분기> | |||
| 3개월: | |||
| 전기이월 | 6,227,130 | 91 | 566,668,830 |
| 자기주식 | (1,793,295) | 91 | (163,189,845) |
| 가 감 계 | 403,478,985 | ||
| 일 수 | 91 | ||
| 가 중 평 균 유 통 보 통 주 식 수 | 4,433,835 | ||
| 누적: | |||
| 전기이월 | 6,227,130 | 91 | 566,668,830 |
| 자기주식 | (1,793,295) | 91 | (163,189,845) |
| 가 감 계 | 403,478,985 | ||
| 일 수 | 91 | ||
| 가 중 평 균 유 통 보 통 주 식 수 | 4,433,835 | ||
| <전1분기> | |||
| 3개월: | |||
| 전기이월 | 6,227,130 | 90 | 560,441,700 |
| 자기주식 | (1,793,295) | 90 | (161,396,550) |
| 가 감 계 | 399,045,150 | ||
| 일 수 | 90 | ||
| 가 중 평 균 유 통 보 통 주 식 수 | 4,433,835 | ||
| 누적: | |||
| 전기이월 | 6,227,130 | 90 | 560,441,700 |
| 자기주식 | (1,793,295) | 90 | (161,396,550) |
| 가 감 계 | 399,045,150 | ||
| 일 수 | 90 | ||
| 가 중 평 균 유 통 보 통 주 식 수 | 4,433,835 | ||
32. 영업활동 현금흐름
(1) 당1분기연결현금흐름표의 현금은 보고기간종료일 현재의 현금및현금성자산입니다.
(2) 당1분기와 전1분기의 영업에서 창출된 현금흐름 중 조정과 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 1분기 | 전 1분기 |
| <조정> | ||
| 이자수익 | (107,778) | (105,096) |
| 유형자산처분이익 | (15,672) | (7,552) |
| 리스이자수익 | (3,621) | |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | (6,576) | |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | (20,173) | |
| 단기투자자산처분이익 | - | (19,735) |
| 단기투자자산평가이익 | - | (18,115) |
| 대손충당금환입 | (9) | (1) |
| 배당금수익 | (17,389) | |
| 이자비용 | 15,130 | 186 |
| 법인세비용 | 355 | 11,998 |
| 퇴직급여 | 54,041 | 46,850 |
| 유형자산처분손실 | 6 | - |
| 감가상각비 | 367,754 | 416,337 |
| 리스부채이자 | - | 5,529 |
| 무형자산상각 | 969 | 969 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | 3,065 | |
| 단기투자자산평가손실 | 71,691 | |
| 합 계 | 270,103 | 403,061 |
| <순운전자본변동> | ||
| 매출채권의 감소 | (5,974) | 478,887 |
| 미수금의 증가 | 30,820 | (114,835) |
| 선급금의 증가 | (92,027) | (9,926) |
| 선급비용의 감소 | 29,352 | 25,961 |
| 재고자산의 감소(증가) | 38,585 | (428,638) |
| 선납법인세 | (1,427) | - |
| 매입채무의 감소 | 439,265 | (108,501) |
| 미지급금의 증가 | (4,839) | (13,854) |
| 예수금의 증가 | (65,276) | (149,757) |
| 부가세예수금의 감소 | (72,807) | (109) |
| 선수금의 감소 | (2,840) | (3,791) |
| 미지급비용의 증가 | (35,832) | (69,829) |
| 퇴직금의 지급 | (64,526) | (125,688) |
| 사외적립자산의 순증감 | 64,526 | 140,881 |
| 합 계 | 257,001 | (379,199) |
(3) 당1분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 리스부채 유동성 대체 | 684,655 |
33. 위험관리
(1) 위험관리의 개요
(1) 재무위험관리
연결기업의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 연결기업은 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.
1) 시장위험
가. 가격위험
연결기업은 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 중 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결기업의 경영진이 승인하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 시장가격 1% 변동시 시장성있는 지분증권에 대한 가격위험은 다음과 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당 1분기 | 전 기 | ||
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,120 | (6,120) | 6,499 | (6,499) |
나. 이자율위험
연결기업의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다.
연결기업은 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결기업은 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 이자율스왑계약을 통한 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.
연결기업의 차입금은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.
보고기간종료일 현재 변동금리부 조건의 차입금은 없습니다.
2) 신용위험
신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.
연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 1분기 | 전 기 |
| 현금성자산(보유현금제외) | 16,866 | 20,344 |
| 단기금융상품 | 6,265,000 | 6,265,000 |
| 상각후원가채무증권 | 3,010,677 | 3,007,713 |
| 매출채권 | 1,135,979 | 1,129,996 |
| 미수금 | 213,169 | 243,989 |
| 미수수익 | 146,745 | 54,563 |
| 단기대여금 | 45,000 | - |
| 장기금융상품 | 5,000 | 5,000 |
| 임차보증금 | 657,500 | 657,500 |
| 보증금 | 46,374 | 46,374 |
| 합 계 | 11,542,311 | 11,430,479 |
한편, 연결기업은 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
3) 유동성 위험
유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.
연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결기업의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자가 포함되어 있으며, 지급시점의 환율 등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 잔존계약만기 | |
| 1년미만 | 1년~5년미만 | |||
| <당1분기> | ||||
| 매입채무 | 604,100 | 604,100 | 604,100 | - |
| 미지급금 | 426,123 | 426,123 | 426,123 | - |
| 미지급비용 | 296,326 | 296,326 | 296,326 | - |
| 예수보증금 | 62,000 | 62,000 | 62,000 | - |
| 유동리스부채 | 684,655 | 684,655 | 684,655 | - |
| 예수보증금(비유동) | 1,736,000 | 1,736,000 | - | 1,736,000 |
| 비유동리스부채 | 535,623 | 590,853 | - | 590,853 |
| 합 계 | 4,344,827 | 4,400,056 | 2,073,204 | 2,326,853 |
| <전기> | ||||
| 매입채무 | 164,835 | 164,835 | 164,835 | - |
| 미지급금 | 430,962 | 430,962 | 430,962 | - |
| 미지급비용 | 332,158 | 332,158 | 332,158 | - |
| 예수보증금 | 62,000 | 62,000 | 62,000 | - |
| 유동리스부채 | 676,941 | 676,941 | 676,941 | - |
| 예수보증금(비유동) | 1,731,000 | 1,731,000 | - | 1,731,000 |
| 비유동리스부채 | 709,707 | 765,252 | - | 765,252 |
| 합 계 | 4,107,602 | 4,163,148 | 1,666,896 | 2,496,252 |
(2) 자본관리
연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
연결기업은 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 당 1분기 | 전 기 | 비 고 |
| 부채 | 6,019,323 | 4,503,843 | (A) |
| 자본 | 55,260,970 | 57,029,290 | (B) |
| 현금및현금성자산 | 34,729 | 36,146 | (C) |
| 차입금 | - | - | (D) |
| 부채비율 | 10.89% | 7.90% | (A/B) |
| 순차입금비율(*) | - | - | ((D-C)/B) |
(*) 순차입금비율이 부의금액이라 산출하지 않았습니다.
4-1. 재무상태표
재무상태표 |
제 89 기 1분기말 2024.03.31 현재 |
제 88 기말 2023.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 89 기 1분기말 | 제 88 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 14,095,935,299 | 13,962,104,556 |
현금및현금성자산 (주29,34) | 28,805,289 | 32,644,624 |
단기금융상품 (주5,29,34) | 6,210,000,000 | 6,210,000,000 |
상각후원가측정채무증권 (주6,29,34) | 3,010,677,169 | 3,007,713,423 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주6,29,34) | 1,280,898,832 | 1,282,317,860 |
매출채권 (주7,29,34) | 1,135,649,903 | 1,129,593,111 |
단기대여금 (주29,34) | 45,000,000 | |
미수금 (주29,34) | 211,927,955 | 243,989,064 |
기타유동자산 (주9,29,34) | 338,493,786 | 184,205,797 |
당기법인세자산 (주9) | 133,109,016 | 131,682,056 |
재고자산 (주8) | 1,701,373,349 | 1,739,958,621 |
비유동자산 | 47,109,007,572 | 47,498,795,231 |
장기금융상품 (주5,29,34) | 5,000,000 | 5,000,000 |
종속기업투자주식 (주10) | 100,000,000 | 100,000,000 |
유형자산 (주11,13) | 32,319,963,543 | 32,625,671,129 |
투자부동산 (주14) | 11,057,631,428 | 11,086,701,236 |
무형자산 (주15) | 1,975,624,398 | 1,976,593,896 |
기타비유동자산 (주9,29,34) | 703,874,000 | 703,874,000 |
사외적립자산 (주18) | 585,833,568 | 639,874,335 |
이연법인세자산 (주31) | 361,080,635 | 361,080,635 |
자산총계 | 61,204,942,871 | 61,460,899,787 |
부채 | ||
유동부채 | 3,699,349,228 | 2,014,668,355 |
매입채무 (주30,35) | 604,099,791 | 164,834,576 |
미지급금 (주30,35) | 426,122,812 | 430,961,639 |
기타 유동부채 (주13,17,29,34) | 2,669,126,625 | 1,418,872,140 |
비유동부채 | 2,319,327,229 | 2,488,410,699 |
기타 비유동 부채 (주13,17,29,34) | 2,319,327,229 | 2,488,410,699 |
부채총계 | 6,018,676,457 | 4,503,079,054 |
자본 | ||
자본금 (주19) | 3,113,565,000 | 3,113,565,000 |
자본잉여금 (주19) | 27,718,747,567 | 27,718,747,567 |
기타자본항목 (주20) | (9,260,268,190) | (9,260,268,190) |
이익잉여금 (주21) | 33,614,222,037 | 35,385,776,356 |
자본총계 | 55,186,266,414 | 56,957,820,733 |
자본과부채총계 | 61,204,942,871 | 61,460,899,787 |
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서 |
제 89 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 88 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 89 기 1분기 | 제 88 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
매출액 (주25) | 10,943,299,693 | 10,943,299,693 | 13,520,766,114 | 13,520,766,114 |
매출원가 (주26,30) | 8,909,921,457 | 8,909,921,457 | 10,958,890,738 | 10,958,890,738 |
매출총이익 | 2,033,378,236 | 2,033,378,236 | 2,561,875,376 | 2,561,875,376 |
판매비와관리비 (주24,27,30) | 2,516,096,865 | 2,516,096,865 | 2,558,843,632 | 2,558,843,632 |
영업이익 | (482,718,629) | (482,718,629) | 3,031,744 | 3,031,744 |
기타수익 (주28) | 26,099,084 | 26,099,084 | 17,199,095 | 17,199,095 |
기타비용 (주28) | 26,780,308 | 26,780,308 | 7,055,715 | 7,055,715 |
금융수익 (주29) | 148,237,589 | 148,237,589 | 179,168,961 | 179,168,961 |
금융비용 (주29) | 17,564,855 | 17,564,855 | 72,657,158 | 72,657,158 |
법인세차감전순이익 | (352,727,119) | (352,727,119) | 119,686,927 | 119,686,927 |
법인세비용(수익) (주31) | 11,861,677 | 11,861,677 | ||
당기순이익(손실) | (352,727,119) | (352,727,119) | 107,825,250 | 107,825,250 |
기타포괄손익 | ||||
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | ||||
보험수리적손익 | ||||
총포괄손익 | (352,727,119) | (352,727,119) | 107,825,250 | 107,825,250 |
주당이익 (주32) | ||||
기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (80) | (80) | 24 | 24 |
희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (80) | (80) | 24 | 24 |
4-3. 자본변동표
자본변동표 |
제 89 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 88 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
2023.01.01 (기초자본) | 3,113,565,000 | 27,718,747,567 | (9,260,268,190) | 37,185,650,823 | 58,757,695,200 |
당기순이익(손실) | 107,825,250 | 107,825,250 | |||
배당금지급 | (1,418,827,200) | (1,418,827,200) | |||
2023.03.31 (기말자본) | 3,113,565,000 | 27,718,747,567 | (9,260,268,190) | 35,874,648,873 | 57,446,693,250 |
2024.01.01 (기초자본) | 3,113,565,000 | 27,718,747,567 | (9,260,268,190) | 35,385,776,356 | 56,957,820,733 |
당기순이익(손실) | (352,727,119) | (352,727,119) | |||
배당금지급 | (1,418,827,200) | (1,418,827,200) | |||
2024.03.31 (기말자본) | 3,113,565,000 | 27,718,747,567 | (9,260,268,190) | 33,614,222,037 | 55,186,266,414 |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표 |
제 89 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 88 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 89 기 1분기 | 제 88 기 1분기 | |
|---|---|---|
영업활동현금흐름 | 208,169,723 | 89,367,549 |
영업에서 창출된 현금흐름 | 177,636,638 | 128,448,217 |
당기순이익(손실) | (352,727,119) | 107,825,250 |
조정 (주34) | 271,733,761 | 398,484,716 |
순운전자본의 변동 | 258,629,996 | (377,861,749) |
이자수취 | 15,559,421 | 43,845,737 |
이자지급 | (186,981) | |
배당금수취(영업) | 14,973,664 | |
법인세환급(납부) | (82,739,424) | |
투자활동현금흐름 | (35,509,058) | 65,481,439 |
단기금융상품의 감소 | 8,798,006,649 | |
당기공정가치측정금융자산의 감소 | 7,411,567,946 | |
유형자산의 처분 | 37,090,909 | 13,909,091 |
리스채권의 감소 | 42,525,000 | |
단기대여금 감소 | 5,000,000 | |
단기금융상품의 증가 | (8,733,548,440) | |
당기손익-공정가치금융자산의취득 | (7,386,485,507) | |
유형자산의 취득 | (92,243,660) | (10,027,841) |
장기금융상품의 취득 | (2,858,020) | |
단기대여금의 증가 | (50,000,000) | |
단기상각후원가측정금융자산의 취득 | (2,963,746) | |
재무활동현금흐름 | (176,500,000) | (154,500,000) |
단기차입금의 증가 | 1,332,896,133 | |
예수보증금의 증가 | 5,000,000 | |
단기차입금의 상환 | (1,332,896,133) | |
리스부채의 상환 | (181,500,000) | (154,500,000) |
현금및현금성자산의순증가(감소) | (3,839,335) | 348,988 |
기초현금및현금성자산 | 32,644,624 | 29,008,011 |
기말현금및현금성자산 | 28,805,289 | 29,356,999 |
| 제 89기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지 |
| 제 88기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지 |
| 주식회사 중앙에너비스 |
1. 회사의 개요
당사는 1946년 10월 1일에 설립되어 석유류판매사업 및 부대사업 등을 영위하고 있으며, 서울특별시 용산구에 소재하고 있습니다. 당사의 주식은 1993년 3월에 코스닥시장에 상장되었으며, 당기말 현재 자본금은 보통주자본금 3,114백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수㈜ | 지분율(%) | 비고 |
| 한상열 | 1,064,040 | 17.09 | 대표이사 |
| 한상은 | 1,051,085 | 16.88 | 대표이사 |
| 한승희 | 489,520 | 7.86 | |
| 한석희 | 479,520 | 7.70 | |
| 자기주식 | 1,793,295 | 28.80 | |
| 기타 | 1,349,670 | 21.67 | |
| 합계 | 6,227,130 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
당사의 재무제표는 공정가치로 평가된 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원단위로 표시되어 있습니다.
2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용
당사의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 제ㆍ개정 내역을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세"'- 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.
(2) 외화거래와 기말잔액의 환산
화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.
한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.
2.4 수익인식
당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
당사는 석유류판매사업 및 부대사업 등을 영위하고 있으며, 상품 판매로 인한 수익은고객에게 상품을 판매하는 시점에 상품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않고, 상품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식하며, 거래가격은 고객이 상품을 구매하고 인도받는 시점에 즉시 지급됩니다.
2.5 현금및현금성자산
재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.
2.6 금융자산
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무증권에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무증권을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분증권에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분증권에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 금융수익 또는 금융비용으로 표시하고 손상차손은 금융비용으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무증권은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무증권의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다.
② 지분증권
당사는 모든 지분증권에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분증권에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분증권을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분증권에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 지분증권의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분증권에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 당사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.7 공정가치 측정
공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.
- 자산이나 부채의 주된 시장
- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장
당사는 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.
비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.
2.8 재고자산
재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있으며 재고자산의 구매와 관련하여 현금흐름위험회피 요건을 만족시키는 위험회피 계약을 체결한 경우, 해당 위험회피거래로 인해 자본에 계상된 평가손익을 재고자산의 취득원가에 포함하고 있습니다재고자산의 단위원가는 미착품(개별법)을 제외하고는 선입선출법, 이동평균법으로 결정하고 있습니다.
당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은금액으로 평가하고 있습니다.순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 설정하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. 이후 재고자산평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 순실현가능가치가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고있습니다.
2.9 종속기업
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.
2.10 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 추정 경제적 내용연수에 따라 20~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 대체 전 장부금액을 승계합니다.
2.11 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
토지는 감가상각을 수행하지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
| 건 물 | 40년 |
| 구 축 물 | 20년 |
| 시 설 장 치 | 10년 |
| 기 계 장 치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비 품 | 5년 |
| 사용권자산 | 10년 |
유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 손익에 반영하고 있습니다.
당사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.
2.12 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정(사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치)하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 추정내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
| 소프트웨어 | 5년 |
당사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법을 매 회계연도말에 재검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.
(1) 회원권 및 전신전화가입권
회원권 및 전신전화가입권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않으며 매년 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.
2.13 정부보조금
정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 상계하고 있으며자산관련보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 (감가)상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.
당사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 포괄손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우, 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.
2.14 비금융자산의 손상
영업권과 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액 만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식하는 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
2.15 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다.
2.16 금융부채
(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 금융비용으로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.17 종업원급여
(1) 확정급여제도
당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도를 의미합니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다.
확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 순확정급여부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액으로 계상되고 있습니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직연금부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다.
확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 순확정급여자산으로 인식하고 있습니다.
보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적 손익은 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식한 후, 이익잉여금으로 대체하고 있으며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.
과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.
- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때
- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때
(2) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.
2.18 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 해당 자본에서 직접 인식합니다.
(1) 당기법인세
당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실적으로 제정된 세율 및세법을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
(2) 이연법인세
당사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에대해 이연법인세자산과 부채를 인식하고 있습니다. 다만, 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하는 경우 이연법인세부채를 인식하지 않으며, 자산 또는부채를 최초로 인식하는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않으며, 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지 않는 거래인 경우 해당 거래에서 발생하는 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제되는 시점에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 당사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.19 충당부채 및 우발부채
당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.
또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
2.20 리스
1) 당사가 리스제공자인 경우
당사는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.
운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 당사가 리스이용자인 경우
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다.
2.21 자기주식
당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자기주식처분손익(기타자본항목)으로 회계처리하고 있습니다.
2.22 주당이익
기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.
희석주당이익은 희석당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.
2.23 영업부문
영업부문은 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 영업부문은 당사의 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업 내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위하고, 최고영업의사결정자가 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 영업성과를 정기적으로 검토하는 기업의 구성단위를 의미합니다.
2.24 배당
당사의 주주들에 대한 배당은 주주들이 배당을 승인한 시기에 당사의 재무상태표에 부채로 인식하고 있습니다.
3. 중요한 회계적 추정과 가정
중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다.
현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 다음 회계기간에 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계적 추정과 가정은 다음과 같습니다.
(1) 금융자산의 손상
금융자산의 대손충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 비금융자산손상
당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.
사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
(4) 확정급여채무
확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무 등은 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다.
(5) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
당사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 일반적으로 리스개시일에 예상되는 잔존가치는보증금액과 같거나 더 높으므로 당사는 보증에 따라 어떤 금액을 지급할 것으로 예상하지 않습니다.
매 보고기간종료일에 비교 가능한 자산에 대해 달성된 실제 잔존가치와 미래 가격에 대한 예상을 반영하기 위해 예상 잔존가치를 검토합니다.
4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준
공표되었으나 아직 시행되지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간종료일 이후에 준수해야하는 약정은 보고기간종료일에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간종료일 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간종료일 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기종료일 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용(소급적용)되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
5. 금융상품
(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 1분기 | 전 기 |
| 단기금융상품: | ||
| 정기예금 | 6,210,000 | 6,210,000 |
| 단기투자자산 | - | - |
| 합 계 | 6,210,000 | 6,210,000 |
| 장기금융상품: | ||
| 당좌개설보증금 | 5,000 | 5,000 |
(2)보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 계 정 과 목 | 은 행 | 당 1분기 | 전 기 | 제 한 내 용 |
| 단기금융상품(*1) | 신한은행 | 10,000 | 10,000 | 당좌수표견질 |
| 장기금융상품(*2) | 신한은행, 우리은행 등 | 5,000 | 5,000 | 정기예금,당좌개설보증금 |
| 합 계 | 15,000 | 15,000 | ||
6. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 상각후원가채무증권
(1) 당 1분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 회사명 | 주식수㈜ | 지분율(%) | 취득가액 | 공정가액 | 장부금액 |
| ㈜제이알글로벌리츠 | 10,000 | 0.01% | 40,800 | 41,400 | 41,400 |
| ㈜코람코에너지리츠 | 26,000 | 0.03% | 134,160 | 131,820 | 131,820 |
| ㈜ESR켄달스퀘어리츠 | 18,200 | 0.01% | 66,430 | 79,352 | 79,352 |
| ㈜SK리츠 | 50,000 | 0.03% | 199,000 | 205,000 | 205,000 |
| ㈜이지스밸류리츠 | 19,000 | 0.04% | 86,355 | 86,260 | 86,260 |
| MMF | - | - | 737,067 | 737,067 | 737,067 |
| 합 계 | 1,263,812 | 1,280,899 | 1,280,899 | ||
(2) 보고기간종료일 현재 상각후원가채무증권과 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 1분기 | 전 기 |
| 상각후원가채무증권: | ||
| 한국전력채권 | 3,010,677 | 3,007,713 |
(3) 당 1분기말 현재 상각후원가채무증권의 만기일 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 1년 이하 | 3,010,677 |
7. 매출채권
(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 1분기 | 전 기 |
| 매출채권 총장부금액 | 1,135,650 | 1,129,602 |
| 대손충당금 | - | (9) |
| 매출채권 순장부금액 | 1,135,650 | 1,129,593 |
(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 1분기 | 전 기 |
| 3개월 이내 | 824,580 | 823,695 |
| 3개월 초과 ~ 6개월 이내 | 164,063 | 151,482 |
| 6개월 초과 ~ 9개월 이내 | 147,007 | 154,425 |
| 합 계 | 1,135,650 | 1,129,602 |
(3) 당1분기와 전1분기 중 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 1분기 | 전 1분기 |
| 기초금액 | 9 | 2 |
| 대손상각비 | - | - |
| 대손충당금 환입 | (9) | (1) |
| 기말금액 | - | 1 |
8. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 당 1분기 | 전 기 | ||||
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 1,701,373 | - | 1,701,373 | 1,739,959 | - | 1,739,959 |
9. 기타자산
보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 1분기 | 전 기 |
| 기타유동자산: | ||
| 미수수익 | 145,807 | 54,201 |
| 선급비용 | 34,051 | 63,396 |
| 선급금 | 158,636 | 66,609 |
| 당기법인세자산 | 133,109 | 131,682 |
| 합 계 | 471,603 | 315,888 |
| 기타비유동자산: | ||
| 임차보증금 | 657,500 | 657,500 |
| 보증금 | 46,374 | 46,374 |
| 합 계 | 703,874 | 703,874 |
10. 종속기업투자주식
(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 종 류 | 당 1분기 | 전 기 | ||
| 지분율 | 취득금액 | 장부가액 | 장부가액 | |
| (주)에너비스솔라 | 100% | 100,000 | 100,000 | 100,000 |
(2) 피투자회사의 요약재무정보
| (단위: 천원) | ||||
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당1분기손익 |
| (주)에너비스솔라 | 175,351 | 647 | 2,715 | 3,235 |
11. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| <당 1분기> | |||
| 토지 | 23,311,282 | - | 23,311,282 |
| 건물 | 7,919,857 | (2,860,113) | 5,059,744 |
| 구축물 | 5,234,836 | (3,510,237) | 1,724,599 |
| 기계장치 | 1,544,362 | (1,479,099) | 65,262 |
| 시설장치 | 1,045,442 | (880,410) | 165,031 |
| 차량운반구 | 1,725,359 | (827,965) | 897,394 |
| 비품 | 1,011,649 | (976,788) | 34,860 |
| 사용권자산 | 2,184,954 | (1,408,511) | 776,442 |
| 합 계 | 43,977,740 | (11,943,125) | 32,034,615 |
| <전기> | |||
| 토지 | 23,311,282 | - | 23,311,282 |
| 건물 | 7,919,857 | (2,810,593) | 5,109,264 |
| 구축물 | 5,234,836 | (3,460,440) | 1,774,396 |
| 기계장치 | 1,577,751 | (1,499,136) | 78,616 |
| 시설장치 | 1,045,442 | (854,266) | 191,176 |
| 차량운반구 | 1,681,971 | (776,540) | 905,430 |
| 비품 | 1,011,649 | (968,583) | 43,065 |
| 사용권자산 | 2,184,954 | (1,296,765) | 888,189 |
| 합 계 | 43,967,741 | (11,666,323) | 32,301,419 |
(2) 당 1분기와 전 1분기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 전대리스대체 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
| <당 1분기> | ||||||
| 토지 | 23,311,282 | - | - | - | - | 23,311,282 |
| 건물 | 5,109,264 | - | - | - | (49,521) | 5,059,744 |
| 구축물 | 1,774,396 | - | - | - | (49,797) | 1,724,599 |
| 기계장치 | 78,616 | - | - | (6) | (13,347) | 65,262 |
| 시설장치 | 191,176 | - | - | - | (26,145) | 165,031 |
| 차량운반구 | 905,430 | 92,244 | - | (21,419) | (78,861) | 897,394 |
| 비품 | 43,065 | - | - | - | (8,205) | 34,860 |
| 사용권자산 | 888,189 | - | - | - | (111,747) | 776,442 |
| 합 계 | 32,301,419 | 92,244 | - | (21,425) | (337,622) | 32,034,615 |
| <전 1분기> | ||||||
| 토지 | 23,311,282 | - | - | - | - | 23,311,282 |
| 건물 | 5,307,347 | - | - | - | (49,521) | 5,257,826 |
| 구축물 | 1,974,051 | - | - | - | (57,722) | 1,916,329 |
| 기계장치 | 136,748 | 2,880 | - | - | (17,112) | 122,516 |
| 시설장치 | 295,756 | - | - | - | (26,145) | 269,611 |
| 차량운반구 | 1,140,224 | 2,187 | - | (7,777) | (78,533) | 1,056,100 |
| 비품 | 72,418 | 4,961 | - | - | (9,286) | 68,092 |
| 사용권자산 | 922,069 | - | - | - | (146,465) | 775,604 |
| 합 계 | 33,159,894 | 10,028 | - | (7,777) | (384,784) | 32,777,361 |
(3) 당1분기 중 금융리스채권의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 기초금액 | 324,253 |
| 전대리스증가 | - |
| 이자수익 | 3,621 |
| 회수 | (42,525) |
| 기말금액 | 285,349 |
(4) 보고기간종료일 현재 당사의 일부 토지와 건물 등은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 한남동 지점의 일부 토지에 대하여 주식회사 무궁화신탁과 신탁계약을 체결하고 있습니다(주석 16,24참조).
(5) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 과목 | 소 재 지 | 면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 |
| <당 1분기> | ||||
| 토지 | 서울시 용산구 한남대로 82 (한남동) 외 | 9,892 | 23,311,282 | 74,970,944 |
| <전기> | ||||
| 토지 | 서울시 용산구 한남대로 82 (한남동) 외 | 9,892 | 23,311,282 | 74,970,944 |
12. 보험가입자산
(1) 보고기간종료일 현재 보험가입자산과 부보금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 보 험 종 류 | 부 보 자 산 | 당 1분기 | 전 기 |
| 기업사랑종합보험 | 건물, 구축물, 재고자산, 기계장치 등 | 15,223,000 | 15,223,000 |
| 동산종합보험 | 재고자산 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 일반화재보험 | 재고자산, 집기비품, 시설일체 | 1,110,000 | 1,110,000 |
| 도난보험 | 현금 및 유가증권 | 69,000 | 69,000 |
| 합 계 | 17,402,000 | 17,402,000 | |
(2) 당사는 상기보험외에 재난배상책임보험, 영업배상책임보험, 가스사고배상 책임공제보험 및 종업원에 대한 산재보험과 차량운반구에 대한 종합보험 및 책임보험등에 가입하고 있습니다.
13. 리스
당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(1) 당 1분기재무상태표에 인식된 금액
(1-1) 리스와 관련해서 당1분기재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 1분기 | 전기 |
| 사용권자산(*1) | ||
| 건물 | 776,442 | 888,189 |
| 리스부채(*2) | ||
| 유동 | 684,655 | 676,941 |
| 비유동 | 535,623 | 709,707 |
| 합 계 | 1,220,278 | 1,386,648 |
(*1) 재무상태표의 유형자산 항목에 포함되었습니다.
(*2) 재무상태표의 기타부채 항목에 포함되었습니다.
(2) 리스와 관련해서 당기포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당 1분기 | 전 1분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 사용권자산상각비: | ||||
| 건물 | 111,747 | 111,747 | 146,465 | 146,465 |
| 소 계 | 111,747 | 111,747 | 146,465 | 146,465 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 15,130 | 15,130 | 5,529 | 5,529 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 8,380 | 8,380 | 7,742 | 7,742 |
| 비용합계 | 135,257 | 135,257 | 159,736 | 159,736 |
| 사용권자산 관련 전대리스 수익 | 3,621 | 3,621 | - | - |
(3) 당 1분기와 전 1분기 중 리스로 인한 현금유출은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당 1분기 | 전 1분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 리스부채에서 발생한 현금유출 | 181,500 | 181,500 | 154,500 | 154,500 |
| 소액자산 리스 관련 비용 | 8,380 | 8,380 | 7,742 | 7,742 |
| 합 계 | 189,880 | 189,880 | 162,242 | 162,242 |
14. 투자부동산
(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| <당 1분기> | |||
| 토지 | 7,722,216 | - | 7,722,216 |
| 건물 | 4,688,747 | (1,353,331) | 3,335,415 |
| 합 계 | 12,410,962 | (1,353,331) | 11,057,631 |
| <전기> | |||
| 토지 | 7,722,216 | - | 7,722,216 |
| 건물 | 4,688,747 | (1,324,261) | 3,364,485 |
| 합 계 | 12,410,962 | (1,324,261) | 11,086,701 |
(2) 당 1분기와 전 1분기 중 투자부동산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 계정과목 | 기초 | 감가상각비 | 기 말 |
| <당 1분기> | |||
| 토지 | 7,722,216 | - | 7,722,216 |
| 건물 | 3,364,485 | (29,070) | 3,335,415 |
| 합 계 | 11,086,701 | (29,070) | 11,057,631 |
| <전 1분기> | |||
| 토지 | 7,722,216 | - | 7,722,216 |
| 건물 | 3,480,765 | (29,070) | 3,451,695 |
| 합 계 | 11,202,981 | (29,070) | 11,173,911 |
(3) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 과목 | 소 재 지 | 면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 |
| <당 1분기> | ||||
| 토지 | 서울 내곡동, 종암, 중화동, 의정부 소재 | 8,688 | 7,722,216 | 14,137,572 |
| <전기> | ||||
| 토지 | 서울 내곡동, 종암, 중화동, 의정부 소재 | 8,688 | 7,722,216 | 14,137,572 |
15. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 처분 및 손상 | 장부금액 |
| <당 1분기> | ||||
| 소프트웨어 | 153,790 | (151,157) | - | 2,633 |
| 회원권 | 1,972,991 | - | - | 1,972,991 |
| 합 계 | 2,126,781 | (151,157) | - | 1,975,624 |
| <전기> | ||||
| 소프트웨어 | 153,790 | (150,187) | - | 3,603 |
| 회원권 | 2,057,401 | - | (84,410) | 1,972,991 |
| 합 계 | 2,211,191 | (150,187) | (84,410) | 1,976,594 |
(2) 당 1분기와 전 1분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 처분 및 손상 | 무형자산상각 | 기 말 |
| <당 1분기> | |||||
| 소프트웨어 | 3,603 | - | - | (969) | 2,633 |
| 시설이용권 | 1,972,991 | - | - | - | 1,972,991 |
| 합 계 | 1,976,594 | - | - | (969) | 1,975,624 |
| <전 1분기> | |||||
| 소프트웨어 | 7,481 | - | - | (969) | 6,511 |
| 시설이용권 | 2,102,893 | - | - | - | 2,102,893 |
| 합 계 | 2,110,374 | - | - | (969) | 2,109,405 |
16. 담보제공자산 내역
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 소재지 | 구분 | 채권최고액 | 담보제공내역 | 담보제공처 |
| <당 1분기> | ||||
| 서울 성북구 종암로 58 (종암동) | 토지,건물 | 11,132,000 | 차입금 차입 및 계약이행보증 등 | SK에너지 |
| 경기 의정부시 평화로 451 (의정부동) | 토지,건물 | 3,000,000 | 단기차입금 차입 | 신한은행 |
| 서울 중랑구 중화동 305-42 | 토지,건물 | 100,000 | 전세권 | (주)이마트24 |
| 서울시 성북구 종암동 10-15 | 토지,건물 | 1,000 | 전세권 | 한국맥도날드(유) |
| 경기도 의정부시 의정부동 369-6 | 토지,건물 | 1,500,000 | 전세권 | ㈜하이프라자 |
| 합 계 | 토지 및 건물 | 20,533,000 | ||
| <전기> | ||||
| 서울 성북구 종암로 58 (종암동) | 토지,건물 | 11,132,000 | 차입금 차입 및 계약이행보증 등 | SK에너지 |
| 경기 의정부시 평화로 451 (의정부동) | 토지,건물 | 3,000,000 | 단기차입금 차입 | 신한은행 |
| 서울 중랑구 중화동 305-42 | 토지,건물 | 100,000 | 전세권 | (주)이마트24 |
| 서울시 성북구 종암동 10-15 | 토지,건물 | 1,000 | 전세권 | 한국맥도날드(유) |
| 경기도 의정부시 의정부동 369-6 | 토지,건물 | 1,500,000 | 전세권 | ㈜하이프라자 |
| 합 계 | 토지 및 건물 | 20,533,000 | ||
(*) 한남동 지점의 일부 토지에 대해 주식회사 무궁화신탁과 신탁계약을 체결하고 있습니다(주석23참조).
(2) 보고기간종료일 현재 당사가 채권에 대하여 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 물건 또는 내용 | 당 1분기 | 전 기 |
| 스마일택시 주식회사 | 집합건물 | 590,000 | 590,000 |
| 합 계 | 590,000 | 590,000 | |
17. 기타부채
보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 1분기 | 전 기 |
| 기타유동부채: | ||
| 예수금 | 29,231 | 94,039 |
| 부가세예수금 | 166,969 | 239,776 |
| 예수보증금 | 62,000 | 62,000 |
| 선수금 | 11,118 | 13,957 |
| 미지급비용 | 296,326 | 332,158 |
| 유동리스부채 | 684,655 | 676,941 |
| 미지급배당금 | 1,418,827 | - |
| 합 계 | 2,669,127 | 1,418,872 |
| 기타비유동부채: | ||
| 비유동리스부채 | 535,623 | 709,707 |
| 예수보증금 | 1,736,000 | 1,731,000 |
| 장기미지급금 | 47,704 | 47,704 |
| 합 계 | 2,319,327 | 2,488,411 |
18. 퇴직급여
당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다.
(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 1분기 | 전 기 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 2,081,909 | 2,059,015 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (2,667,742) | (2,698,890) |
| 순확정급여부채 | (585,834) | (639,874) |
(2) 당1분기와 전1분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 1분기 | 전 1분기 |
| 종업원급여에 포함된 총 비용: | ||
| 당기근무원가 | 62,307 | 60,183 |
| 순이자비용 | (8,266) | (13,332) |
| 합 계 | 54,041 | 46,851 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: | ||
| 확정급여제도의 재측정요소의 세전기타포괄손익 | - | - |
19. 자본금 및 자본잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 수권주식수, 발행주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||||
| 구 분 | 수권주식수 | 발행주식수 | 1주당금액 | 보통주자본금 |
| <당1분기> | ||||
| 보통주 | 7,000,000주 | 6,227,130 | 500 | 3,113,565,000 |
| <전기> | ||||
| 보통주 | 7,000,000주 | 6,227,130 | 500 | 3,113,565,000 |
(2) 당1분기와 전1분기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 주식수㈜ | 자본금 | 합병차익 | 재평가적립금 | 합계 |
| 전기초 | 6,227,130주 | 3,113,565 | 6,000 | 27,712,748 | 30,832,313 |
| 전1분기말 | 6,227,130주 | 3,113,565 | 6,000 | 27,712,748 | 30,832,313 |
| 당기초 | 6,227,130주 | 3,113,565 | 6,000 | 27,712,748 | 30,832,313 |
| 당1분기말 | 6,227,130주 | 3,113,565 | 6,000 | 27,712,748 | 30,832,313 |
(3) 한편, 당사는 1983년 10월 1일 및 2007년 7월 1일에 (구)자산재평가법에 따라 자산재평가를 실시하여 재평가적립금을 자본잉여금에 계상하고 있는 바, 그 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 내 역 | 일 자 | 금 액 |
| 자산재평가 | 1983-10-01 | 1,829,150 |
| 자본전입 | 2000-03-31 | (1,460,000) |
| 자산재평가 | 2000년 07년 01일 | 28,267,162 |
| 자본전입 | 2007-01-15 | (923,565) |
| 기말 잔액 | 27,712,748 | |
20. 자본조정
(1) 자본조정의 구성내역
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 |
| 자기주식 | (9,260,268) | (9,260,268) |
(2) 당1분기와 전1분기 중 자기주식의 취득 및 처분 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||
| 내 용 | 주 식 수 | 금 액 |
| <당1분기> | ||
| 기 초 잔 액 | 1,793,295 | 9,260,268 |
| 기 말 잔 액 | 1,793,295 | 9,260,268 |
| <전1분기> | ||
| 기 초 잔 액 | 1,793,295 | 9,260,268 |
| 기 말 잔 액 | 1,793,295 | 9,260,268 |
21. 이익잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 1분기 | 전 기 |
| 법정적립금 | 1,734,000 | 1,734,000 |
| 임의적립금 | 740,000 | 740,000 |
| 미처분이익잉여금 | 31,140,222 | 32,911,776 |
| 합 계 | 33,614,222 | 35,385,776 |
1) 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있으며 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
2) 기업합리화적립금은 조세특례제한법에 의한 감면세액을 적립한 것으로서 동법규정에 의하면 결손 보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있었으나 동법의 개정에 따라 사용제한이 폐지 되었습니다.
22. 배당금
(1) 당1분기와 전기 중 배당금의 지급 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 1분기 | 전 기 |
| 보통주배당금 | ||
| 전기 최종배당: 주당 320원(전전기: 주당 320원) | 1,418,827 | 1,418,827 |
| 합 계 | 1,418,827 | 1,418,827 |
(2) 당1분기와 전기에 주주총회승인을 위해 제안된 보통주에 대한 배당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 1분기 | 전 기 |
| 당기: 주당 320원, 전기: 주당 320원 | 1,418,827 | 1,418,827 |
23. 우발부채와 약정사항
(1) 당사는 SK에너지㈜와 석유류제품 판매대리점 계약을 체결하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 |
| 계약체결일 | 1972년 12월 16일 |
| 계약유효기간 | 계약만료일로 부터 1년씩 자동연장 |
| 계약제품 | 휘발유, 경유, 등유, LPG |
| 제품공급대가 | 양 당사자간 합의에 의해 결정함 |
| 판매구역 | 서울특별시, 인천광역시, 경기도 |
(2) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 대출한도 약정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 금융기관 | 당 1분기 | 전 기 | 비 고 |
| 신한은행 | 7,000,000 | 7,000,000 | 기업구매자금대출 |
| 1,000,000 | 1,000,000 | 당좌대출 | |
| 우리은행 | 890,000 | 890,000 | 당좌대출 |
| 10,000 | 10,000 | 일반자금대출 | |
| 300,000 | 300,000 | 구매자금대출 | |
| 합 계 | 9,200,000 | 9,200,000 | |
(3) 당기말 현재 회사는 서울보증보험㈜으로부터 38,686천원(전기: 2,346천원)의 지급보증을 제공 받고 있습니다.
(4) 당1분기말 현재 당사가 원고로 계류중인 사건은 1건(소송가액: 50,000천원)이며, 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다. 당사의 경영진은 동 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.
(5) 보고기간종료일 현재 당사가 체결한 부동산담보신탁계약의 주요내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 신탁사 | 구분 | 우선수익자 | 한도금액 |
| <당1분기> | |||
| 주식회사 무궁화신탁 | 1순위 | 신한은행 | 5,200,000 |
| <전기> | |||
| 주식회사 무궁화신탁 | 1순위 | 신한은행 | 5,200,000 |
24. 특수관계자
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 지분율(%) | 비 고 | |
| 당 기 | 전 기 | ||
| (주)에너비스솔라 | 100 | 100 | |
(2) 당사와 매출 등 거래가 있는 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 | 당 1분기 | 전 기 | 비 고 |
| 기타특수관계자 | 주주 및 임원 | 주주 및 임원 |
(3) 당 1분기와 전 1분기 중 특수관계자와의 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 관 계 | 특수관계자 | 임대수입 | 임차료지급 |
| <당1분기> | |||
| 종속기업 | ㈜에너비스솔라 | 244 | - |
| 기타특수관계자 | 한상열외 6명 | - | 88,500 |
| <전1분기> | |||
| 종속기업 | ㈜에너비스솔라 | 385 | - |
| 기타특수관계자 | 한상열외 6명 | - | 88,500 |
(4) 당1분기와 전1분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 단기종업원급여 | 487,800 | 424,920 |
| 퇴직급여 | 16,631 | 15,049 |
| 합 계 | 504,431 | 439,969 |
(5) 한편, 당사는 당사의 차입금 등과 관련하여 특수관계자인 대표이사부터
6,900,000천원(전기: 8,520,000천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.
25. 부문별보고
당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 단일의 영업부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.
(1) 제품과 용역에 대한 정보
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당 1분기 | 전1분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 유류판매부문 | 10,300,110 | 10,300,110 | 12,855,115 | 12,855,115 |
| 용역수익부문 | 331,948 | 331,948 | 340,029 | 340,029 |
| 임대부문 | 311,242 | 311,242 | 325,623 | 325,623 |
| 합 계 | 10,943,300 | 10,943,300 | 13,520,766 | 13,520,766 |
(2) 지역별정보
당사의 모든 매출은 국내에서 발생이 되고 있으며, 당사의 비유동자산은 모두 국내에소재하고 있습니다.
(3) 주요 고객에 대한 정보
당1분기와 전1분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.
26. 매출원가
당1분기와 전1분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 1분기 | 전 1분기 |
| 기초상품재고액 | 1,739,959 | 1,873,944 |
| 당기상품매입액 | 9,004,219 | 11,548,725 |
| 타계정으로대체액 | (54,824) | (40,922) |
| 매입단가조정차액 | (23) | (22) |
| 매입장려금 | (78,036) | (120,252) |
| 기말상품재고액 | (1,701,373) | (2,302,583) |
| 합 계 | 8,909,921 | 10,958,891 |
27. 판매비와 관리비
당1분기와 전1분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당 1분기 | 전 1분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 1,244,493 | 1,244,493 | 1,204,899 | 1,204,899 |
| 퇴직급여 | 54,041 | 54,041 | 46,851 | 46,851 |
| 복리후생비 | 202,535 | 202,535 | 202,513 | 202,513 |
| 교육훈련비 | 872 | 872 | 2,322 | 2,322 |
| 회의비 | 1,200 | 1,200 | 4,559 | 4,559 |
| 여비교통비 | 39,566 | 39,566 | 14,121 | 14,121 |
| 통신비 | 6,711 | 6,711 | 7,094 | 7,094 |
| 수도광열비 | 96,213 | 96,213 | 104,532 | 104,532 |
| 소모품비 | 30,375 | 30,375 | 32,257 | 32,257 |
| 도서인쇄비 | 1,388 | 1,388 | 2,481 | 2,481 |
| 감가상각비 | 366,692 | 366,692 | 415,274 | 415,274 |
| 세금과공과금 | 47,765 | 47,765 | 47,307 | 47,307 |
| 수선비 | 9,634 | 9,634 | 23,299 | 23,299 |
| 보험료 | 13,590 | 13,590 | 13,084 | 13,084 |
| 접대비 | 22,112 | 22,112 | 23,414 | 23,414 |
| 판매촉진비 | 4,985 | 4,985 | 5,530 | 5,530 |
| 차량유지비 | 12,019 | 12,019 | 6,773 | 6,773 |
| 차량유류비 | 23,946 | 23,946 | 25,509 | 25,509 |
| 판매수수료 | 163,820 | 163,820 | 196,920 | 196,920 |
| 지급수수료 | 154,387 | 154,387 | 153,118 | 153,118 |
| 잡비 | 18,793 | 18,793 | 26,019 | 26,019 |
| 무형자산상각 | 969 | 969 | 969 | 969 |
| 대손충당금환입 | (9) | (9) | (1) | (1) |
| 합 계 | 2,516,097 | 2,516,097 | 2,558,844 | 2,558,844 |
28. 기타수익 및 기타비용
(1) 당1분기와 전1분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당 1분기 | 전 1분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 유형자산처분이익 | 15,672 | 15,672 | 7,552 | 7,552 |
| 잡이익 | 10,427 | 10,427 | 9,647 | 9,647 |
| 합 계 | 26,099 | 26,099 | 17,199 | 17,199 |
(2) 당1분기와 전1분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당 1분기 | 전 1분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기부금 | 2,736 | 2,736 | 3,936 | 3,936 |
| 유형자산처분손실 | 6 | 6 | - | - |
| 잡손실 | 24,038 | 24,038 | 3,120 | 3,120 |
| 합 계 | 26,780 | 26,780 | 7,056 | 7,056 |
29. 금융수익과 금융비용
(1) 당 1분기와 전 1분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당 1분기 | 전 1분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자수익 | 107,166 | 107,166 | 104,761 | 104,761 |
| 배당금수익 | 14,974 | 14,974 | 37,584 | 37,584 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | 6,576 | 6,576 | 19,734 | 19,734 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | 19,522 | 19,522 | 17,090 | 17,090 |
| 합 계 | 148,238 | 148,238 | 179,169 | 179,169 |
(2) 당 1분기와 전 1분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당 1분기 | 전 1분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자비용 | 15,130 | 15,130 | 5,716 | 5,716 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | 2,435 | 2,435 | 66,941 | 66,941 |
| 합 계 | 17,565 | 17,565 | 72,657 | 72,657 |
(3) 보고기간종료일 현재 범주별금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 장부금액 | 공정가치 |
| <당 1분기> | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 28,805 | 28,805 | 28,805 |
| 단기금융상품 | - | 6,210,000 | 6,210,000 | 6,210,000 |
| 상각후원가채무증권 | - | 3,010,677 | 3,010,677 | 3,010,677 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,280,899 | - | 1,280,899 | 1,280,899 |
| 매출채권 | - | 1,135,650 | 1,135,650 | 1,135,650 |
| 미수금 | - | 211,928 | 211,928 | 211,928 |
| 미수수익(*) | - | 145,807 | 145,807 | 145,807 |
| 장기금융상품 | - | 5,000 | 5,000 | 5,000 |
| 임차보증금(*) | - | 657,500 | 657,500 | 657,500 |
| 보증금(*) | - | 46,374 | 46,374 | 46,374 |
| 단기대여금 | 45,000 | 45,000 | 45,000 | |
| 합 계 | 1,280,899 | 11,496,741 | 12,777,640 | 12,777,640 |
| <전기> | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 32,645 | 32,645 | 32,645 |
| 단기금융상품 | - | 6,210,000 | 6,210,000 | 6,210,000 |
| 상각후원가채무증권 | - | 3,007,713 | 3,007,713 | 3,007,713 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,282,318 | - | 1,282,318 | 1,282,318 |
| 매출채권 | - | 1,129,593 | 1,129,593 | 1,129,593 |
| 미수금 | - | 243,989 | 243,989 | 243,989 |
| 미수수익(*) | - | 54,201 | 54,201 | 54,201 |
| 장기금융상품 | - | 5,000 | 5,000 | 5,000 |
| 임차보증금(*) | - | 657,500 | 657,500 | 657,500 |
| 보증금(*) | - | 46,374 | 46,374 | 46,374 |
| 합 계 | 1,282,318 | 11,387,015 | 12,669,333 | 12,669,333 |
(*) 재무상태표의 기타자산에 포함됩니다.
(4) 보고기간종료일 현재 범주별금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 상각후원가 측정금융부채 | 합 계 |
| <당1분기> | |||
| 매입채무 | - | 604,100 | 604,100 |
| 미지급금 | - | 426,123 | 426,123 |
| 미지급비용(*) | - | 296,326 | 296,326 |
| 예수보증금(*) | - | 62,000 | 62,000 |
| 유동리스부채(*) | - | 684,655 | 684,655 |
| 예수보증금(비유동)(*) | - | 1,736,000 | 1,736,000 |
| 비유동리스부채(*) | - | 535,623 | 535,623 |
| 합 계 | - | 4,344,827 | 4,344,827 |
| <전기> | |||
| 매입채무 | - | 164,835 | 164,835 |
| 미지급금 | - | 430,962 | 430,962 |
| 미지급비용(*) | - | 332,158 | 332,158 |
| 예수보증금(*) | - | 62,000 | 62,000 |
| 유동리스부채(*) | - | 676,941 | 676,941 |
| 예수보증금(비유동)(*) | - | 1,731,000 | 1,731,000 |
| 비유동리스부채(*) | - | 709,707 | 709,707 |
| 합 계 | - | 4,107,602 | 4,107,602 |
(*) 재무상태표의 기타부채에 포함됩니다.
(5) 당1분기와 전1분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | ||
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 상각후원가 측정금융부채 | ||
| <당1분기> | |||||
| 이자수익 | - | 107,166 | - | - | 107,166 |
| 배당금수익 | 14,974 | - | - | - | 14,974 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | 6,576 | - | - | - | 6,576 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | 19,522 | - | - | - | 19,522 |
| 이자비용 | - | - | - | (15,130) | (15,130) |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 | - | - | - | - | |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | (2,435) | - | - | - | (2,435) |
| 합 계 | 38,637 | 107,166 | - | (15,130) | 130,673 |
| <전1분기> | |||||
| 이자수익 | - | 104,761 | - | - | 104,761 |
| 배당금수익 | 37,584 | - | - | - | 37,584 |
| 단기투자자산처분이익 | 19,734 | - | - | - | 19,734 |
| 단기투자자산평가이익 | 17,090 | - | - | - | 17,090 |
| 이자비용 | - | - | - | (5,716) | (5,716) |
| 단기투자자산처분손실 | - | - | - | - | - |
| 단기투자자산평가손실 | (66,941) | - | - | - | (66,941) |
| 합 계 | 7,466 | 104,761 | - | (5,716) | 106,512 |
(6) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| <당1분기> | ||||
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 543,832 | 737,067 | - | 1,280,899 |
| <전기> | ||||
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 581,737 | 700,581 | - | 1,282,318 |
당사는 당기재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 수 준 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) |
30. 비용의 성격별 분류
(1) 당1분기와 전1분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당 1분기 | 전 1분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 상품매입 | 9,004,219 | 9,004,219 | 11,548,725 | 11,548,725 |
| 상품의 변동 | 38,585 | 38,585 | (428,639) | (428,639) |
| 감가상각비, 무형자산상각비 및 사용권자산상각비 | 367,661 | 367,661 | 416,244 | 416,244 |
| 종업원급여 | 1,501,069 | 1,501,069 | 1,454,263 | 1,454,263 |
| 지급수수료 | 154,387 | 154,387 | 153,118 | 153,118 |
| 판매수수료 | 163,820 | 163,820 | 196,920 | 196,920 |
| 기타 | 196,276 | 196,276 | 177,103 | 177,103 |
| 합 계(*) | 11,426,018 | 11,426,018 | 13,517,734 | 13,517,734 |
(*) 당기포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.
(2) 당1분기와 전1분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당 1분기 | 전 1분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 1,244,493 | 1,244,493 | 1,204,899 | 1,204,899 |
| 퇴직급여 | 54,041 | 54,041 | 46,851 | 46,851 |
| 복리후생비 | 202,535 | 202,535 | 202,513 | 202,513 |
| 합 계 | 1,501,069 | 1,501,069 | 1,454,263 | 1,454,263 |
31. 법인세비용
(1)당 1분기와 전 1분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 1분기 | 전 1분기 |
| 당기 법인세부담액(추납액 포함) | - | 11,862 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용: | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - |
| 법인세비용 | - | 11,862 |
32. 주당손익
당 1분기와 전 1분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원,주) | ||||
| 구 분 | 당 1분기 | 전 1분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 보통주당기순이익(A) | (352,727,119) | (352,727,119) | 107,825,250 | 107,825,250 |
| 가중평균유통보통주식수(B) | 4,433,835 | 4,433,835 | 4,433,835 | 4,433,835 |
| 기본주당이익(A/B) | (80) | (80) | 24 | 24 |
(2) 당 1분기와 전 1분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 일) | |||
| 구 분 | 주식수 | 가중치 | 적수 |
| <당 1분기> | |||
| 3개월: | |||
| 전기이월 | 6,227,130 | 91 | 566,668,830 |
| 자기주식 | (1,793,295) | 91 | (163,189,845) |
| 가 감 계 | 403,478,985 | ||
| 일 수 | 91 | ||
| 가 중 평 균 유 통 보 통 주 식 수 | 4,433,835 | ||
| 누적: | |||
| 전기이월 | 6,227,130 | 91 | 566,668,830 |
| 자기주식 | (1,793,295) | 91 | (163,189,845) |
| 가 감 계 | 403,478,985 | ||
| 일 수 | 91 | ||
| 가 중 평 균 유 통 보 통 주 식 수 | 4,433,835 | ||
| <전 1분기> | |||
| 3개월: | |||
| 전기이월 | 6,227,130 | 90 | 560,441,700 |
| 자기주식 | (1,793,295) | 90 | (161,396,550) |
| 가 감 계 | 399,045,150 | ||
| 일 수 | 90 | ||
| 가 중 평 균 유 통 보 통 주 식 수 | 4,433,835 | ||
| 누적: | |||
| 전기이월 | 6,227,130 | 90 | 560,441,700 |
| 자기주식 | (1,793,295) | 90 | (161,396,550) |
| 가 감 계 | 399,045,150 | ||
| 일 수 | 90 | ||
| 가 중 평 균 유 통 보 통 주 식 수 | 4,433,835 | ||
(3) 재무제표일 현재 발행된 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
33. 영업활동 현금흐름
(1) 당1분기 현금흐름표의 현금은 보고기간종료일 현재의 현금및현금성자산입니다.
(2) 당1분기와 전1분기의 영업에서 창출된 현금흐름 중 조정과 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 1분기 | 전 1분기 |
| <조정> | ||
| 이자수익 | (107,166) | (104,761) |
| 유형자산처분이익 | (15,672) | (7,552) |
| 리스이자수익 | (3,621) | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | (6,576) | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | (19,522) | - |
| 단기투자자산처분이익 | - | (19,733) |
| 단기투자자산평가이익 | - | (17,090) |
| 대손충당금환입 | (9) | - |
| 무형자산상각비 | - | 969 |
| 배당금수익 | (14,974) | - |
| 이자비용 | 15,130 | 186 |
| 법인세비용 | - | 11,871 |
| 퇴직급여 | 54,041 | 46,850 |
| 유형자산처분손실 | 6 | - |
| 감가상각비 | 366,692 | 415,274 |
| 손상차손 | - | - |
| 리스부채이자 | - | 5,528 |
| 무형자산상각 | 969 | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | 2,435 | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 | - | - |
| 단기투자자산평가손실(PL) | - | 66,941 |
| 합 계 | 271,734 | 398,484 |
| <순운전자본변동> | ||
| 매출채권의 감소 | (6,048) | 478,889 |
| 미수금의 증가 | 32,061 | (113,885) |
| 선급금의 증가 | (92,027) | (9,927) |
| 선급비용의 감소 | 29,345 | 25,925 |
| 재고자산의 감소(증가) | 38,585 | (428,639) |
| 선납법인세 | (1,427) | - |
| 매입채무의 감소 | 439,265 | (108,501) |
| 미지급금의 증가 | (4,839) | (13,855) |
| 예수금의 증가 | (64,808) | (149,442) |
| 부가세예수금의 감소 | (72,807) | - |
| 선수금의 감소 | (2,840) | (3,791) |
| 미지급비용의 증가 | (35,832) | (69,829) |
| 퇴직금의 지급 | (64,526) | (125,689) |
| 사외적립자산의 순증감 | 64,526 | 140,882 |
| 합 계 | 258,630 | (377,862) |
(3) 당 1분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 리스부채 유동성 대체 | 684,655 |
34. 위험관리
(1) 위험관리의 개요
(1) 재무위험관리
당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 당사는 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.
1) 시장위험
가. 가격위험
당사는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 중 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 시장가격 1% 변동시 시장성있는 지분증권에 대한 가격위험은 다음과 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당 1분기 | 전 기 | ||
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,438 | (5,438) | 5,817 | (5,817) |
나. 이자율위험
당사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다.
당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 이자율스왑계약을 통한 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.
당사의 차입금은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.
보고기간종료일 현재 변동금리부 조건의 차입금은 없습니다.
2) 신용위험
신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.
당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 1분기 | 전 기 |
| 현금성자산(보유현금제외) | 10,943 | 16,842 |
| 단기금융상품 | 6,210,000 | 6,210,000 |
| 상각후원가채무증권 | 3,010,677 | 3,007,713 |
| 매출채권 | 1,135,650 | 1,129,593 |
| 단기대여금 | 45,000 | - |
| 미수금 | 211,928 | 243,989 |
| 미수수익 | 145,807 | 54,201 |
| 장기금융상품 | 5,000 | 5,000 |
| 임차보증금 | 657,500 | 657,500 |
| 보증금 | 46,374 | 46,374 |
| 합 계 | 11,478,879 | 11,371,212 |
한편, 당사는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
3) 유동성 위험
유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 당사의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자가 포함되어 있으며, 지급시점의 환율 등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 | 잔존계약만기 | |
| 현금흐름 | 1년미만 | 1년~5년미만 | ||
| <당 1분기> | ||||
| 매입채무 | 604,100 | 604,100 | 604,100 | - |
| 미지급금 | 426,123 | 426,123 | 426,123 | - |
| 미지급비용 | 296,326 | 296,326 | 296,326 | - |
| 예수보증금 | 62,000 | 62,000 | 62,000 | - |
| 유동리스부채 | 684,655 | 684,655 | 684,655 | - |
| 예수보증금(비유동) | 1,736,000 | 1,736,000 | - | 1,736,000 |
| 비유동리스부채 | 535,623 | 590,853 | - | 590,853 |
| 합 계 | 4,344,827 | 4,400,056 | 2,073,204 | 2,326,853 |
| <전기> | ||||
| 매입채무 | 164,835 | 164,835 | 164,835 | - |
| 미지급금 | 430,962 | 430,962 | 430,962 | - |
| 미지급비용 | 332,158 | 332,158 | 332,158 | - |
| 예수보증금 | 62,000 | 62,000 | 62,000 | - |
| 유동리스부채 | 676,941 | 676,941 | 676,941 | - |
| 예수보증금(비유동) | 1,731,000 | 1,731,000 | - | 1,731,000 |
| 비유동리스부채 | 709,707 | 765,252 | - | 765,252 |
| 합 계 | 4,107,602 | 4,163,148 | 1,666,896 | 2,496,252 |
(2) 자본관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
당사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 당 1분기 | 전 기 | 비 고 |
| 부채 | 6,018,676 | 4,503,079 | (A) |
| 자본 | 55,186,266 | 56,957,821 | (B) |
| 현금및현금성자산 | 28,805 | 32,645 | (C) |
| 차입금 | - | - | (D) |
| 부채비율 | 10.91% | 7.91% | (A/B) |
| 순차입금비율(*) | - | - | ((D-C)/B) |
(*) 순차입금비율이 부의금액이라 산출하지 않았습니다.
당1분기에 변동사항 없으며 관련내용은 2024.03.29에 제출된 [기재정정]2023년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
당1분기에 변동사항 없으며 관련내용은 2024.03.29에 제출된 [기재정정]2023년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) | 만기일 | 상환 여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
※ 해당사항 없음
나. 만기별 미상환 채무증권 잔액
(1) 기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
※ 해당사항 없음
(2) 단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
※ 해당사항 없음
(3) 회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
※ 해당사항 없음
(4) 신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 15년이하 | 15년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
※ 해당사항 없음
(5) 조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
※ 해당사항 없음
다. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
※ 해당사항 없음
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역
※ 해당사항 없음
나. 사모자금의 사용내역
※ 해당사항 없음
다. 미사용자금의 운용내역
※ 해당사항 없음
가. 재무제표 재작성 등 유의사항
※ 해당사항 없음
나. 대손충당금 설정내용
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제89기 1분기 | 매출채권 | 1,135,650 | - | 0.0% |
| 단기대여금 | 45,000 | - | - | |
| 미수금 | 211,928 | - | - | |
| 제88기 | 매출채권 | 1,129,593 | 9 | 0.0% |
| 단기대여금 | - | - | - | |
| 미수금 | 243,989 | - | - | |
| 제87기 | 매출채권 | 2,161,267 | 2 | 0.0% |
| 단기대여금 | - | - | - | |
| 미수금 | 186,067 | - | - |
다. 대손충당금 변동현황
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제89기 1분기 | 제88기 | 제87기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 9 | 2 | 19 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (9) | 7 | (17) |
| 4. 제각(추심) | - | - | - |
| 5. 당1분기말 대손충당금 잔액합계 | - | 9 | 2 |
※ 연결회사는 당1분기말 매출채권의 대손상각비 및 대손충당금 환입을
포괄손익계산서에 판매비와관리비로 계상 하였습니다.
라. 대손충당금 설정방침
당사는 K-IFRS 금융상품 기준서 1109호의 개정에 따라 대손충당금 설정대상이 발생손실 기준에서 기대신용손실 기준으로 변경하였습니다. K-IFRS 1109호 문단 5.5.15~16에 따라 전체기간 기대신용손실을 적용하였으며 택시회사 중 90일 연체가 상시화된 회사들에 대해 개별분석을 적용하고, 그외를 집합평가 적용하였습니다.
코로나 이후 택시회사 영업부진이 매우 심각해짐에 따라 90일 연체채권이 중요한 금액으로 계속 발생되어 신용위험을 감소시키기 위해,부동산 담보설정등을 통해 관련 신용위험을 감소(다르게 취급)시켜서 다른 집합평가 대상 채권과 구분되어 개별분석을 적용 하였습니다.
마. 당1분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
(기준일 : 2024년 03월 31일) (단위 : 천원)
| 구분 | 3월 이하 | 3월 초과 6월 이하 | 6월 초과 1년 이하 | 1년 초과 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일반 | 824,580 | 164,063 | 147,007 | - | 1,135,650 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | |
| 계 | 824,580 | 164,063 | 147,007 | - | 1,135,650 | |
| 구성비율 | 73% | 14% | 13% | - | 100% | |
바. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 제89기 1분기 | 제88기 | 제87기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 상품 | 1,701,373 | 1,739,959 | 1,873,944 | - |
| 제품 | - | - | - | - |
| 재공품 | - | - | - | - |
| 원재료 | - | - | - | - |
| 저장품 | - | - | - | - |
| 미착품 | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,701,373 | 1,739,959 | 1,873,944 | - |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] | 2.77% | 2.82% | 2.95% | - |
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 20.7회 | 25.0회 | 22.9회 | - |
※연결재무제표 기준
사. 재고자산의 실사내역 등
| 구분 | 89기 1분기 | 88기 | 87기 |
|---|---|---|---|
| (1) 실사일자 | 2024.03.31 | 2024.01.01 | 2022.12.28 |
| ①대차대조표일 이후 재고자산 차이 확인요청 | 1분기 재고자산은 자체실사 하고 있음 | 기말재고자산은 회계감사인의 실사를 통해 재무상태표일에 마감된 재고자산수불부와 차이 발생시, 당일 수불일보와 당일 출고된 출고증과의 대조후 증감을 확인하고 있습니다. | |
| (2) 재고자산 실사기관 | 각지점 | 대주 회계법인 | 회계법인 리안 |
| ①회계감사인의 참여여부 | 해당사항 없음 | 참여 | 3명 참여 |
아. 장기체화재고 현황
| (단위 : 천원) | |||||
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 평가충당금 | 당1분기말잔액 | 비고 |
| 상품 | - | - | - | - | - |
| 제품 | - | - | - | - | - |
| 재공품 | - | - | - | - | - |
| 원재료 | - | - | - | - | - |
| 저장품 | - | - | - | - | - |
| 미착품 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - |
※ 당사는 장기체화재고를 보유하고 있지 않습니다.
자. 진행률적용 수주계약 현황
※ 해당사항 없음
카. 공정가치평가
공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.
- 자산이나 부채의 주된 시장
- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장
연결기업은 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.
비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| <당1분기> | ||||
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 612,006 | 737,067 | - | 1,349,073 |
| <전기> | ||||
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 649,890 | 700,581 | - | 1,350,471 |
연결기업은 당기재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 수 준 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
보고기간종료일 현재 범주별금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 장부금액 | 공정가치 |
| <당1분기> | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 34,729 | 34,729 | 34,729 |
| 단기금융상품 | - | 6,265,000 | 6,265,000 | 6,265,000 |
| 단기상각후원가측정금융자산 | - | 3,010,677 | 3,010,677 | 3,010,677 |
| 단기당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,349,073 | - | 1,349,073 | 1,349,073 |
| 매출채권 | - | 1,135,979 | 1,135,979 | 1,135,979 |
| 단기대여금 | - | 45,000 | 45,000 | 45,000 |
| 미수금 | - | 213,169 | 213,169 | 213,169 |
| 미수수익(*) | - | 146,745 | 146,745 | 146,745 |
| 장기금융상품 | - | 5,000 | 5,000 | 5,000 |
| 임차보증금(*) | - | 657,500 | 657,500 | 657,500 |
| 보증금(*) | - | 46,374 | 46,374 | 46,374 |
| 합 계 | 1,349,073 | 11,560,174 | 12,909,247 | 12,909,247 |
| <전기> | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 36,146 | 36,146 | 36,146 |
| 단기금융상품 | - | 6,265,000 | 6,265,000 | 6,265,000 |
| 단기상각후원가측정금융자산 | - | 3,007,713 | 3,007,713 | 3,007,713 |
| 단기당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,350,471 | - | 1,350,471 | 1,350,471 |
| 매출채권 | - | 1,129,996 | 1,129,996 | 1,129,996 |
| 미수금 | - | 243,989 | 243,989 | 243,989 |
| 미수수익(*) | - | 54,563 | 54,563 | 54,563 |
| 장기금융상품 | - | 5,000 | 5,000 | 5,000 |
| 임차보증금(*) | - | 657,500 | 657,500 | 657,500 |
| 보증금(*) | - | 46,374 | 46,374 | 46,374 |
| 합 계 | 1,350,471 | 11,446,282 | 12,796,753 | 12,796,753 |
※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 2024.03.29에 제출된 [기재정정]2023년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 2024.03.29에 제출된 [기재정정]2023년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 2024.03.29에 제출된 [기재정정]2023년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
가. 이사회 구성 개요
2024년 03월 31일 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4명과
사외이사 3명으로 구성되어 있습니다.
또한 이사회 내 위원회로는 감사위원회가 구성되어 있습니다.
각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 [Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항]을 참조해 주시기 바랍니다.
| 이사회 의장 성명 | 대표이사의 이사회 의장 겸직여부 | 이사회 의장 선임 사유 |
| 한상열 | 겸직 | 당사의 정관 37조 2항에 따름 |
나. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
| 7 | 3 | - | - | - |
다. 이사회 운영규정의 주요내용
① 이사는 이사회를 조직하고 본 회사의 업무집행 및 주요사항을 의결한다.
② 이사회는 대표이사(회장)이 이를 소집한다. 회장이 유고한 때는 사장이 이를
대행한다.
③ 회장은 이사회의 의장이 된다. 회장이 유고한 때는 사장이 이를 대행한다.
④ 이사회는 이사 전원의 과반수의 출석으로 성립하며 의사의 결의는 출석이사의
과반수로 한다. 그러나 가부 동수인 때는 의장이 이를 결정한다.
라. 이사회의 주요의결현황
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결 여부 | 이사의 성명 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사 | 사외이사 | |||||||||
| 한상열 (출석률:100%) | 한상은 (출석률: 86%) | 한승희 (출석률: 100%) | 한석희 (출석률: 100%) | 한대식 (출석률: 100%) | 김수형 (출석률: 100%) | 윤상현 (출석률: 86%) | ||||
| 찬 반 여 부 | ||||||||||
| 1 | 2024.01.31 | 1.내부회계관리 운영실태 보고서 승인의 건 2.내부회계관리 운영실태 평가보고서 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2024.01.31 | 비등기 비상근 고문 위촉에 대한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 3 | 2024.02.21 | 1.제88기(2023.01.01~2023.12.31) 별도 재무제표 승인의 건 2.제88기(2023.01.01~2023.12.31) 연결 재무제표 승인의 건 3.현금 배당 결의의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 2024.03.07 | 제88기 정기 주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 |
| 5 | 2024.03.15 | 1.제88기(2023.01.01~2023.12.31) 연결 재무제표 승인의 건 2.제88기(2023.01.01~2023.12.31) 별도 재무제표 및 이익이영금 처분 계산서 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 6 | 2024.03.26 | 정기주주총회의사록 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 7 | 2024.03.26 | 1.이사임원 보수의 건 2.임원 보수의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
마. 이사회내 위원회
※ 해당사항 없음
바. 이사의 독립성
회사는 이사회를 통하여 이사 후보를 선정하며, 주주총회의 승인을 거쳐 이사를 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.
| 이사 | 추천인 | 선임배경 | 활동분야 | 회사와의 개래 | 최대주주등과의 관계 | 연임여부 | 임기 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 한상열 | 이사회 | 주요 의사결정으로 회사의 경영성과 창출에 역량을 발휘하고 있으며, 회사 경영 전반에 대한 지식과 경험으로 회사 기업가치 향상에 공헌 할 것으로 판단되어 선임됨 | 대표이사 회장 | 부동산 임차 | 본인 | 여 | 3년 |
| 한상은 | 이사회 | 주요 의사결정으로 회사의 경영성과 창출에 역량을 발휘하고 있으며, 회사 경영 전반에 대한 지식과 경험으로 회사 기업가치 향상에 공헌 할 것으로 판단되어 선임됨 | 대표이사 사장 | 부동산 임차 | 제 | 여 | 3년 |
| 한승희 | 이사회 | 주요 의사결정으로 회사의 경영성과 창출에 역량을 발휘하고 있으며, 회사 경영 전반에 대한 지식과 경험으로 회사 기업가치 향상에 공헌 할 것으로 판단되어 선임됨 | 전무이사 | 부동산 임차 | 자 | 여 | 3년 |
| 한석희 | 이사회 | 탁월한 경영 역량과 리더십을 발휘하여 급변하는 경영 환경변화에 대처할 수 있고 회사 경영 전반에 대한적절한 조언 및 비전제시등 책임과 역할을 충실히 수행할 수 있을 것으로 판단되어 선임됨 | 이사 | 부동산 임차 | 조카 | 부 | 3년 |
| 한대식 | 이사회 | 회계분야 전문가로서 당사 이사회의 의사결정 과정에많은 도움을 주고 회계업무에 대한 이해 및 리스크관리 능력을 갖춰 재무회계 분야의 유용한 조언을 해줄 수있는 적임자로 판단되어 선임됨 | 사외이사 | - | - | 여 | 3년 |
| 김수형 | 이사회 | 변호사로서 법률에 대한 전문성을 바탕으로 경영진의합리적 의사결정에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 기대되어 선임됨 | 사외이사 | - | - | 부 | 3년 |
| 윤상현 | 이사회 | 경영 전반에 관한 전문지식과 역량을 갖추고 있으며, 현대그룹등 근무경험을 바탕으로 다양한 이해관계자를 설득하고, 책임경영의 리더십을 발휘할 것으로 판단되어 선임됨 | 사외이사 | - | - | 부 | 3년 |
※ 당사는 이사선임시 주주총회전에 법적절차에 따라 선임 후보예정자의 인적사항에 대해 공시하고 있으며, 사외이사후보 추천위원회는 구성되어 있지 않습니다.
사. 사외이사의 전문성
회사 내 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.
사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 사외이사에 대한 교육계획을 수립 중이며, 추후 교육을 실시하도록 하겠습니다 |
가. 감사위원회의 구성
2024년 03월 31일 본 보고서 작성기준일 현재 당사는 3명의 사외이사로 구성된 감사위원회를 설치하고 있습니다.
나. 감사위원 현황
| 성명 | 사외이사 여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 | |||
| 한대식 | 예 | - 서울대학교 국제경제학과 졸업 - 삼승투자자문(주) 이사 및 감사 역임 - 문정세무회계 대표공인회계사('90.06 ~ 현재) | 예 | 회계사 | 문정세무회계 대표공인회계사('90.06 ~ 현재) |
| 김수형 | 예 | - 부산고법 부장판사 - 서울고법 부장판사 - 변호사개업(서울-김앤장 법률사무소) - 법무법인(유한)대륙아주 파트너 변호사 | - | - | - |
| 윤상현 | 예 | - 현대그룹 ROTEM 영업본부장(상무이사) 역임 - 우진알파 사장역임 - 전경련 마케팅 분야 자문위원 | - | - | - |
다. 감사위원회 위원의 독립성
- 정관 41조의 3 (감사위원회의 직무)
① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에
제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여
영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지
아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와
재산상태를 조사할 수 있다.
④ 감사위원회는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」에 따라 외부감사인을
선정 한다.
⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.
라. 감사위원회의 활동
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 감사위원회 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 한대식 | 김수형 | 윤상현 | ||||
| 1 | 2024.01.31 | 1.내부회계관리 운영실태 보고서 승인의 건 2.내부회계관리 운영실태 평가보고서 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2024.01.31 | 비등기 비상근 고문 위촉에 대한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 3 | 2024.02.21 | 1.제88기(2023.01.01~2023.12.31) 별도 재무제표 승인의 건 2.제88기(2023.01.01~2023.12.31) 연결 재무제표 승인의 건 3.현금 배당 결의의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 2024.03.07 | 제88기 정기 주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 |
| 5 | 2024.03.15 | 1.제88기(2023.01.01~2023.12.31) 연결 재무제표 승인의 건 2.제88기(2023.01.01~2023.12.31) 별도 재무제표 및 이익이영금 처분 계산서 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 6 | 2024.03.26 | 정기주주총회의사록 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 7 | 2024.03.26 | 1.이사임원 보수의 건 2.임원 보수의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
감사위원회 교육 미실시 내역
| 감사위원회 교육 실시여부 | 감사위원회 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 사외이사에 대한 교육계획을 수립 중이며, 추후 교육을 실시하도록 하겠습니다 |
바. 감사위원회 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 기획/재무 | 1 | 상무이사(32년) | 감사위원회 직무수행 지원 |
| 재무팀 | 1 | 과장(1년3개월) | 감사위원회 직무수행 지원 |
| 기획팀 | 1 | 과장(7월) | 감사위원회 직무수행 지원 |
| 영업팀 | 1 | 차장(2년3개월) | 감사위원회 직무수행 지원 |
사. 준법지원인 등 지원조직 현황
※ 해당사항 없음
당1분기에 변동사항 없으며 관련내용은 2024.03.29에 제출된 [기재정정]2023년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
당1분기에 변동사항 없으며 관련내용은 2024.03.29에 제출된 [기재정정]2023년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
가. 임원 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 | 상근 여부 | 담당 업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 | 임기 만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권 있는 주식 | 의결권 없는 주식 | |||||||||||
| 한상열 | 남 | 1956년 12월 | 대표이사 회장 | 사내이사 | 상근 | 업무총괄 | -고려대 경영학과 졸업 -중앙에너비스 회장 | 1,064,040 | - | 본인 | 37년 4월 | 2025년 03월 28일 |
| 한상은 | 남 | 1959년 09월 | 대표이사 사장 | 사내이사 | 상근 | 업무총괄 | -Northrop University 석사과정 졸업 -중앙에너비스 사장 | 1,051,085 | - | 제 | 33년 4월 | 2027년 03월 26일 |
| 한승희 | 남 | 1983년 07월 | 전무이사 | 사내이사 | 상근 | 업무총괄 | -Tufts University 경제학과 졸업 -연세대 경영전문대학원 MBA 졸업 -중앙에너비스 전무이사 | 489,520 | - | 자 | 12년 9월 | 2025년 03월 28일 |
| 한석희 | 남 | 1992년 05월 | 이사 | 사내이사 | 상근 | 경영 전략실 | -와세다 국제교양학부 졸업 -중앙에너비스 이사 | 479,520 | - | 조카 | 3년 9월 | 2025년 03월 28일 |
| 한대식 | 남 | 1955년 01월 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 감사위원 | -서울대 국제경제학과 졸업 -삼승투자자문(주) 이사 및 감사역임 -문정세무회계 대표공인회계사 | - | - | 타인 | 19년 4월 | 2025년 03월 28일 |
| 김수형 | 남 | 1956년 12월 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 감사위원 | - 부산고법 부장판사 - 서울고법 부장판사 - 변호사개업(서울-김앤장 법률사무소) - 법무법인(유한)대륙아주 파트너 변호사 | - | - | 타인 | 2년 | 2025년 03월 28일 |
| 윤상현 | 남 | 1951년 06월 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 감사위원 | -현대그룹 ROTEM 영업본부장 (상무이사) 역임 -우진알파 사장역임 -전경련 마케팅 분야 자문위원 | - | - | 타인 | 2년 | 2025년 03월 28일 |
| 김영곤 | 남 | 1965년 12월 | 상무이사 | 미등기 | 상근 | 재무/기획 업무 | -인하대 수학과 졸업 -중앙에너비스 상무이사 | - | - | 타인 | 32년 | - |
| 김병석 | 남 | 1975년 07월 | 이사 | 미등기 | 상근 | 영업팀 | -경민 대학교 졸업 -중앙에너비스 이사 | - | - | 타인 | 25년 3월 | - |
나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
※ 해당사항 없음
다. 직원 등 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 직원 | 소속 외 근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균 근속연수 | 연간급여 총 액 | 1인평균 급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이 없는 근로자 | 기간제 근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간 근로자) | 전체 | (단시간 근로자) | ||||||||||
| 석유류 판매업외 | 남 | 44 | - | 19 | - | 63 | 14년 2개월 | 703,182 | 11,161 | - | - | - | - |
| 석유류 판매업외 | 여 | 3 | - | 2 | - | 5 | 10년 2개월 | 39,280 | 7,856 | - | |||
| 합 계 | 47 | - | 21 | - | 68 | 13년 9개월 | 742,462 | 10,918 | - | ||||
※ 1인당 평균급여액은 당1분기 급여총액을 2024년 03월 31일 재직자 직원수로 단순평균하여 기재하였으며, 직원수 및 당기 급여총액은 당1분기 현재 등기 이사제외된 기준입니다.
라. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 2 | 48,068 | 24,034 | - |
※ 연간급여 총액은 당1분기 급여 총액을 당1분기말 현재 인원수로 단순평균하여
기재하였습니다.
2024년 03월 31일 본 보고서 작성기준일 현재 임원 보수 총액은 487,800천원이며
등기이사 및 감사위원회 위원에게 지급한 보수의 지급 총액은 아래와 같습니다.
감사위원회 위원은 사외이사 3인입니다.
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
1. 주주총회 승인금액
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | 4명 | 1,970,000 | - |
| 감사위원회 위원 | 3명 | 1,970,000 | - |
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| (단위 : 천원) |
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 7 | 487,800 | 69,685 | - |
2-2. 유형별
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 4 | 474,300 | 118,575 | - |
| 사외이사 (감사위원회 위원 제외) | - | - | - | - |
| 감사위원회 위원 | 3 | 13,500 | 4,500 | - |
| 감사 | - | - | - | - |
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
| - | - | - | - |
※ 당사는 당 1분기말 5억원 이상의 보수가 지급된 임원이 없습니다.
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | - | - | |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
| - | - | - | - |
※ 당사는 당 1분기말 5억원 이상의 보수가 지급된 임원이 없습니다.
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | - | - | |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
당1분기에 변동사항 없으며 관련내용은 2024.03.29에 제출된 [기재정정]2023년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
당1분기에 변동사항 없으며 관련내용은 2024.03.29에 제출된 [기재정정]2023년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
※ 해당사항 없음
가. 중요한 소송사건
※ 해당사항 없음
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2024년 03월 31일) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
※ 해당사항 없음
다. 채무보증 현황
※ 해당사항 없음
라. 채무인수약정 현황
※ 해당사항 없음
마. 그 밖의 우발채무 등
※ 해당사항 없음
※ 해당사항 없음
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
※ 해당사항 없음
나. 중소기업기준 검토표
중소기업등 기준검토표 |
다. 외국지주회사의 자회사 현황
※ 해당사항 없음
라. 법적위험 변동사항
※ 해당사항 없음
마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항
※ 해당사항 없음
바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부
※ 해당사항 없음
사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무
※ 해당사항 없음
아. 합병등의 사후정보
※ 해당사항 없음
자. 녹색경영
※ 해당사항 없음
차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항
※ 해당사항 없음
카. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황
※ 해당사항 없음
타. 보호예수 현황
※ 해당사항 없음
파. 특례상장기업의 사후정보
※ 해당사항 없음
당1분기에 변동사항 없으며 관련내용은 2024.03.29에 제출된 [기재정정]2023년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
당1분기에 변동사항 없으며 관련내용은 2024.03.29에 제출된 [기재정정]2023년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
당1분기에 변동사항 없으며 관련내용은 2024.03.29에 제출된 [기재정정]2023년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
※ 해당사항 없음
※ 해당사항 없음
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240514000606
